[职业资格类试卷]基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金的信息披露）模拟试卷1及答案与解析.doc

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1、基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金的信息披露）模拟试卷 1 及答案与解析一、单项选择题1 基金托管人的基金托管部门主要业务人员在 1 年内变动超过( )时，托管人应当在变化发生之日起 2 日内编制并披露临时报告书，并报中国证监会及其派出机构备案。2016 年 4 月真题（A）30（B） 50（C） 15（D）52 基金合同所包含的重要信息不包括( )。2016 年 4 月真题（A）基金的投资基本要素（B）基金的运作方式（C）当事人的权利义务（D）基金的持有人结构3 基金管理公司需要在每年结束后( )内，披露基金年度报告。2015 年 12 月真题（A）60 个工作日（B） 60

2、 个自然日（C） 90 个工作日（D）90 个自然日4 股票基金净值公告的内容不包括( )。2015 年 12 月真题（A）基金份额累计净值（B）基金万份收益（C）基金资产净值（D）基金份额净值5 信息披露义务人应当在事件发生之日起 2 日内编制并披露临时公告书的事件，不包括( )。2015 年 12 月真题（A）基金转换运作方式（B）基金托管人的托管部门负责人变更（C）巨额赎回时全额确认并按时支付（D）延长基金合同6 以下不属于基金托管人临时信息披露事项的是( )。2015 年 12 月真题（A）发生涉及非托管业务的诉讼（B）托管人召集持有人大会（C）托管人受到监管部门的调查（D）托管部门主

3、要业务人员在 1 年内变动超过 307 基金合同不约定( ) 的权利和义务。2015 年 12 月真题（A）基金销售机构（B）基金托管人（C）基金份额持有人（D）基金管理人8 以下不属于基金公司信息披露基本要求的是( )。2015 年 12 月真题（A）便利性（B）完整性（C）及时性（D）真实性9 货币基金通常不需要定期披露份额净值，而是披露( )。2015 年 12 月真题（A）每份基金收益、最近 7 日年化收益率（B）每份基金收益、最近 3 日年化收益率（C）每万份基金收益、最近 3 日年化收益率（D）每万份基金收益、最近 7 日年化收益率10 开放式基金管理人应在基金合同生效后每_个月结

4、束之日起_日内，将更新的招募说明书登载在管理人网站上。( )2015 年 12 月真题（A）6；30（B） 3；45（C） 3；30（D）6；4511 季度报告的投资组合报告需要披露季末基金资产组合的( )信息。2015 年 9 月真题（A）全部债券明细（B）前十名股票明细（C）前十名债券明细（D）全部股票明细12 开放式基金的开放期，基金管理人应披露基金每个开放日的( )。2015 年 9 月真题（A）基金资产净值和基金累计份额净值（B）基金资产净值和基金份额净值（C）基金资产总值和基金资产净值（D）基金份额净值和基金累计份额净值13 基金管理人应当在每个季度结束之日起( )个工作日内编制完

5、成季度报告并对外披露。2015 年 6 月证券真题（A）15（B） 20（C） 10（D）3014 在交易所上市的封闭式基金刊登临时报告书，必须经( )核准。2015 年 6 月证券真题（A）基金持有人大会（B）基金托管人（C）基金上市的证券交易所（D）中国证券登记结算公司15 关于基金信息披露的表述，不正确的是( )。2015 年 6 月证券真题（A）加强基金信息披露可以改变投资者的信息弱势地位（B）基金信息披露有利于投资者的价值判断（C）加强基金信息披露可以防止信息的滥用（D）基金信息披露是一种自愿性信息披露16 根据证券投资基金信息披露管理办法，需要出具审计报告的是( )。2015年 6

6、 月证券真题（A）季度报告（B）月度报告（C）年度报告（D）半年报告17 作为基金份额持有人的信息披露义务主要体现在( )的披露义务。2015 年 6 月证券真题（A）基金份额持有人大会信息（B）基金份额变化信息（C）基金份额持有信息（D）基金运作、托管监督报告18 基金管理人召集基金份额持有人大会，应至少提前 30 日公告大会的事项不包括( )。2015 年 3 月证券真题（A）基金份额持有人名录（B）召开时间（C）表决方式（D）审议事项19 基金投资组合一般在( )中公布。2015 年 3 月证券真题（A）周报（B）季报（C）临时报告（D）月报20 我国证券投资基金的托管协议是基金管理人与

7、( )之间订立的就基金资产保管、资金清算、会计核算等方面达成的协议书。2014 年 11 月证券真题（A）基金托管人（B）基金份额持有人（C）基金销售人（D）监管机构21 基金上市交易公告书披露的事项不包括( )。2014 年 11 月证券真题（A）基金持有人结构（B）基金托管人报告（C）募集情况与上市交易安排（D）基金合同摘要22 基金信息披露义务人不包括( )。2014 年 6 月证券真题（A）基金管理人（B）基金代销机构（C）基金托管人（D）召集基金份额持有人大会的基金份额持有人23 信息披露义务人应当在重大事件发生之日起( )日内编制并披露临时报告书。2014年 6 月证券真题（A）2

8、（B） 1（C） 3（D）524 基金托管人在基金信息披露方面的作用主要是( )。2014 年 3 月证券真题（A）编制季报、年报等各类定期报告（B）复核信息披露文件，维护基金当事人尤其是基金份额持有人的权益（C）复核信息披露文件，并对其真实性、准确性和完整性负责（D）编制月报、基金公告等各类临时报告25 目前，披露上市交易公告书的基金品种不包括( )。2014 年 3 月证券真题（A）LOF（B）封闭式基金（C）货币市场基金（D）ETF基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金的信息披露）模拟试卷 1 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 A【试题解析】 当基金发生涉及托管人及托

9、管业务的重大事件时，例如，基金托管人的专门基金托管部门的负责人变动、该部门的主要业务人员在 1 年内变动超过30、托管人召集基金份额持有人大会、托管人的法定名称或住所发生变更、发生涉及托管业务的诉讼、托管人受到监管部门的调查或托管人及其托管部门的负责人受到严重行政处罚等，托管人应当在事件发生之日起 2 日内编制并披露临时公告书，并报中国证监会及地方监管局备案。【知识模块】 基金的信息披露2 【正确答案】 D【试题解析】 基金合同包含以下两类重要信息：基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息，例如基金运作方式，运作费用，基金发售、交易、申购、赎回的相关安排，基金投资基本要素，基金估值和净值公

10、告等事项，此类信息一般也会在基金招募说明书中出现；基金合同特别约定的事项，包括基金当事人的权利义务、基金持有人大会、基金合同终止等方面的信息。【知识模块】 基金的信息披露3 【正确答案】 C【试题解析】 基金年度报告是基金存续期信息披露中信息量最大的文件。应当在每年结束之日起 90 日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。【知识模块】 基金的信息披露4 【正确答案】 B【试题解析】 普通基金净值公告主要包括基金资产净值、份额净值和份额累计净值等信息；货币市场基金不像其他类型基金那样定期披露份额净值，而是需要披露收益公告，包括每万份基金收益和最近

11、 7 日年化收益率。股票基金净值公告属于普通基金净值公告。【知识模块】 基金的信息披露5 【正确答案】 C【试题解析】 相关事件为重大事件，信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2 日内编制并披露临时报告书。基金的重大事件可包括：基金份额持有人大会的召开，提前终止基金合同，延长基金合同期限，转换基金运作方式，更换基金管理人或托管人，基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动，涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼，基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的 05，开放式基金发生巨额赎回并延期支付，等等。【知识模块】 基金的信息披露6 【正

12、确答案】 A【试题解析】 当基金发生涉及托管人及托管业务的重大事件时，例如，基金托管人的专门基金托管部门的负责人变动，该部门的主要业务人员在 1 年内变动超过30，托管人召集基金份额持有人大会，托管人的法定名称或住所发生变更，发生涉及托管业务的诉讼，托管人受到监管部门的调查或托管人及其托管部门的负责人受到严重行政处罚，等等，托管人应当在事件发生之日起 2 日内编制并披露临时公告书，并报中国证监会及地方监管局备案。【知识模块】 基金的信息披露7 【正确答案】 A【试题解析】 基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。投资者缴纳基金份额认购款项时，即表明其对基

13、金合同的承认和接受，此时基金合同成立。【知识模块】 基金的信息披露8 【正确答案】 A【试题解析】 信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上：在披露内容上，要求遵循真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平性原则；在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。【知识模块】 基金的信息披露9 【正确答案】 D【试题解析】 货币市场基金不像其他类型基金那样定期披露份额净值，而是需要披露收益公告，包括每万份基金收益和最近 7 日年化收益率。【知识模块】 基金的信息披露10 【正确答案】 D【试题解析】 开放式基金合同生效后每 6 个月结束之日起 45 日内，将更新

14、的招募说明书登载在管理人网站上，更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上；在公告的 15 日前，应向中国证监会报送更新的招募说明书，并就更新内容提供书面说明。【知识模块】 基金的信息披露11 【正确答案】 B【试题解析】 在季度报告的投资组合报告中，需要披露基金资产组合，按行业分类的股票投资组合，前十名股票明细，按券种分类的债券投资组合，前五名债券明细，投资贵金属、股指期货、国债期货等情况，以及投资组合报告附注等内容。【知识模块】 基金的信息披露12 【正确答案】 D【试题解析】 开放式基金在开始办理申购或者赎回前，至少每周公告一次资产净值和份额净值；开放申购赎回后，应于每个开放日的次日披露基金份

15、额净值和份额累计净值。如遇半年末或年末，还应披露半年度和年度最后一个市场交易日的基金资产净值、份额净值和份额累计净值。【知识模块】 基金的信息披露13 【正确答案】 A【试题解析】 在每年结束后 90 日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。在上半年结束后 60 日内，在指定报刊上披露半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文。在每季结束后 15 个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。【知识模块】 基金的信息披露14 【正确答案】 C【试题解析】 当发生对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的事件时，应在 2 日内编制并披露临时报告书，并

16、分别报中国证监会及地方监管局备案。封闭式基金还应在披露临时报告前，送基金上市的证券交易所审核。【知识模块】 基金的信息披露15 【正确答案】 D【试题解析】 基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。依靠强制性信息披露，培育和完善市场运行机制，增强市场参与各方对市场的理解和信心，是世界各国(地区) 证券市场监管的普遍做法，基金市场作为证券市场的组成部分也不例外。【知识模块】 基金的信息披露16 【正确答案】 C【试题解析】 根据证券投资基金信息披露管理办法第十八条的规定，基金管理人应当在每年结束之日起九十日内，

17、编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。【知识模块】 基金的信息披露17 【正确答案】 A【试题解析】 基金份额持有人的信息披露义务主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露义务。【知识模块】 基金的信息披露18 【正确答案】 A【试题解析】 管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前 30 日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。【知识模块】 基金的信息披露19 【正确答案】 B【试题解析】 基金季度报告主要包括基金概况、主要财务指标和净值表现、管理人报告、投资组合报告、开放式基金份

18、额变动等内容。在季度报告的投资组合报告中，需要披露基金资产组合、按行业分类的股票投资组合、前 lO 名股票明细、按券种分类的债券投资组合、前 5 名债券明细，投资贵金属、股指期货、国债期货等情况以及投资组合报告附注等内容。【知识模块】 基金的信息披露20 【正确答案】 A【试题解析】 基金托管协议是基金管理人和基金托管人签订的协议，主要目的在于明确双方在基金财产保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等事宜中的权利、义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。【知识模块】 基金的信息披露21 【正确答案】 B【试题解析】 基金上市交易公告书的主要披露事项包括：基

19、金概况、基金募集情况与上市交易安排、持有人户数、持有人结构及前 10 名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告、重大事件揭示等。【知识模块】 基金的信息披露22 【正确答案】 B【试题解析】 在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。他们应当依法及时披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。【知识模块】 基金的信息披露23 【正确答案】 A【试题解析】 当发生对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的事件时，信息披露义务人应在 2 日内编制并披露临时报告书，并分别报中国证

20、监会及地方监管局备案。封闭式基金还应在披露临时报告前，送基金上市的证券交易所审核。【知识模块】 基金的信息披露24 【正确答案】 B【试题解析】 基金托管人对基金管理人编制的基金资产净值、份额净值、申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。AD 两项是基金管理人的义务；C 项，基金管理人对信息披露文件真实性、准确性和完整性负责。【知识模块】 基金的信息披露25 【正确答案】 C【试题解析】 凡是根据有关法律法规发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金管理人均应编制并披露基金上市交易公告书。目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、上市开放式基金(LOF)和交易型开放式指数基金(ETF)以及分级基金子份额。【知识模块】 基金的信息披露