[职业资格类试卷]基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金的信息披露）模拟试卷2及答案与解析.doc

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1、基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金的信息披露）模拟试卷 2 及答案与解析一、单项选择题1 基金托管人召集基金份额持有人大会应至少提前( )日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项和表决方式等事项。2014 年 3 月证券真题（A）30（B） 45（C） 15（D）102 基金信息披露最主要的责任人是( )。2013 年 9 月证券真题（A）基金上市交易的证券交易所（B）基金管理人（C）基金注册登记人（D）基金托管人3 在基金招募说明书封面的显著位置，管理人一般会作出的风险提示中不包括( )。2013 年 9 月证券真题（A）基金过往业绩不预示未来表现（B）可预计一定区间的盈利（

2、C）不保证基金一定盈利（D）不保证最低收益4 我国基金信息披露的规范性文件中，基金信息披露编报规则不包括( )。2013年 9 月证券真题（A）交易的业务规则的编制及披露（B）主要财务指标的计算及披露（C）投资组合报告的编制及披露（D）基金净值表现的编制及披露5 基金托管人对基金管理人监督的主要内容之一是( )。2013 年 9 月证券真题（A）对基金投资范围、公开披露信息的监督（B）对基金投资范围、交易过程的监督（C）对基金投资范围、投资对象的监督（D）对基金投资范围、投资流程的监督6 关于信息披露的作用，以下表述不正确的有( )。2013 年 9 月证券真题（A）在基金运作过程中，通过不定

3、期披露投资组合和基金财务状况的信息，有利于投资者及时了解基金的投资情况，评价基金经理的管理水平（B）在基金运作过程中，通过充分披露基金投资组合、历史业绩等信息，有利于投资者评价基金经理的管理水平（C）强制性信息披露，可以改变投资者的信息弱势地位，增加资本市场透明度（D）在基金份额筹集过程中，通过基金招募说明书等信息披露文件，投资者得以选择适合自己风险偏好和收益预期的基金产品7 基金年度报告披露的财务指标中，能够较为合理地评价基金业绩表现的指标是( )。2013 年 9 月证券真题（A）期末基金份额净值（B）基金份额净值增长率（C）基金净值总额（D）期末可供分配利润8 以下关于 QD基金的描述，

4、不正确的是( )。2013 年 9 月证券真题（A）QD基金的信息披露可同时采用中、英文，以中文为准（B） QD基金的管理人员可聘请境外投资顾问（C） QD基金一般直接由海外托管银行来负责境内、境外资产的托管业务（D）QD基金可单独或同时以人民币、美元等主要外币计算并披露净值信息9 基金信息披露的最根本、最重要的原则是( )原则。2012 年 9 月证券真题（A）时效性（B）重要性（C）真实性（D）全面性10 基金管理公司应在 QD基金的招募说明书中披露境外投资顾问和境外托管人的信息不包括( ) 。2012 年 9 月证券真题（A）境外投资顾问主要负责人家庭背景（B）境外托管人托管资产规模（C

5、）境外托管人办公地址（D）境外投资顾问成立时问11 关于基金依法披露的信息对投资者的价值判断，表述不正确的是( )。（A）可以评价基金经理的管理水平（B）及时了解基金投资的所有具体品种（C）可以判断基金投资是否符合基金合同的约定（D）判断基金的风险状况12 资本市场的基础是( )。（A）充足的资金（B）信息披露（C）资金增值（D）高效的交易平台13 相对于实质性审查制度，强制性信息披露的基本推论是投资者在公开信息的基础上( )。（A）“卖者自慎 ”（B） “买者自担”（C） “卖者自担”（D）“买者自慎 ”14 ( )要求用精确的语言披露信息，不使人误解，不得使用模棱两可的语言。（A）真实性原

6、则（B）准确性原则（C）完整性原则（D）规范性原则15 关于基金信息披露的完整性原则的表述，不正确的是( )。（A）要披露所有可能影响投资者决策的信息（B）要充分披露重大信息（C）要事无巨细披露所有信息（D）对信息披露人不利的信息也要披露16 当基金发生重大事件可能对投资者决策产生重大影响时，基金管理人应在重大事件发生之日起 2 日内披露临时报告，体现了基金信息披露的( )。（A）真实性原则（B）准确性原则（C）完整性原则（D）及时性原则17 下列不属于我国基金信息披露制度体系的是( )。（A）基金信息披露的地方政策（B）基金信息披露的国家法律（C）基金信息披露的规范性文件（D）信息披露自律规

7、则18 下列不属于基金信息披露的规范性文件的是( )。（A）证券投资基金信息披露内容与格式准则（B） 证券投资基金信息披露编报规则（C） 证券投资基金信息披露 XBRL 模板（D）证券投资基金信息披露管理办法19 以下属于基金信息披露的自律规则的是( )。（A）证券投资基金法（B） 证券交易所业务规则（C） 证券投资基金信息披露管理办法（D）证券投资基金信息披露内容与格式准则20 公开披露基金信息的禁止行为，不包括( )。（A）对证券投资业绩进行预测（B）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏（C）通过基金管理人自身开设和管理的网络披露信息（D）违规承诺收益或者承担损失21 信息披露义务人将不存在的

8、事实在基金信息披露文件中予以记载的行为属于( )。（A）重大遗漏（B）不当竞争（C）虚假记载（D）误导性陈述22 一般情况下，基金信息披露时间无法事先预见的是( )。（A）临时信息披露（B）基金募集信息披露（C）基金份额上市交易公告书（D）基金季度报告23 以下不属于基金管理人信息披露范围的是( )。（A）涉及基金净值复核的信息披露（B）涉及基金募集的信息披露（C）涉及基金上市交易的信息披露（D）涉及基金投资运作的信息披露24 基金管理人应于基金( )在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。（A）份额发售前 3 日（B）合同生效当天（C）合同生效的次日（D）合同生效前 3 日25 开放式

9、基金合同生效后，更新的招募说明书应当在每 6 个月结束之日起( )日内披露。（A）10（B） 45（C） 15（D）30基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金的信息披露）模拟试卷 2 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 A【试题解析】 托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前 30 日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。会议召开后，应将持有人大会决定的事项报中国证监会核准或备案，并予公告。【知识模块】 基金的信息披露2 【正确答案】 B【知识模块】 基金的信息披露3 【正确答案】 B【试题解析】 在招募说明书封面的显著位置，管理人一般会作出“基

10、金过往业绩不预示未来表现；不保证基金一定盈利，也不保证最低收益”等风险提示。【知识模块】 基金的信息披露4 【正确答案】 A【试题解析】 基金运作信息披露文件主要包括基金净值公告、基金定期公告以及基金上市交易公告书等。其中，基金定期公告包括基金季度报告、基金半年度报告、基金年度报告。而基金年度报告的内容包括基金管理人和托管人在年度报告披露中的责任、正文与摘要的披露、关于年度报告中的重要提示、基金财务指标的披露、基金净值表现的披露、基金管理人报告的披露、基金财务会计报告的编制与披露、基金投资组合报告的披露、基金持有人信息的披露、开放式基金份额变动的披露。【知识模块】 基金的信息披露5 【正确答案

11、】 C【试题解析】 基金托管协议是基金管理人和基金托管人签订的协议，基金托管协议包含两类重要信息：第一，基金管理人和基金托管人之间的相互监督和核查。例如，基金托管人应依据法律法规和基金合同的约定，对基金投资对象、投资范围、投融资比例、投资禁止行为、基金参与银行间市场的信用风险控制等进行监督。第二，协议当事人权责约定中事关持有人权益的重要事项。【知识模块】 基金的信息披露6 【正确答案】 A【试题解析】 基金信息披露有利于投资者的价值判断。在基金份额的募集过程中，基金招募说明书等募集信息披露文件向公众投资者阐明了基金产品的风险收益特征及有关募集安排，投资者能据以选择适合自己风险偏好和收益预期的基

12、金产品。在基金运作过程中，通过充分披露基金投资组合、历史业绩和风险状况等信息，现有基金份额持有人可以评价基金经理的管理水平。【知识模块】 基金的信息披露7 【正确答案】 B【试题解析】 基金年度报告中应披露以下财务指标：本期利润、本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额、加权平均份额本期利润、期末可供分配利润、期末可供分配份额利润、期末资产净值、期末基金份额净值、加权平均净值利润率、本期份额净值增长率和份额累计净值增长率等。其中，净值增长指标是目前较为合理的评价基金业绩表现的指标。【知识模块】 基金的信息披露8 【正确答案】 C【试题解析】 C 项，QD基金托管业务有一定的特殊性，境内托管银行

13、一般委托境外机构担任次托管人，由担任次托管人的境外托管人履行部分境外托管业务职责，但托管业务的责任仍由境内托管人即主托管人承担。【知识模块】 基金的信息披露9 【正确答案】 C【试题解析】 真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则，它要求披露的信息应当以客观事实为基础，以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态。【知识模块】 基金的信息披露10 【正确答案】 A【试题解析】 基金管理公司在管理 QD基金时，如委托境外投资顾问、境外托管人，应在招募说明书中披露境外投资顾问和境外托管人的相关信息，包括境外投资顾问和境外托管人的名称、注册地址、办公地址、法定代表人、成立时间，境外投资顾问最近一个会计

14、年度资产管理规模，主要负责人教育背景、从业经历、取得的从业资格和专业职称介绍，境外托管人最近一个会计年度实收资本、托管资产规模、信用等级等。【知识模块】 基金的信息披露11 【正确答案】 B【试题解析】 在基金运作过程中，通过充分披露基金投资组合、历史业绩和风险状况等信息，现有基金份额持有人可以评价基金经理的管理水平，了解基金投资是否符合基金合同的承诺，从而判定该基金产品是否值得继续持有。【知识模块】 基金的信息披露12 【正确答案】 B【试题解析】 资本市场的基础是信息披露，监管的主要内容之一就是对信息披露的监管。【知识模块】 基金的信息披露13 【正确答案】 D【试题解析】 强制性信息披露

15、的基本推论是投资者在公开信息的基础上“买者自慎”。它可以改变投资者的信息弱势地位，增加资本市场的透明度，防止利益冲突与利益输送，增加对基金运作的公众监督，限制和防范基金管理不当和欺诈行为的发生。【知识模块】 基金的信息披露14 【正确答案】 B【试题解析】 基金信息披露的原则包括真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平性原则。其中，准确性原则要求用精确的语言披露信息，在内容和表达方式上不使人误解，不得使用模棱两可的语言。【知识模块】 基金的信息披露15 【正确答案】 C【试题解析】 C 项，基金信息披露的完整性原则要求充分披露重大信息，但并不是要求事无巨细地披露所有信息，因为这不仅

16、将增加披露义务人的成本，也将增加投资者收集信息的成本和筛选有用信息的难度。【知识模块】 基金的信息披露16 【正确答案】 D【知识模块】 基金的信息披露17 【正确答案】 A【试题解析】 我国的基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律规则四个层次。【知识模块】 基金的信息披露18 【正确答案】 D【试题解析】 D 项属于基金信息披露的部门规章。我国的基金信息披露制度体系如图 71 所示。【知识模块】 基金的信息披露19 【正确答案】 B【试题解析】 A 项属于基金信息披露的国家法律； c 项属于基金信息披露的部门规章；D 项属于基金信息披露的规范性文件。【知识模块】 基金

17、的信息披露20 【正确答案】 C【试题解析】 法律法规对于借公开披露基金信息为名编制、传播虚假基金信息，恶意进行信息误导，诋毁同行或竞争对手等行为做出了禁止性规定。具体包括以下情形：虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；对证券投资业绩进行预测；违规承诺收益或者承担损失；诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；中国证监会禁止的其他行为。【知识模块】 基金的信息披露21 【正确答案】 C【试题解析】 虚假记载是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为；误导性陈述是指使投资者对基金投资行为发生错误判断并产生重

18、大影响的陈述；重大遗漏是指披露中存在应披露而未披露的信息，以至于影响投资者做出正确决策。【知识模块】 基金的信息披露22 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露23 【正确答案】 A【试题解析】 基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，具体涉及基金募集、上市交易、投资运作、净值披露等各环节。A 项，涉及基金净值复核的信息披露属于基金托管人的信息披露范围。【知识模块】 基金的信息披露24 【正确答案】 C【试题解析】 基金管理人应于基金合同生效的次日在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告；基金托管人应在基金份额发售的 3 日前，将基金合同、托管协议登载在托管人网站上。【知识模块】 基金的信息披露25 【正确答案】 B【试题解析】 开放式基金合同生效后每 6 个月结束之日起 45 日内，将更新的招募说明书登载在管理人网站上，更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上；在公告的 15 日前，应向中国证监会报送更新的招募说明书，并就更新内容提供书面说明。【知识模块】 基金的信息披露