第6章 期末处理.ppt

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1、第6章 期末处理,本章内容,期末处理概述实验一 期末处理实验二 账表查询生成凭证,期末处理概述,企业的经理、投资者、债权人等决策者都需要关于企业经营状况的定期信息，我们通过月末结账，据以结算账目编制财务报告，核算财务状况和资金变动情况，以及企业的供应链管理所需要的各种相关数据报表等。在用友ERP-U8管理系统中，月末业务处理是自动完成的，企业完成当月所有工作后，系统将相关各个系统的单据封存，各种数据记入有关的账表中，完成会计期间的月末处理工作。,实验一 期末处理,实验要求 了解期末处理的作用 了解各种存货计价方法下期末处理的计算原理 了解期末处理其他各模块的状态 实验指导 期末处理应当在日常业

2、务全部完成后，采购和销售系统作结账处理后进行。它是计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本，计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价。并对已完成日常业务的仓库、部门、存货做处理标志。,实验流程 在存货核算系统中，对所有单据记账。 在采购管理系统中，进行采购管理系统月末结账。 在销售管理系统中，进行销售管理系统月末结账。 在库存管理系统中，进行库存管理系统月末结账。 在存货核算系统中，对仓库进行期末处理。,实验一 期末处理,实验二 账表查询及生成凭证,实验要求 在存货核算系统中设置存货科目。 在存货核算系统中设置存货对方科目。 查询收发存汇总表。 将所有采购入库业务和销售出库业务生成凭证。 将所有其他出入库业务生成凭证。 实验指导 账薄查询是检验本期经营状况，了解本期成本和经营业绩等。同时可以了解存货在库存中的存储状况，以及该存货的资金占用情况，以便分析公司的库存状况和资金的利用情况，并为后期库存提出规划和生产建议等。 生成凭证是将所有经济业务最终以会计凭证的形式体现，以保障把所有的业务都在会计账薄上体现，便于财务做报表，分析本期盈亏和经营状况等。,