[职业资格类试卷]综合练习试卷7及答案与解析.doc

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1、综合练习试卷 7 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的( )日前置备于本公司，供股东查阅。（A）10（B） 15（C） 20（D）302 中国证监会对保荐机构资格的申请，自受理之日起( )个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。（A）15（B） 30（C） 40（D）453 下列关于外部融资的说法正确的是( )。（A）外部融资是来源于公司外部的融资（B）外部融资效率低（C）外部融资成本低（D）外部融资风险小4 发审委所设票为同意票和反对票，

2、同意票数达到( )票为通过。（A）3（B） 4（C） 5（D）65 自 2008 年 7 月 1 日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的( )个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿) 。（A）3（B） 5（C） 7（D）156 上市公司公开发行新股的基本条件之一是公司在最近( )个年度内财务会计文件无虚假记载。（A）1（B） 2（C） 3（D）47 对承销商备案材料的合规性审核由( )执行。（A）证券交易所（B）中国证监会（C）保荐人（D）中国证券业协会8 当采取网下、网上同时定价发行方式时，( )日，刊登网下发行结果公告。（A

3、）T-2（B） T（C） T+3（D）T+49 王某为某上市公司发行的可交换公司债券的债券持有人，根据规定，如果王某欲将该债券交换为预备交换的股票，最早只能在发行结束之日起( )后。（A）30 日（B） 3 个月（C） 6 个月（D）12 个月10 企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日，通，过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。（A）3（B） 5（C） 7（D）1011 证券公司经营证券经纪业务的,其净资本不得低于人民币( )。（A）2000 万元（B） 5000 万元（C） 1 亿元（D）2 亿元12 管理层股东是指控制( )或以上的投票权，并能对管理层做出指令或发挥

4、影响力的股东。（A）3%（B） 5%（C） 10%（D）15%13 在香港创业板市场上市时，新申请人一般须证明在紧接上市文件日期之前( )个月的期间内，其本身或其通过一间或多间附属公司积极专注于经营一种与申请上市时与管理层及其拥有权形式大致相同的主营业务。（A）24（B） 6（C） 3（D）114 收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在发出收购要约前申请取消收购计划的，从向中国证监会提出取消收购计划的书面申请之日起( )个月内，不得再次对同一上市公司进行收购。（A）3（B） 6（C） 9（D）1215 财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在( )个工作日内向中国证监会报告。（A）3（B）

5、 5（C） 7（D）1516 ( )是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。（A）损益认定（B）账务清理（C）价值重估（D）资产清查17 审计全过程的中间环节是( )。（A）审计回顾阶段（B）计划阶段（C）实施审计阶段（D）审计完成阶段18 股东与经理层之间的利益冲突所导致的代理成本被称为( )。（A）债务的代理成本（B）外部股东代理成本（C）外部债权人代理成本（D）发行成本19 资产评估报告的有效期为评估基准日起的( )。（A）3 个月（B） 6 个月（C） 1 年（D）2 年20 注册会计师认为会计报表的编制符合企业会计准则及国家其他

6、有关财务会计法规,在所有重大方面公允地反映了被审计单位的财务状况、经营成果和资金变动情况会计处理的方法前后期一致,而且注册会计师在根据独立审计准则进行独立审计的过程中,未受到阻碍和限制,不存在应该调整而被审计单位未予调整的重要事项,可以出具( ) 的审计报告。（A）拒绝表示意见（B）否定意见（C）无保留意见（D）保留意见21 发行人最近( ) 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更。（A）1（B） 2（C） 3（D）422 下列不属于支付给中介机构的费用的是( )。（A）申报会计师费用（B）财务顾问费（C）律师费用（D）上网发行费用23 上市公司在以下前( )

7、交易日披露付息公告是不正确的。（A）1（B） 3（C） 4（D）524 上市公司配股的信息披露中,假设 T 日为股权登记日 ,( )日起 5 日,刊登配股提示性公告。（A）T-1（B） T（C） T+1（D）T+225 首次以包销方式发行国债是( )年。（A）1991（B） 1992（C） 1993（D）199426 发行人应于金融债券每次付息日前( )个工作日公布付息公告,最后一次付息暨兑付日前( ) 个工作日公布兑付公告。（A）2,2（B） 2,5（C） 5,2（D）5,527 外资股的招股说明书中,应说明招股章程披露前( )周内某一日期时公司的负债情况。（A）712（B） 911（C）

8、812（D）101328 特定对象因认购上市公司发行股份导致其持有或者控制的股份比例超过 ( ),且上市公司股东大会同意其免予发出要约的,可以在上市公司向中国证监会报送发行股份申请的同时,提出豁免要约义务的申请。（A）30%（B） 40%（C） 50%（D）60%29 深圳证券交易所规定申购单位为_股，每一证券账户申购数量不少于股。( )（A）100 100（B） 100 500（C） 500 1000（D）500 50030 关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是( )。（A）2 人以上（B） 50 人以下（C） 1 人以上，50 人以下（D）至少有 5 人，没有上限31 A 公司拟增

9、发普通股，每股发行价格 15 元，每股发行费用 3 元。预定第一年分派现金股利每股 1.5 元，以后每年股利增长 5%，其资本成本为( )。（A）0.175（B） 0.155（C） 0.14（D）0.13632 发行人及其主承销商应当向参与往下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限至的股票数量不得低于本次发行股票数量的( )。（A）10%（B） 15%（C） 20%（D）25%33 可转换公司债券转换为股票累计达到公司已发行股份总额的( )，发行人应当及时将有关情况予以公告。（A）0.05（B） 0.1（C） 0.15（D）0.

10、234 在要约收购上市公司方式下，收购人在依照规定报送上市公司收购报告书并公什收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据有关规定，收购要约的期限为( )（A）不得少于 30 日，并且不得超过 90 天（B）不得少于 15 日，并且：不得超过 30 天（C）不得少于 15 日，并且不得超过 60 天（D）不得少于 30 日，并且不得超过 60 天35 发行人与债券评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定，并最晚于( )前将评级跟踪报告向市场公布。（A）40298（B） 40328（C） 40389（D）4035936 上市公司在每一会计年度结束之日起( )个月内向中国证监会和证券交易所报送年度

11、财务会计报告，在每一会计年度前 6 个月结束之日起( )个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。（A）3,3（B） 4,2（C） 4,3（D）3,237 上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的( )。（A）0.05（B） 0.1（C） 0.15（D）0.238 个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示( )。（A）本人身份证（B）书面委托书（C）持股凭证（D）本人身份证和持股凭证39 证券公司从事证券发行上市保荐业务应当向( )申请保荐机构资格。（A）中国证监会（B）国务院（C

12、）证券业协会（D）证券交易所40 ( )的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。（A）核准制（B）计划制（C）审核制（D）行政审批制41 上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的次( )工作日予以公告。（A）1（B） 2（C） 3（D）442 由有限责任公司变更形成拟发行上市公司的，应该( )。（A）采取整体改制的方式（B）进行资产和业务的剥离（C）在人员、机构方面与原企业分开（D）是主要以股权出资组建的投资公司43 保荐机构与发行人签订保荐协议后应当在( )内报相关机构备案。（A）5 个工作日（B） 10 个工作日（C） 5 日（D）10 日44 在债券交易流通期间，发行

13、人应在每年( )前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。（A）2010-2-28（B） 2010-4-30（C） 2010-5-30（D）2010-6-3045 股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )万元。（A）500（B） 2000（C） 3000（D）500046 战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于( )个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。（A）12（B） 10（C） 7（D）547 以要约方式收购上市公司股份的，收购人在报送上市公司收购报告书之日起( )日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。（A）7（B） 1

14、0（C） 15（D）2048 对短期贴现国债，多采用( )招标方式。（A）荷兰式（B）美国式（C）缴款期（D）都可以49 证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的，在( )发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券。（A）银行间债券市场（B）交易所债券市场（C）货币市场（D）资本市场50 中国证监会( ) 受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。（A）发行审核委员会（B）上市公司监管部（C）配股审核委员会（D）发行51 公开发行企业债券，若募集资金用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的( );若募集资金用于补充营运资金的，不超过发债总额的( )。（A）60%

15、，30%（B） 60%，20%（C） 20%，60%（D）20% ，20%52 企业债券每份面值为( )元。（A）10（B） 100（C） 1000（D）1000053 关于个人申请注册登记为财务顾问主办人的资格条件，下列表述错误的有( )。（A）具备中国证监会规定的投资银行业务经历（B）未负有数额较大的债务（C）最近 24 个月无违反减信的不良记录（D）参加中国证监会认可的财务顾问主办人能胜任且考试成绩合格54 以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的( )（A）40（B） 35（C） 25（D）2055 可转换公司债券上市的条件之一是可转换公司债券的期限为( )

16、年以上。（A）3（B） 2（C） 5（D）156 董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过( )年。（A）3（B） 4（C） 5（D）757 投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益股份达到或者超过该公司已发行股份的 5%但未达到( )的，应当编制简式权益变动报告书。（A）10%（B） 15%（C） 20%（D）25%58 向原股东配售股份，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的( )。（A）10%（B） 20%（C） 30%（D）50%59 下列有关证券公司公开发行债券募集说明书摘要的表述中，错误的是( )。（A）摘要应包括募集说明书全文的主要内容（B）

17、摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况（C）投资者若对本期债券募集说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问（D）摘要要刊登于中国证监会指定的报刊60 首次公开发行公司在发行前，必须以( )的方式，向投资者进行公司推介。（A）杂志刊登（B）电视直播（C）报纸公告（D）网上直播61 在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括( )。（A）前 10 名自然人股东及其在发行处担任的职务（B）发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革（C）内部职工股发生过转移或交易的情况（D）内部职工股的审批及发行情况62 根据上市公司证券发行管理办法

18、，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束( )后，方可转换为公司股票。（A）3 个月（B） 6 个月（C） 1 年（D）2 年63 目前，我国凭证式国债发行完全采用( )发行。（A）代销方式（B）承购包销方式（C）公开招标方式（D）承购包销方式与公开招标方式64 资产支持证券中，受托机构以( )为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务。（A）担保人提供的担保（B）发起人的全部财产（C）受托机构的自由财产（D）发起人提供的信托财产65 上市公司申请发行新股，应当符合( )（A）公司法（B）合同法（C）票据法（D）企业法66 控股股东是指持有公司( )以上股份或其持有的股份所享有的表决权足以对

19、股东大会的决议产生重大影响的股东。（A）20%（B） 25%（C） 50%（D）51%67 向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币( )的，应由承销团承销。（A）3 亿元（B） 2 亿元（C） 1 亿元（D）5000 万元68 拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后( ) ，并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。（A）2 个工作日内向证券交易所书面说明（B） 3 个工作日内向中国证监会书面说明（C） 3 个工作日内向证券交易所书面说明（D）2 个工作日内向中国证监会书面说明69 进行

20、战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于( )亿美元或管理的境外实有资产总额不低于( )亿美元。（A）2 5（B） 1 5（C） 1 3（D）2 370 股份有限公司申请其股票在交易所上市，公司最近（ ）应无重大违法行为。（A）3 年（B） 2 年（C） 4 年（D）1 年二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。71 不能担任股份有限公司董事的有( )。（A）曾担任国家公务员（B）因犯有贪污、贿赂、侵犯财产、挪用财产罪和破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年（C）因

21、犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾 5 年（D）担任因经营不善破产清算的公司的董事或厂长、经理，并对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾 5 年72 拟发行上市公司应在改制重组和持续经营过程中，确保公司按照上市公司治理准则的有关要求，在( )方面规范运作。（A）组织形式（B）公司治理结构（C）公司决策（D）公司运作73 信息披露的方式主要包括( )。（A）依规定程序在指定披露报刊公开刊登（B）口头通知（C）在指定信息披露网站公布（D）自主网上披露74 根据第 1 号准则的规定，招股说明书扉页应刊登发行人董事会的声明包括( )。（A）“发行人董事会已批准本招股说明书及其摘要，

22、全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”（B） “中国证监会、其他政府机关对本次发行所做的任何决定或意见，均不表明其对本发行人股票的价值或投资者收益的实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。”（C） “公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整。”（D）“根据 证券法等的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。”75 上市公司发行新股信息披露的一般要求有( )。（A）上市公司在公开发行证券前的

23、2-5 个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅（B）上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅（C）上市公司可以将公开募集证券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊，但不得早于法定披露信息的时间（D）上市公司可以早于法定披露信息的时间将公开募集证券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊76 关于储蓄

24、国债，下列说法正确的有( )。（A）储蓄国债是财政部于 2006 年 7 月 1 日推出的新品种（B）所谓储蓄国债，是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过试点商业银行面向个人投资者销售、以电子方式记录债权的不可流通的人民币债券（C）储蓄国债发行对象为个人投资者，企事业单位、行政机关和社会团体等机构投资者不得购买（D）储蓄国债以电子方式记录债权，通过投资者在试点商业银行开设的人民币结算账户进行资金清算。储蓄国债不可流通转让，但可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等77 关于中国证监会审核发行公司债券的申请的程序，下列说法正确的有( )。（A）收到申请文件后，3 个工作日内决定是否受理（B）中

25、国证监会受理后，对申请文件进行初审（C）发行审核委员会按照中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法规定的特别程序审核申请文件（D）中国证监会作出核准或者不予核准的决定78 境内上市外资股的投资主体包括( )。（A）定居在国外的中国公民（B）投资境内 A 股的中国公民（C）外国的自然人、法人和其他组织（D）中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织79 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股时，以及已设立的股份有限公司增资发行境内上市外资股时，均应当符合的条件包括( )。（A）所筹资金用途符合国家产业政策（B）符合国家有关固定资产投资立项的规定（C）公司净资产值不低于 1.5 亿元人民

26、币（D）符合国家有关利用外资的规定80 有下列( ) 情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。（A）收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化（B）上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 5 年内不转让其在该公司中所拥有的权益（C）经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%，收购人承诺 3 年内不转让其拥有权益的股份，且公司股东大会同意收购人免于发出要约（D）中国证监会为适应证券市场发展变化和保护投资者合法权

27、益的需要而认定的其他情形81 发行人在持续督导期间出现( )情形之一的,中国证监会自确认之日起 3 个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐。（A）证券上市当年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不符（B）证券上市当年主营业务利润比上年下滑 50%以上（C）自证券上市之日起 12 个月内大股东或者实际控制人发生变更（D）自首次公开发行股票之日起 12 个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组82 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的,( ) 。（A）如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的 50%(含 50%),或主营生产部分的全部或大部分

28、资产进入股份制企业,其净资产折成的股份界定为国家股（B）若进入股份公司的净资产低于 50%(不含 50%),则其净资产折成的股份界定为国有法人股（C）如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的 50%(不含 50%),或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业,其净资产折成的股份界定为国有法人股（D）若进入股份公司的净资产低于 50%(含 50%),则其净资产折成的股份界定为国家股83 招股说明书中的本次发行概况应包含( )内容。（A）发行方式（B）股票种类（C）发行股数（D）每股发行价84 发行人应在招股说明书中披露( )风险因素。（A）市场占有率下降（B）内部控制有效性不足导致的

29、风险（C）现金流状况不佳（D）技术不成熟85 发审委委员有( ) 情形之一的,中国证监会应当予以解聘。（A）违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的（B）未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的（C）本人提出辞职申请的（D）两次以上无故不出席发审委会议的86 可交换公司债券的主要条款应包括( )。（A）债券的期限（B）债券的定价（C）债券的赎回与回售（D）股票的交换期87 下列关于配股发行方式的说法中,正确的是( )。（A）配股一般采取网上定价发行的方式（B）配股价格的确定是在一定的价格区间内由主承销商和发行人协商确定（C）价格区间通常以股权登记日前 20 个或 30 个交易日该股二级市场价格

30、的平均值为上限,下限为上限的一定折扣（D）价格区间通常以股权登记日前 30 个或 40 个交易日该股二级市场价格的平均值为上限,下限为上限的一定折扣88 下列关于上市公司发行新股信息披露的说法中,正确的是( )。（A）申请过程中的信息披露是指从发行人董事会作出发行新股预案、股东大会批准,直到获得中国证监会核准文件为止的有关信息披露（B）证券发行议案经董事会表决通过后,应当在十个工作日内报告证券交易所,公告召开股东大会的通知（C）使用募集资金收购资产或者股权的,应当在公告召开股东大会通知的同时,披露该资产或者股权的基本情况、交易价格、定价依据以及是否与公司股东或其他关联人存在利害关系（D）股东大

31、会通过本次发行议案之日起十个工作日内 ,上市公司应当公布股东大会决议89 发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好,符合( )。（A）最近 1 年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告（B）资产质量良好（C）经营成果真实,现金流量正常（D）最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 10%90 下列选项中,关于申请发行可交换公司应满足条件的说法正确的是( )。（A）公司最近 1 期末的净资产额不少于人民币 3 亿元（B）公司最近 3 个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息（C）本次发行后累

32、计债券余额不超过最近一期末净资产额的 40%（D）本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前 20个交易日均价计算的市值的 70%,且应当预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物91 下列关于管理层收购的说法中,正确的是( )。（A）管理层收购是指上市公司董事、监事、高级管理人员、员工或者其所控制或者委托的法人或者其他组织,拟对本公司进行收购或者通过间接收购规定的方式取得本公司控制权（B）拟进行管理层收购的上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度,公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 1/2（C）独立董事发表意见前,应当聘请独立财务

33、顾问就本次收购出具专业意见,独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告（D）上市公司董事、监事、高级管理人员存在 公司法第一百四十九条规定的情形,或者最近 3 年有证券市场不良诚信记录的,不得收购本公司92 可转换证券筹资的特点包括( )。（A）可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本（B）可转换证券有利于未来资本结构的调整（C）一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股（D）如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权93 长期借款筹资与普通股筹资相比的特点表现在( )。（A）筹资风险较高（B）筹资风险较低（C）借款成本较高（

34、D）限制条件较多（E）筹资数量有限94 下列说法正确的是( )。（A）上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 35 个交易日内披露付息公告（B）上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 3 个交易日内披露付息公告（C）上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 5 个交易日内披露付息公告（D）上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况（E）在可转换公司债券期满前 35 个交易日披露本息兑付公告95 上市公司公开发行新股，必须具备下列条件( )。（A）具备健全且运行良好的组织机构（B）公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用（

35、C）具有持续盈利能力，财务状况良好（D）公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为96 上市公司的盈利能力具有可持续性，需要具备( )条件。（A）最近 3 个会计年度连续盈利（B）业务和盈利来源相对稳定（C）会计基础工作规范（D）高级管理人员和核心技术人员稳定（E）最近 5 年会计年度连续盈利97 首次公募股票时，招股说明书在“概览” 中应简介 ( )。（A）承销费用（B）发行人的股东（C）发行人的主要财务数据（D）募股资金主要用途98 进行战略投资的外国投资者必须具有的条件主要有( )。（A）依法设立、经营的外国法人或其他组织（B）有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范（C）境外实有资产总额不低于 1 亿美元或管理的境外实有资产总额不低于 3 亿美元（D）近 3 年内未受到境内外监管机构的重大处罚 (不包括其母公司)