[职业资格类试卷]综合练习试卷21及答案与解析.doc

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1、综合练习试卷 21 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 2006 年 5 月 20 日，深、沪交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用( )方式公开发行股票。（A）上网竞价（B）发行认购证（C）上网定价（D）上网资金申购2 申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人除具备基本条件外，还须具备的资本金条件是：注册资本不低于人民币 3 亿元或者总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币( )亿元的非存款类金融机构。（A）3（B

2、） 5（C） 8（D）103 ( )是证明股份有限公司股东身份的有效法律文件。（A）公司章程（B）股东名册（C）验资证明（D）有关部门的批准文件4 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的( )。（A）25%（B） 20%（C） 15%（D）10%5 企业股份制改造过程中，拟发行上市公司独立对外签订合同的行为属于( )。（A）资产独立（B）人员独立（C）机构独立（D）财务独立6 MM 理论的应用具有严格的假设条件，其中不包括( )。（A）企业的经营风险可以用 EBIT(息税前利润) 衡量，有相同经营风险

3、的企业处于同类风险等级（B）现在和将来的投资者对企业未来的 EBIT 估计完全相同，即投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的（C）债务融资的税前成本比股票融资成本低（D）投资者预期 EBIT 固定不变，即企业的增长率为零，所有现金流量都是固定年金7 保荐人应当对上市公司募集资金管理事项进行持续督导，上市公司应当在募集资金到账后( ) 内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。（A）一周（B）两周（C） 10 个工作（D）15 个工作日8 股东大会通过当次发行议案之日起( )个工作日内，上市公司应当公布股东大会决议。（A）2（B） 3（C） 4（D）79 在上

4、市公司配股的信息披露中，假设 T El 为股权登记日，则 ( )日，刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告。（A）T-3（B） T-2（C） T-1（D）T+310 每年_和_以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )（A）1 月 30 日；4 月 31 日（B） 3 月 30 日；5 月 31 日（C） 4 月 30 日；5 月 31 日（D）4 月 30 日；10 月 31 日11 依照公司法的规定,有限责任公司是由( )股东共同出资设立的,股东以其认缴的出资额为限承担责任的法人。（A）120 个（B） 130 个（C） 140 个（D）150 个以下12

5、经国务院批准改制的企业,土地资产处置方案应报( )审批。（A）国土资源部（B）土地所在省级土地行政主管部门审批（C）国家发改委（D）建设部13 下列不属于内部融资特点的是( )。（A）自主性（B）有限性（C）低成本性（D）高风险性14 自中国证监会核准发行之日起,发行人应在( )内发行股票。（A）3 个月（B） 6 个月（C） 1 年（D）2 年15 实际发行额不少于人民币( )元的企业债券才可以在银行间债券市场交易流通。（A）5000 万（B） 2 亿（C） 3 亿（D）5 亿16 ( )是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。（A）真实性原则（B）准确性原则

6、（C）完整性原则（D）及时性原则17 通过加强和改善经营管理，提高本公司的经济效益和竞争力来主动阻止本公司被收购的反收购策略是( )。（A）管理层防卫策略（B）保持公司控制权策略（C）毒丸策略（D）事先预防策略18 ( )是在主承销商的安排和协助下,主要由发行人面对投资者公开进行的、旨在让投资者通过与发行人面对面地接触更好地了解发行人,进而决定是否进行认购的过程。（A）预路演（B）路演（C）承销（D）配售19 下列各项不属于融资成本的是( )。（A）发行股票支付给金融机构的手续费（B）向股东支付的股息和红利（C）发行股票后回购本公司股票所需的资金（D）借款支付的利息20 上市公司非公开发行股票

7、时，对董事会拟引入的境内外战略投资者，其认购的股份自发行结束之日起( )个月内不得转让。（A）6（B） 12（C） 24（D）3621 在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为( )。（A）标准 5 号字（B）标准小 5 号字（C）标准小 4 号字（D）标准 4 号字22 证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币( )。（A）2000 万元（B） 5000 万元（C） 1 亿元（D）2 亿元23 上市公司申请发行新股，应当符合( )。（A）公司法（B）企业法（C）票据法（D）合同法24 发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估并据以进行账务调整的，在招股说明书中，

8、发行人应扼要披露上述资产评估所履行的程序和采用的评估方法，资产评估前的账面值、评估值及增减情况，对增减变化超过( )的，应说明原因。（A）10（B） 20（C） 30（D）4025 发行人运行不足 3 年的，应披露( )。（A）最近 3 年及 1 期的资产负债表、利润表和现金流量表（B）最近 1 期的资产负债表、利润表和现金流量表（C）最近 3 年及 1 期的利润表以及设立后各年及最近 1 期的资产负债表和现金流量表（D）最近 1 期的利润表以及设立后各年及最近 1 期的资产负债表和现金流量表26 上市公司公开发行新股的一般规定要求公司高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 ( )个月内未发生重

9、大不利变化。（A）3（B） 6（C） 12（D）1827 收购公司直接向目标公司的股东发行股票，以交换目标公司的股票，达到收购的目的，这种收购方式是( )。（A）用股票购买资产（B）用股票交换股票（C）用股票交换资产（D）用资产交换股票28 上市公司履行信息披露义务过程中，在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。证券事务代表应经过( )培训，并取得资格证书。（A）交易所的董事会秘书资格（B）证监会的董事会秘书资格（C）交易所的证券事务代表资格（D）证监会的证券事务代表资格29 下列各项不属于公司反收购战略中保持公司控制权策略的是( )（A）限制董事资格（B）每年部分改

10、选董事会成员（C）管理层收购(MBO)（D）超级多数条款30 根据有关规定，上市公司因连续亏损，其股票暂停上市后，在法定期限内披露了相关信息，可在该信息披露后的 5 个工作日内向证券交易所提出恢复上市申请。前述所指的相关信息是( )。（A）显示公司已经盈利的第一个半年度报告（B）显示公司已经盈利的第一个季度报告（C）显示公司已经盈利的第四个季度报告（D）显示公司盈利水平达到净资产收益率 6%以上的第一个年度报告31 股份公司成立日期为( )。（A）创立大会召开日（B）发起人协议签署日（C）中国证监会批文签署 13（D）营业执照签发日期32 在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向( )等

11、窗口单位递交债券发行申请。（A）财政部（B）中国人民银行（C）国家发展和改革委员会（D）中国证券监督管理委员会33 股票的发行价格不得低于( )。（A）每股利润（B）市场最低价（C）每股净资产（D）票面金额34 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过 _亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达_以上。( )（A）3；15%（B） 3；25%（C） 4；15%（D）4；25%35 全面摊薄法就是用发行当年预测全部净利润除以( )，直接得出每股净利润。（A）流通股（B）总股本（C）社会公众股（D）发行股本36 内地企业在香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正

12、在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于_，上市时的预期市值也不得少于_万港元。( )（A）10% ；3000（B） 15%；3000（C） 15%；5000（D）10% ；500037 下列情形可以视为公司控制权发生变更的是( )。（A）发行人最近 3 年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性的（B）发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性（C）发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明（D）发行人最近 3 年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化38 有限责任公司经批准变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司的( )。（A）净

13、资产额（B）注册资本额（C）资产总额（D）总股本39 关于 MM 理论的假设条件，下列叙述错误的是( )。（A）现在和将来的投资者对企业未来的 EBIT 估计完全相同，即投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的（B）股票和债券在完全资本市场上进行交易，这意味着：没有交易成本；投资者可同企业一样以同样利率借款（C）所有债务都是无风险的，债务利率为无风险利率（D）投资者预期 EBIT 无固定增长率40 发行人应列表披露最近( )年及 1 期的流动比率、速动比率、资产负债率等。（A）3（B） 2（C） 1（D）半41 股票发行采取溢价发行的，其发行价格由( )确定。（A）发行人（B）承销的证

14、券公司（C）发行人与承销的证券公司协商（D）中国证监会42 战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于( )个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。（A）12（B） 10（C） 7（D）543 发行人应当遵循( ) 原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。（A）准确性（B）重要性（C）完整性（D）及时性44 公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )（A）3%（B） 5%（C） 6%（D）7%45 可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前( )个交易日公司股

15、票交易均价和前( ) 个交易日的均价。（A）20；2（B） 20；1（C） 15；2（D）15；146 当注册会计师出具( )的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后增加对重要事项的说明。（A）保留意见（B）否定意见（C）拒绝表示意见（D）无保留意见47 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但( )的公司除外。（A）最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 10 亿元（B）最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 5 亿元（C）最近 1 期末经审计的总资产不低于人民币 15 亿元（D）最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元48 下列各项中股份有限公司发起人能够用以作价出资的

16、是( )。（A）个人专利（B）信用（C）劳务（D）商誉49 次级债务是指由银行发行的，固定期限( )，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。（A）不低于 5 年(包括 5 年)（B）不低于 3 年(包括 3 年)（C）不低于 5 年(不包括 5 年)（D）不低于 3 年(不包括 3 年)50 转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的( )以上同意。（A）40548（B） 40545（C） 40577（D）4060651 ( )负责公司信息披露制度。（A）董事长（B）总经理（C）监事会（D）董事会

17、秘书52 上市公司非公开发行股票，其发行对象( )的，可以由上市公司自行销售。（A）均属于公司全体股东（B）为公司前 5 名股东（C）均属于原前 10 名股东（D）为原前 50 名股东53 与商业银行次级债务不同的是，按照保险公司次级定期债务管理暂行办法，保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于( )的前提下，募集人才能偿付本息。（A）20%（B） 30%（C） 50%（D）100%54 根据香港联交所的有关规定，内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司，无论任何时候，公众人士持有的 H 股股份须占发行人已发行股本至少 ( )。（A）15%（B） 20%（C）

18、25%（D）30%55 深交所规定申购单位为( )股，每一证券账户申购数量不少于( )股。（A）100100（B） 100500（C） 500500（D）500100056 分离交易的可转换公司债券的期限( )。（A）最短为 1 年，无最长期限限制（B）最短为 1 年，最长期限为 6 年（C）最短为 2 年，无最长期限限制（D）最短为 2 年，最长期限为 6 年57 下列关于核准制特点的说法，错误的是( )。（A）发挥股票发行审核委员会的独立审核功能（B）中国证监会决定股票的发行价格（C）主承销商培育、选择和推荐企业（D）中国证监会逐步转向合规性审核58 目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银

19、行间债券市场上以( )方式发行记账式国债。（A）承购包销（B）行政分配（C）承购代销（D）公开招标59 ( )增发新股可流通部分上市交易，当日股票( )。（A）T+1 日不设涨跌幅限制（B） T 日受涨跌幅限制（C） T+1 日受涨跌幅限制：（D）T 日不设涨跌幅限制60 证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项的，其净资本不得低于人民币( )。（A）2000 万元（B） 5000 万元（C） 2 亿元（D）5 亿元61 上市公司非公开发行股票的特定对象的数量为( )。（A）不超过 5 名（B）不超过 10 名（C）不超过 20 名（D）无限制62 公司减少注册资

20、本的，债权人自接到通知书之日起( )日内，未接到通知书的自公告之日起( ) 日内，有权要求公司提供相应的担保。（A）1030（B） 1530（C） 3045（D）306063 可转换公司债券到期未转股的，发行人应当于期满后( )工作日内偿还债券余额本息。（A）2 个（B） 5 个（C） 10 个（D）15 个64 投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到( )后，其所持该发行人已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少 10%时，应依照前款规定进行书面报告和公告。（A）10%（B） 15%（C） 20%（D）25%65 个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示( )（A）本人身份证（B）持股凭

21、证（C）本人身份证和持股凭证（D）书面委托书66 一般情况下在拟首次公开发行股票的公司提出发行申请前，须由( )或其他经有关部门认定的机构进行辅导。（A）具有主承销商资格的证券专营机构（B）中国证监会（C）证券交易所（D）地方政府67 ( )是公司作为独立民事主体存在的基础。（A）公司法人财产的独立性（B）公司建立董事会（C）公司经营权的独立性（D）公司募足股份68 目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上以( )方式发行记账式国债。（A）承购包销（B）行政分配（C）承购代销（D）公开招标69 证券公司公开发行的债券，每份面值为（ ），定向发行的债券，每份面值为（ ）。（A）50

22、元，50 万元（B） 50 元，100 万元（C） 100 元，50 万元（D）100 元，100 万元70 网上发行时发行价格尚未确定的，参与网上发行的投资者应当按价格区间（ ）申购。（A）下限（B）上限（C）中间值（D）任一价格二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。71 招股说明书全文文本的扉页应刊登的内容包括( )。（A）发行股数（B）拟上市的证券交易所（C）招股说明书签署日期（D）发行股票的类型72 在增发新股过程中，上市公司应在中国证监会指定报刊上披露( )。（A）法律意见

23、书（B）招股意向书（C）上市公告书（D）主承销商的推荐函73 企业债券募集说明书中的发行概要主要包括( )。（A）认购托管（B）承销方式（C）信用级别（D）重要提示74 公司发行境内上市外资股时，关于应聘请的评估机构，下列说法正确的是( )。（A）主要由境内的评估机构担任（B）境内的资产评估应当是具有从事证券相关业务资格的机构（C）主要由境外的评估机构担任（D）在某些情况下，企业也可以聘请境内估值师对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估75 为重大资产重组出具财务顾问报告、审计报告、法律意见、资产评估报告及其他专业文件的证券服务机构及其从业人员未履行诚实守信、勤勉尽责义务，违反行业规范、业务

24、规则，或者未依法履行报告和公告义务、持续督导义务的，监管部门应当( ) 。（A）责令改正，采取监管谈话、出具警示函等监管措施（B）情节严重的，依照证券法第二百二十六条予以处罚（C）吊销从业资格（D）依法追究刑事责任76 某财务顾问主办人采取了不正当竞争手段进行恶性竞争，中国证监会对其可以采取的措施有( ) 。（A）监管谈话（B）责令改正（C）出具警示函（D）刑事拘留77 保荐制度主要包括( )（A）建立独立董事制度（B）明确保荐期限（C）确立保荐责任（D）建立保荐机构和保荐代表人的注册登记管理制度78 股份有限公司可以通过( )来减少公司的资本。（A）偿还公司债务（B）减少股份数额（C）减少每

25、股面值（D）同时减少股份数额和每股面值79 股份有限公司的股东大会具有( )职权。（A）决定公司的经营方针和投资计划（B）审议批准董事会的报告（C）审议批准监事会或者监事的报告（D）审议批准公司的年度财务预算方案80 进行股份制改组的上市企业主要来源于( )。（A）公司经营期满 3 年后增资公开发行股票并申请上市（B） 1990 年底以前改制并向社会公开发行股票的公司（C）有限责任公司整体变更成股份有限公司且其过去 3 年业绩可连续计算（D）公司法生效前成立的定向募集公司，公开发行股票上市81 承销说明书应包括下列内容( )。（A）承销商和发行人名称（B）承销方式（C）承销股票的数量（D）承销

26、股票的发行价格82 股份制改组的审计计划由( )组成。（A）具体审计计划（B）分部审计计划（C）全面审计计划（D）总体审计计划83 关于募股资金运用方面，发行人应披露( )内容。（A）不足资金的落实（B）资金的使用效率（C）预计募集资金数额（D）募集资金投入项目情况84 上市公司发行可转换公司债券，应当符合下列( )要求。（A）应具备健全的法人治理结构（B）盈利能力应具有可持续性（C）财务状况良好（D）财务会计文件无虚假记载且无重大违法行为85 下列关于可转换公司债券担保要求的说法中,正确的是( )。（A）应当提供担保,但最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元的公司除外（B）提供

27、担保的,应当为全额担保,担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用（C）以保证方式提供担保的,应当为连带责任担保,且保证人最近 1 期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额（D）设定抵押或质押的,抵押或质押财产的估值应不低于担保金额86 下列选项中,关于预备用于交换的上市公司股票应具备的条件说法正确的是( )。（A）公司最近一期的净资产不低于人民币 15 亿元（B）最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%（C）用于交换的股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份,且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺（D）用于交换的股

28、票在本次可交换公司债券发行前 ,不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形,也不存在权属争议或者依法不得转让或设定担保的其他情形87 我国的国债包括( )。（A）记账式国债（B）凭证式国债（C）实物国债（D）储蓄国债88 为了实现境外募股与上市目标,企业股份制改组方案一般应当遵循( )基本原则。（A）突出主营业务（B）避免同业竞争,减少关联交易（C）保持较高的利润总额与资产利润率（D）避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍89 根据上市公司收购管理办法,收购人有( )情形之一的,就构成对一个上市公司的实际控制。（A）在一个上市公司股东名册中持股数量最多,但有相反证据除外（B）能够行使、控

29、制一个上市公司的表决权超过该公司股东名册中持股数量最多的股东的（C）通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会半数以上成员当选的（D）通过行使表决权能够决定一个上市公司监事会半数以上成员当选的90 上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票。这些情形包括( )。（A）上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除（B）现任董事、高级管理人员最近 12 个月内受到过证券交易所公开谴责（C）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除（D）最近 3 年及 1 期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告91 股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的

30、净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的( ) 。（A）资本公积金（B）盈余公积金（C）公益金（D）未分配利润92 债务融资成本低于股权融资成本的原因有( )。（A）债务融资成本财务风险较小（B）债务融资具有财务杠杆的作用（C）债务融资利息的支付具有冲减税基的作用（D）债务融资一般不会产生对企业的控制权问题93 发行可转换公司债券后，因( )引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。（A）配股（B）增发（C）送股（D）派息94 企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估( )。（A）经批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转（B

31、）国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间资产(产权)置换（C）国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间的无偿划转（D）国有独资企业与合资企业间的合并95 证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有( )（A）净资本与各项风险准备之和的比例不得低于 10%（B）净资本与净资产的比例不得低于 40%（C）净资产与负债的比例不得低于 20%（D）净资本与负债的比例不得低于 8%96 下列对 MM 的无公司税模型的假设条件描述正确的是( )。（A）企业的经营风险可以用 EBIT 衡量，有相同经营风险的企业处于同类风险等级（B）投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的（C）股票和债券在完

32、全资本市场上进行交易；投资者可同企业一样以相同利率借款（D）所有债务无风险（E）企业的增长率不为零，所有的现金流量不是固定年金97 根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定规定，已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，除应具备募集设立公司申请发行境内上市外资股前 3 项外，还应当符合以下哪些条件?( )（A）公司前一次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好（B）公司净资产总值不低于 1 亿元人民币（C）公司从前一次发行股票到本次申请期间，没有重大违法行为（D）公司资产总额不低于 1.5 亿元人民币（E）公司在最近 3 年内连续盈利；原有企

33、业改组或者国有企业作为主要发起人设立的公司，可以连续计算98 拟发行上市公司关联方主要包括( )。（A）控股股东（B）发行人参与的合营企业（C）发行人参与的联营企业（D）关键管理人员、核心技术人员99 申请发行可交换公司债券应当满足的条件有( )。（A）申请人应当是符合公司法、证券法 规定的所有公司（B）公司组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷（C）公司最近 1 期末的净资产额不少于人民币 3 亿元（D）公司最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息100 证券评级机构应当建立( )。（A）评级委员会制度（B）证券评级业务档案管理制度（C）评级结果公布制度（D）跟踪评级制度101 会计师事务所对首次公开发行股票的公司进行专项复核后，出具的专项复核报告至少应包括( ) 。（A）复核时间、范围及目的（B）相关责任（C）履行的复核程序