理财规划师二级职业道德及理论知识真题2007年11月及答案解析.doc

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1、理财规划师二级职业道德及理论知识真题 2007 年 11 月及答案解析(总分：125.00，做题时间：90 分钟)一、第一部分职业道德(总题数：8，分数：8.00)1. 关于道德，正确的说法是（） （分数：1.00）A.道德反映着社会主义力量的要求B.道德的表现方式是说教C.道德是为了维持秩序而强加在人们头上的外在约束力量D.道德评价完全属于主观判断的范畴2.关于道德与法律，正确的说法是（ ） （分数：1.00）A.在法律健全完善的社会，不需要道德B.由于道德不具备法律那样的强制性，道德的社会功用不如法律C.在人类历史下，道德与法律同时产生D.在一定条件下，道德与法律能够相互转化、相互作用3.

2、关于文明礼貌，正确的说法是（ ） （分数：1.00）A.文明礼貌对企业的生产和经营不起作用B.好的企业不会把功夫用在文明礼貌的倡导上C.文明礼貌是企业成功的唯一标志D.文明礼貌反映了企业的管理水平4.在市场经济条件下，企业应该树立的义利观是（ ） （分数：1.00）A.君子喻于义，小人喻于利B.惟利是图，促进经济发展C.义以为先，以义制利D.守法是企业经营的唯一准则5.态度恭敬的意思是说，从业人员要（ ） （分数：1.00）A.一切按照顾客的要求办事B.顾客问什么，就要如实回答什么C.对顾客做到内心尊重而外有礼貌D.遇到刁蛮无理的顾客时，要予以回避6.符合爱岗敬业要求的是（ ） （分数：1.0

3、0）A.绝不能违背上司的意愿B.干一行，专一行C.不转行，不跳槽D.舍弃个人和家庭利益，全身心投入到岗位工作之中7.处理好企业员工之间的关系，正确的做法是（ ） （分数：1.00）A.尊重同事的隐私，不过分询问他人的私生活B.任何时候都能够直接提出自己的意见和建议C.避免接触感情上不融洽的同事，以防激化矛盾D.对感情好的同事，要加强交往，形成牢不可破的“联盟”8.符合创新要求的做法是（ ） （分数：1.00）A.某员工把业余时间全部用于发明永动机之上B.某公司花钱购买了一项新技术C.某公司开辟了一个新的销售市场D.某公司做出一项新规定，员工用餐时间不超过十分钟二、（二）多项选择题（第 916

4、题）(总题数：8，分数：8.00)9.下列言语中，属于职业“禁语”的是（ ） （分数：1.00）A.“不知道”B.“还没下班呢，等会再说”C.“您需要点什么”D.“排队去”10.员工正确处理利益关系的做法是（ ） （分数：1.00）A.破除利益最大化观念，把个人利益始终让给他人B.在满足他人所有需要的基础上，实现自身的利益C.坚持在集体事业的发展中实现个人利益D.以长远利益为重，同时也要兼顾到眼前利益11.下列做法中，不符合从业人员服饰要求的是（ ） （分数：1.00）A.装扮时尚B.颜色靓丽C.款式新潮D.香水浓烈12.符合待人热情要求的做法是（ ） （分数：1.00）A.嬉笑迎客B.主动热

5、情C.亲昵友善D.情绪饱满13.从业人员在服务的过程中，坚持办事公道的原则的做法是（ ） （分数：1.00）A.不以财富多寡作为服务标准B.对师长提供特别服务C.不以貌取人D.童叟无欺14.增强职业责任意识，正确的态度是（ ） （分数：1.00）A.加强职业责任修养B.反思自己是否竭尽全力C.不断矫正自己的行为偏差D.养成职业道德行为习惯15.从业人员应该树立的法纪观念是（ ） （分数：1.00）A.法不责众B.不犯法即可，没有必要学法C.法制纪律是从业人员利益的基本保障D.只有遵纪守法，才能够获得长远发展16.关于遵守法纪与道德，错误的理解是（ ） （分数：1.00）A.大法不犯，小错不断，

6、难死领导，气死法院B.法律无法制约那些犯小错误的人，道德对犯了小错误的人又不管用C.在一定限度内，为了维护公民的自由和权益，要以牺牲道德为代价D.法律不是万能的，而道德是万能的三、职业道德个人表现部分（1725 题）(总题数：9，分数：9.00)17.经理办公会上，经理提议由你来做他的助理，但是这项提议遭到其他几位副经理的反对而未果。在公司，你属于资格教老的中层领导，勤苦工作已多年，面对这样的局面，你会（） （分数：1.00）A.感到狠失落B.找经理说道说道C.分析原因，改进工作D.以后不再那么拼命了18.假如主管在安排工作时，总以你对工作理解不一致，而你凭借多年工作经验，你认为自己的理解时正

7、确的，而主管对工作的认识和安排多有不妥。你会（ ） （分数：1.00）A.按照主管的要求做事B.按自己的理解做事C.和同事沟通，按同事的意见办事D.找主管进一步协商19.社区成立小动物保护协会，收养了许多流浪猫、狗。你的看法是（ ） （分数：1.00）A.流浪的猫、狗一搬携带病菌，人们要远离它们B.收养流浪猫、狗的做法，限制了动物们的自由C.小动物保护协会的人们有爱心D.应该收养的是流浪的人，而不是猫、狗20.某些公司员工在业余时间里兼职，以增加收入，但长此以往，由于体力精力不济等原因影响了本职工作的正常开展。对此，你的看法是（ ） （分数：1.00）A.应该制定新制度，规范员工的兼职行为B.

8、允许员工兼职，但兼职工作收入的一部分要上缴公司C.兼职是在业余时间进行的，是员工的权利D.兼职活动是无法监督的，随他去吧21.一般情况下，你和同事朋友约会，你会（ ） （分数：1.00）A.准时到达B.比预定的时间早一会儿到达C.晚点D.晚点，会通知同事朋友22.养犬的越来越多，犬粪犬吠干搅了他人的正常生活，你认为（ ） （分数：1.00）A.养犬没有实际意义，应该禁止所有的居民养犬B.治理养犬的关键是征缴高额费税C.提高养犬的人文明素质最重要D.人们应相互宽容理解23.如果你的某位同事总是喜欢拿你某方面的“短处”开玩笑，虽然玩笑并无恶意，但你觉得心里很别扭，你会（ ） （分数：1.00）A.

9、也拿对方开玩笑B.既然发现对方没有恶意，那就随他好了C.警告对方，要他尊重他人D.与对方沟通，明确告诉对方自己的感受24.日常生活和工作中，听窗外的蝉、青蛙、或者鸟儿持续不断的鸣叫，你的感受是（） （分数：1.00）A.聒噪、令人心烦意乱B.有点烦，但还能够忍受C.习惯了，没有感觉D.悦耳动听25.下列描述中，最接近你常态的感觉是（） （分数：1.00）A.有朋友，有知己B.有知己，没朋友C.有朋友，没知己D.没朋友，没知己四、第二部分理论知识(总题数：60，分数：60.00)26.关于日常生活覆盖储备金的描述，（ ）的说法是错误的。 （分数：1.00）A.可用来应付因失业失能或收入中断时的生

10、活支出B.一般家庭应当以 36 个月的生活费为基准准备C.该资金可以投资于股票或者房地产D.一般以银行存款或货币市场基金的形式储备27.有关理财规划的理解，以下叙述中（ ）是正确的 （分数：1.00）A.进行理财规划，就可以实现自己的梦想B.理财规划是针对富裕人群设计的财富管理方案C.理财规划是一生的规划，涵盖各个生命阶段D.理财规划是全方位的规划，规划一次，终身可用28.合理的理财规划流程应该是（ ） a 与客户访谈，确认客户理财目标 b 定期检视理财效果 c 提出理财建议 d 协助客户执行理财方案 e 搜集财务资料， f 根据变化调整理财方案 （分数：1.00）A.aecfdbB.ecaf

11、bdC.aecdbfD.eacbdf29.甲公司股票市盈率为 495.8，乙公司股票市盈率为 38.3，丙公司股票市盈率为 62.5，则以下说法中（ ）正确。 （分数：1.00）A.甲股票市盈率最高，代表投资者对它的认可度最高B.乙股票市盈率最低，证明乙股票的投资风险最低C.丙股票市盈率居中，收益应该介于甲和丙之间D.无法判断30.某校准备设立永久性奖学金，计划每年颁发 36000 元奖学金，若年复利率为 12，该校现在应向银行存入（ ） （分数：1.00）A.450000 元B.300000 元C.350000 元D.360000 元31.普通年金是指在一定时期内每期（ ）等额收付的系列款项

12、 （分数：1.00）A.期初B.期末C.其中D.期内32.某上市公司资产负债表为 34，则该上市公司的权益乘数为（ ） （分数：1.00）A.1.52B.2.94C.0.66D.无法确定33.不能使个人/家庭资产负债表中净资产值增加的事项是（ ） （分数：1.00）A.所持有的股票升值B.获得一笔遗产C.以银行存款提前还贷D.家庭住宅估值上升34.小李大学刚刚毕业，正准备为事业好好打拼，短期内不考虑结婚，他的理财序应该是（） （分数：1.00）A.职业规划、现金规划、消费支出规划、投资规划B.现金规划、职业规划、子女教育规划、消费支出规划C.投资规划、消费支出规划、现金规划、退休养老规划D.消

13、费支出规划、职业规划、现金规划、投资规划35.对于大多数客户来说，（ ）是期初始阶段积累财富的最主要手段。 （分数：1.00）A.储蓄B.融资C.投资D.贷款36.以下关于理财合同的签订程序说法错误的是（ ） （分数：1.00）A.签订合同之前，理财规划师应准备好合同文本B.将合同交给客户，对客户理解有误或不理解的条款向客户做出详细解释C.审查客户身份，确认客户具有签订合同的行为能力D.如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字，如合同为多页，则要求客户在首页签字37.葛先生，28 岁，属于典型的风险规避型投资者，在以下投资品中，适合葛先生投资的是（ ） （分数：1.

14、00）A.平衡型基金B.未上市股票C.科技类股票基金D.纸黄金38.客户出现下列情况时，不需要对理财方案进行调整的是（ ） （分数：1.00）A.原理财方案中的宏观经济重要参数发生变化B.市场中出现了适合客户的新投资机会C.房贷利率上调 0.09%，导致客户的月供增加 20 元D.客户家庭遭受火灾，损失惨重39.保险合同中附加险条款是指（） （分数：1.00）A.由被保险人与投保人协商制定B.可以独立承保C.非制式规定D.不能独立承保，只能作为主险条款的扩展或延伸40.以下（）不属于风险的构成要素 （分数：1.00）A.风险因素B.风险事故C.风险损失D.风险责任41.保险的基本特征是（） （

15、分数：1.00）A.经济性B.互助性C.法律性D.科学性42.风险识别的关键是（） （分数：1.00）A.感知风险B.分析风险C.风险估测D.选择风险管理技术43.我国第一家股份制保险公司是（） （分数：1.00）A.中国太平洋保险公司B.中国平安保险公司C.中国人寿保险公司D.新华保险公司44.对客户的资产应该本着（）来确定 （分数：1.00）A.乐观原则B.悲观原则C.谨慎原则D.折中原则45.以下收入来源中，波动性最大的是（） （分数：1.00）A.工资收入B.一定时期内的兼职收入C.退休金收入D.投资收益46.小刘大学毕业，计划两年内支付购房首付款 50000 元，则小刘的该项理财目标

16、属于（） （分数：1.00）A.短期理财目标B.中期理财目标C.中长期理财目标D.长期目标47.对个人一次中奖收入超过 10000 元的，应按税法规定（） （分数：1.00）A.暂免征收个人所得税B.减半征收个人所得税C.全额征收个人所得税D.部分征收个人所得税48.个人所得税规定：“企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的（）、医疗保险金、基金养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免于征收个人所得税”。 （分数：1.00）A.住房公积金B.向保险公司交纳的意外保险的保费C.向保险公司交纳的养老保险的保费D.向保险公司交纳的保险的保费49. 在计算出售自有住房应缴

17、纳的个人所得税时，个人出售现住房后（）未重新购房的，其所缴纳的纳税保证金不再退还，应全部作为个人所得税缴入国库。 （分数：1.00）A.5 年内B.3 年内C.2 年内D.1 年内50.在计算出售自有住房缴纳的个人所得税时，对个人转让自用（）以上，并且是家庭唯一生活房取得的所得，免征个人所得税 （分数：1.00）A.3 年B.5 年C.4 年D.2 年51.自 2001 年 1 月 1 日起，对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，暂减按（）的税率征收个人所得税 （分数：1.00）A.15B.10C.12D.852.按照支出法计算国内生产总值的公式为（） （分数：1.00）A.居民消费企业投

18、资政府购买B.居民消费企业投资政府购买出口总额C.居民消费企业投资政府购买进口总额D.居民消费企业投资政府购买净出口额53.依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预的行为属于（） （分数：1.00）A.产业政策的直接干预手段B.产业政策的间接干预手段C.财政政策的直接干预手段D.金融政策的间接干预手段54.如果一个行业中企业家数很少，产品具有同质性或只有微小差别、相互间替代性很强，个别企业对产品价格的控制程度较高，这类行业属于（） （分数：1.00）A.完全竞争B.不完全竞争C.寡头垄断D.完全垄断55.（）受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业会相应扩张，

19、当经济衰退时，这些行业也随之收缩。（分数：1.00）A.增长型行业B.周期型行业C.防守型行业D.发展型行业56.若一企业经历了创业阶段的艰难跋涉之后，由于自身的优势，新产品逐渐赢得广大消费者的欢迎和信赖，市场需求上升，则此时该企业处于（） （分数：1.00）A.创业阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段57.（）属于不作为义务。 （分数：1.00）A.交付贷款B.运输合同货物C.保守商业秘密D.完成加工任务58.关于税收筹划，下列说法正确的是（） （分数：1.00）A.税收筹划就是逃税B.税收筹划不能违背国家法律C.税收筹划意同偷税D.税收筹划没有风险59.唐先生月薪 8000 元，按规定

20、月均缴纳三险一金 1500 元，在不考虑其他减免税的情况下，唐先生在2007 年 8 月工资薪金所得的应纳税所得额为（） （分数：1.00）A.4900 元B.610 元C.5700 元D.800 元60.税收筹划中往往需要同时运用多种税收筹划技术和方法，即运用（） （分数：1.00）A.绝对节税原理B.相对节税原理C.风险节税原理D.组合节税原理61.我国目前建立的社会统筹与个人账户相结合基本养老保险制度属于（）模式 （分数：1.00）A.完全基金B.部分基金C.现收现付D.完全积累62.2005 年 12 月，国务院发布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定要求，企业缴纳的基本养老保险费

21、为企业工资总额的（） （分数：1.00）A.7B.8C.9D.2063.已知某股票的贝塔值为 1.15,市场组合的年预期收益率为 18，年无风险利率为 6，则该股票的要求回报率是（） （分数：1.00）A.21.6B.24.0C.19.8D.20.664.某基金经理构建了一个充分分散的股票投资组合，尽管市场有下跌的可能，但他既不想卖掉手上持有的部分股票来减少风险，又不想错过市场上升的好行情，那么给他最好的建议是（） （分数：1.00）A.买进一个指数看涨期权B.卖出一个指数看涨期权C.买进一个指数看跌期权D.卖出一个指数看跌期权65.金融衍生产品是指价值依赖于原生性金融工具的一类金融产品，其中

22、期货和约与远期和约的最本质区别是（） （分数：1.00）A.期货价格的超前性B.占用资金的不同C.收益的不同D.期货和约条款的标准化66.下列对于基金分红和拆分的说法正确的是（） （分数：1.00）A.基金公司为吸引投资者，即使当年亏损，也可分红B.分红和拆红都能将基金净值降低C.封闭式基金在当年的收益祢补往年亏损之后还有盈余的，基金公司可根据投资策略选择是否分红D.基金分红和拆分说明基金业绩非常好67.在基金的业绩评价方法当中，下列说法错误的是（） （分数：1.00）A.特雷纳指数度量的是单位系统风险带来的超额回报，其他越大越好B.夏普指数度量的是单位非系统风险带来的超额回报，其值越大越好C

23、.Jense 指数大于零，表明基金的业绩表现优于市场基准组合D.夏普指数是以资本市场线为基准来评估基金业绩的68. 关于授权行为和委托合同的说法（） （分数：1.00）A.授权行为必须采用书面形式B.授权行为是单方法律行为C.授权行为可以事后追认D.委托合同是双方法律行为69.甲将自己的自行车借乙使用，乙因手头缺钱，将该自行车卖给丙，则乙和丙的合同（） （分数：1.00）A.无效B.效力待定C.有效D.可撤销、变更70. 甲和乙鉴定合同，约定违约金为 5 万元，后来甲违约，给乙造成近 10 万元的损失，则（） （分数：1.00）A.甲的实际赔偿数额不会超过 5 万元B.乙可以请求甲双倍支付违约

24、金C.甲必须赔偿乙所有的损失D.乙只能请求人民法院予以适当增加违约金71.万某去世，遗产由妻子赵某和父母继承，万某去世时妻子已经怀孕，为胎儿保留继承份额人民币 2 万元，若胎儿出生后死亡，则这 2 万元（） （分数：1.00）A.由赵某、万某父母继承B.由赵某、万某父亲、母亲各继承 1/3C.由万某父母继承D.由赵某继承72.甲公司出资 70，乙公司出资 30成立丙有限责任公司，（）说法正确 （分数：1.00）A.丙公司的第一次股东会议由乙公司的懂事长张某召集主持B.丙公司的懂事由甲、乙公司协议确定，由乙公司的 3 名懂事担任C.丙公司的监事由甲公司的三名懂事担任D.经过甲、乙协议确定由丙公司

25、的财务总监担任丙公司的监事会主席73.、刘某从小被张某收养，刘某成年后，将年老多病的生父母接来和自己同住并悉心照顾，后张某及刘某的生父母相继去世。则（）说法正确 （分数：1.00）A.刘某有权作为第一顺序继承人继承生父母的财产B.刘某有权作为第二继承人继承生父母的财产C.刘某无权继承张某的财产D.刘某有可能获得生父母的部分财产74.甲与乙结婚后无房居住。2006 年 10 月 1 日甲以个人名义向丙借 10 万元用于购房，约定 5 年后归还。2007 年 4 月 12 日，法院判决甲与乙离婚，家庭财产全部归乙，则（） （分数：1.00）A.借期届满后，丙有权要求乙偿还 10 万元B.借期届满后

26、，丙只能要求甲偿还 10 万元C.借期届满后，丙只能要求甲和乙分别偿还 5 万元D.借期届满后，丙只能要求乙偿还 10 万元75.为了解 2006 年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金收益率统计指标中的（） （分数：1.00）A.算术平均数B.中位数C.众数D.算术平均数、中位数、众数均可76.李先生参与了某个投资项目，第一年的投资收益率为 15.2%，第二年的投资收益率为 7.9，第三年的投资收益率为11。则李先生三年投资的几何平均收益率为（） （分数：1.00）A.3.42%B.11.33%C.10.63%D.3.80%77.王先生有个投资项目，若前三年每年年末投入

27、100 万元，第四年年末分红 80 万元，第五年年末分红150 万元，第六年年末和第七年年末分别都分红 200 万元，而王先生要求的回报率为 15，该项目的净值为（） （分数：1.00）A.510.29 万元B.53.65 万元C.161.69 万元D.486.84 万元78.李小姐有 100 万的闲置资金，年初将其中 50 万元投入股票市场，收益率 50，20 万元投入股票型基金，收益率为 70，剩下的 30 万元投资银行理财产品，收益率为 12%.则李小姐的投资组合收益率为（） （分数：1.00）A.40.1%B.42.6%C.55.0%D.44.0%79.某客户持有面值为 100 万元的

28、商业票据，距离到期期限还有 30 天，因资金问题，到银行进行票据贴现，银行的商业票据贴现率为 6，则该客户的贴现额为（） （分数：1.00）A.905.000 元B.995.000 元C.995.068 元D.940.000 元80. 2007 年，中国人民银行多次上调银行存款准备金率，对于这一政策的理解正确的是（） （分数：1.00）A.这一政策可以减少基础货币，从而增加货币供应量B.这一政策可以使货币乘数放大，从而降低货币供应量C.上调存款准备金率属于货币政策，其对经济的影响是间接的D.中国人民银行上调存款准备金率的原因主要是为了抑制通货膨胀81.下列关于通货膨胀的说法不正确的是（） （分

29、数：1.00）A.流通中的货币增加可能导致通货膨胀的发生B.通货膨胀的本质原因是由于货币供应过多而引起货币贬值C.通货膨胀的度量通常使用价格指数D.通货膨胀对经济发展没有任何益处82.利率作为资金的价格，其大小以及分类都不一样。下列说法正确的是（） （分数：1.00）A.我国商业银行挂牌的存贷款利率均为实际利率B.我国商业银行挂牌的存贷款利率属于市场利率C.银行间市场利率由中国人民银行确定D.住房商业贷款可申请到商业贷款利率的下限，其实是一种优惠利率83.关于加息政策的影响，说法不正确的是（） （分数：1.00）A.利率上调，增加企业的融资成本，将抑制社会投资规模B.提高利率可以抑制通货膨胀C

30、.利率上调，将抑制居民消费，增加储蓄用于未来消费D.利率上调，将使得收入分配更加均衡84.基础货币规模将影响货币的供给量，下列不能影响基础货币规模的是（） （分数：1.00）A.直接发行货币B.变动黄金储备C.批准设立新的银行D.公开市场操作85.汇率变动将受到很多因素的影响，下列说法中（）是正确的 （分数：1.00）A.如果一国经济加速增长，将促使本国货币贬值B.利率调整对汇率没有影响C.本国发生通货膨胀，会促使本币升值D.本国发生国际收支顺差，本币将相对升值五、多项选择题（86115）(总题数：30，分数：30.00)86.理财规划的流程主要包括（） （分数：1.00）A.建立客户关系B.

31、收集客户关系C.分析财务状况D.制定理财方案E.执行理财方案87.以下属于理财规划组成部分的有（） （分数：1.00）A.现金规划B.投资规划C.风险管理保险规划D.教育规划E.消费支出规划88.关于理财规划的具体目标，以下说法中正确的有（） （分数：1.00）A.短期资金需求可用现金来满足，预期的现金支出只能通过股票投资来满足B.通过完备的风险保障可以使客户免于意外事件C.合理的纳税安排可以减少或延缓税负支出D.由于老年时收入能力下降，因此有必要在青壮年时期进行财务规划E.通过消费支出规划，可以使消费支出合理，家庭收支结构大体平衡89.关于个人及家庭财务报表的说法中，正确的有（） （分数：1

32、.00）A.个人及家庭财务报表必须公开B.个人及家庭财务报表受会计准则及国家财务制度的约束C.个人及家庭财务报表没有计提减值准备的严格要求D.个人及家庭财务报表中的固定资产要分别填列资产的原值和计提的折旧E.个人及家庭财务报表没有严格固定的统一格式90.下列各项年金中，既有现值又有终值的年金有（） （分数：1.00）A.普通年金B.永续年金C.期初年金D.先付年金E.后付年金91.（）属于客户持有的投资资产 （分数：1.00）A.一年期定存款B.中期债券C.自用房地产D.成长型股票E.客户佩戴的首饰92.客户对理财方案的声明包括（） （分数：1.00）A.已经完整阅读方案B.信息真实准确，没有

33、重大漏洞C.重要问题已经解释D.对理财规划师的致谢E.接受该方案93.导致保险合同无效的原因有（） （分数：1.00）A.违反法律和行政法规B.违反国家利益和社会公共利益C.采用欺诈手段签订D.投保人对保险标的不具有保险利益E.投保人因疏忽违反如实告知义务94.关于保险中受益人的表述正确的有（） （分数：1.00）A.受益人可以是任何人B.投保人、被保险公人都可以成为受益人C.受益人是人身保险中特有的概念D.受益人与被保险人之间可无保险利益E.自然人、法人、其他合法经济组织都可以作为受益人95.（）属于家庭财产保险的特点。 （分数：1.00）A.业务分散B.额小量大C.险种设计灵活D.危险结构

34、有特色E.保险赔偿方式通常采用第一危险赔偿方式96.税收筹划的基本原理主要包括（） （分数：1.00）A.绝对节税原理B.相对节税原理C.风险节税原理D.组合节税原理E.任意节税原理97.对于一家生产性企业，可能适用的增值税税率或征收率有（） （分数：1.00）A.17B.13C.6D.5E.498.关税以通过关境的货物和物品流向为标准，可分为（） （分数：1.00）A.进口关税B.出口关税C.过境关税D.增值税E.消费税99.稿酬所得以每次出版、发表取得的收入为一次，具体规定为（） （分数：1.00）A.同一作品再版取得的所得，应视为另一次稿酬所得计征个人所得税B.同一作品先在报刊上连载，然

35、后在出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次的，出版作为另一次C.同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次D.同一作品再出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算一次E.同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次100.根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分成（） （分数：1.00）A.完全竞争行业B.不完全竞争C.寡头垄断行业D.完全垄断行业E.两阶段行业101.下列有关经济周期波动的说法中，正确的有（） （分数：1.00）A.

36、波动的扩张长度是指每个周期内扩张得时间长度B.波动的平均价势是指每个周期内各年度平均的经济增长率C.波动深度是指每个周期内波谷年份的经济增长率D.波动高度是指每个周期内波峰年份的经济增长率E.波动的幅度是指每个周期内经济增长率上下波动的差102.公开市场业务优点有（） （分数：1.00）A.中央银行可通过买卖政府债券来调整货币供给量B.具有不可更改性，中央银行一旦出现政策失误难以进行纠正C.具有可测性，即这一业务对货币供给影响可以比较准确地预测出来D.具有灵活性E.具有主动性103.关于年保险，下列说法正确的是（） （分数：1.00）A.按给付期限不同，可以分为定期年金、终身年金和最低保证年金

37、按保险年金给付额是否变动，可以分为定额年金和变额年金B.按保险年金给付额是否变动，可以分为定额年金和变额年金C.按被保险人不同，可分为个人年金、联合年金和联合及生存者年金D.按年金给付开始时间的不同，可分为即期年金和延期年金E.按照缴费方式不同，可以分为一次性缴清保费年金保险和分期缴费年金保险104.基本养老保险、企业年金和商业性养老保险可以说是退休养老的三大保障，关于上述三种保险的税收策略，下列说法正确的是（） （分数：1.00）A.个人按照国家规定的比例提取并缴付的基金养老保险费免征个人所得税B.企业年金计划中企业缴费在工资总额 4以内的部分，在计算企业所得税时可从成本中列支C.个人退休后

38、领取的基本养老保险金免征个人所得税D.个人获得保险赔款不需要缴纳个人所得税E.企业为员工购买商业性养老保险缴纳的保费需要缴纳个人所得税105.影响债券价值的因素有（） （分数：1.00）A.票面利率B.剩余到期期限C.面值D.市场利率E.发行时间106.信托的职能主要包括（） （分数：1.00）A.财务管理职能B.融通资金职能C.权益重构职能D.公益服务职能E.社会投资职能107.对基金投资过程的评价可以辅助风险收益指标进行，通常包括（） （分数：1.00）A.基金投资风格B.基金业绩的持续性C.市场时机的选择D.股票选择能力E.募集的规模108.关于代位继承，（）说法正确 （分数：1.00）

39、A.不适用于遗嘱继承B.仅适用于法定继承C.不适用于法定继承D.可以适用于遗嘱继承E.既适用于法定继承，也适用于遗嘱继承109.甲公司委托李某到乙地购买 5000 公斤大米，李某到达乙地以甲公司的名义和供应商孙某鉴订了协议，后李某发现当地的绿豆不错，就利用盖有甲公司公章的空白合同书，以甲公司的名义和供应商于某签订了购买绿豆的合同，以下（）说法错误。 （分数：1.00）A.李某和于某的合同只有经过甲公司追认才有效B.只有在甲公司实际收到于某提供的绿豆时，李某和于某的合同才有效C.于某可以撤销合同，使合同无效D.李某和于某要对甲公司承担连带责任E.合同确定有效，于某没有撤销权110.下列关于遗嘱的

40、说法正确的是（） （分数：1.00）A.必须指定遗嘱继承人B.遗嘱人可以指定任意人成为继承人C.再指定继承人不可以和指定的继承人一起参加继承D.无论何种遗嘱，均应有见证人存在E.继承人不可充任遗嘱见证人111.下列关于统计量和统计图的说法正确的有（） （分数：1.00）A.直方图可以很清楚地看出每个变量占总体的比重B.盒型图越扁说明数据越分散C.散点图主要用于对比不同变量的大小D.饼状图可以很清楚地看到每个变量占总体的比重E.K 线图呈现“十”字，说明当天开盘价等于收盘价112.以下关于统计变量的描述中正确的是（） （分数：1.00）A.方差衡量的是变量的观测值如何围绕其平均值分布B.协方差用

41、于表示两个变量之间的相互作用C.相关系数可以用来度量两个变量之间的相关程度D.相关系数等于 0，说明两个证券之间没有相关性E.协方差越大，两个证券之间的相关性越大113.下列对于通货紧缩的治理方法中不正确的有（） （分数：1.00）A.实行扩张性财政政策B.增加有效需求C.刺激投资D.实行紧缩的货币政策E.增加税收114.各国的利率水平通常不同，导致利率水平差异的主要原因有（） （分数：1.00）A.预期通货膨胀率B.央行的货币政策C.资金的供求状况D.汇率的变动E.国际利率水平115.下列属于货币表现形式是（） （分数：1.00）A.现金B.银行活期存款C.信用卡D.外汇E.黄金六、判断题（

42、116125）(总题数：10，分数：10.00)116.资产的流动性与收益性成反比，为了获得较高收益，应把尽量多的资产投入股票、基金上。（） （分数：1.00）A.正确B.错误117. 如果个人及家庭的自用住宅价值增加，一般就需要在其资产负债表中直接记入已经增加的价值额，而不会把它列为收入记入净资产。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误118.取得客户授权是理财规划师实施理财方案的第一步。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误119.保单灵活性的增加意味着保险成本的降低.（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误120.定金具有预交违约金的性质。（ ） （分数：1.00）A.正确B.

43、错误121.通货膨胀对经济发展完全不利的。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误122.税收法律关系由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误123.进行退休养老规划时要密切关注利率和物价因素，因为它们会影响个个人退休的生活品质。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误124.在上海证券交易所，股票交易的起点为 100 股，债券交易的起点为 1000 份。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误125.如果中国人民银行在公共市场上购买债券，将导致货币供应减少，利率升高。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误理财规划师二级职业道德及理论知识真

44、题 2007 年 11 月答案解析(总分：125.00，做题时间：90 分钟)一、第一部分职业道德(总题数：8，分数：8.00)1. 关于道德，正确的说法是（） （分数：1.00）A.道德反映着社会主义力量的要求B.道德的表现方式是说教C.道德是为了维持秩序而强加在人们头上的外在约束力量D.道德评价完全属于主观判断的范畴解析：2.关于道德与法律，正确的说法是（ ） （分数：1.00）A.在法律健全完善的社会，不需要道德B.由于道德不具备法律那样的强制性，道德的社会功用不如法律C.在人类历史下，道德与法律同时产生D.在一定条件下，道德与法律能够相互转化、相互作用解析：3.关于文明礼貌，正确的说法

45、是（ ） （分数：1.00）A.文明礼貌对企业的生产和经营不起作用B.好的企业不会把功夫用在文明礼貌的倡导上C.文明礼貌是企业成功的唯一标志D.文明礼貌反映了企业的管理水平解析：4.在市场经济条件下，企业应该树立的义利观是（ ） （分数：1.00）A.君子喻于义，小人喻于利B.惟利是图，促进经济发展C.义以为先，以义制利D.守法是企业经营的唯一准则解析：5.态度恭敬的意思是说，从业人员要（ ） （分数：1.00）A.一切按照顾客的要求办事B.顾客问什么，就要如实回答什么C.对顾客做到内心尊重而外有礼貌D.遇到刁蛮无理的顾客时，要予以回避解析：6.符合爱岗敬业要求的是（ ） （分数：1.00）A

46、.绝不能违背上司的意愿B.干一行，专一行C.不转行，不跳槽D.舍弃个人和家庭利益，全身心投入到岗位工作之中解析：7.处理好企业员工之间的关系，正确的做法是（ ） （分数：1.00）A.尊重同事的隐私，不过分询问他人的私生活B.任何时候都能够直接提出自己的意见和建议C.避免接触感情上不融洽的同事，以防激化矛盾D.对感情好的同事，要加强交往，形成牢不可破的“联盟”解析：8.符合创新要求的做法是（ ） （分数：1.00）A.某员工把业余时间全部用于发明永动机之上B.某公司花钱购买了一项新技术C.某公司开辟了一个新的销售市场D.某公司做出一项新规定，员工用餐时间不超过十分钟解析：二、（二）多项选择题（

47、第 916 题）(总题数：8，分数：8.00)9.下列言语中，属于职业“禁语”的是（ ） （分数：1.00）A.“不知道”B.“还没下班呢，等会再说”C.“您需要点什么”D.“排队去”解析：10.员工正确处理利益关系的做法是（ ） （分数：1.00）A.破除利益最大化观念，把个人利益始终让给他人B.在满足他人所有需要的基础上，实现自身的利益C.坚持在集体事业的发展中实现个人利益D.以长远利益为重，同时也要兼顾到眼前利益解析：11.下列做法中，不符合从业人员服饰要求的是（ ） （分数：1.00）A.装扮时尚B.颜色靓丽C.款式新潮D.香水浓烈解析：12.符合待人热情要求的做法是（ ） （分数：1

48、.00）A.嬉笑迎客B.主动热情C.亲昵友善D.情绪饱满解析：13.从业人员在服务的过程中，坚持办事公道的原则的做法是（ ） （分数：1.00）A.不以财富多寡作为服务标准B.对师长提供特别服务C.不以貌取人D.童叟无欺解析：14.增强职业责任意识，正确的态度是（ ） （分数：1.00）A.加强职业责任修养B.反思自己是否竭尽全力C.不断矫正自己的行为偏差D.养成职业道德行为习惯解析：15.从业人员应该树立的法纪观念是（ ） （分数：1.00）A.法不责众B.不犯法即可，没有必要学法C.法制纪律是从业人员利益的基本保障D.只有遵纪守法，才能够获得长远发展解析：16.关于遵守法纪与道德，错误的理

49、解是（ ） （分数：1.00）A.大法不犯，小错不断，难死领导，气死法院B.法律无法制约那些犯小错误的人，道德对犯了小错误的人又不管用C.在一定限度内，为了维护公民的自由和权益，要以牺牲道德为代价D.法律不是万能的，而道德是万能的解析：三、职业道德个人表现部分（1725 题）(总题数：9，分数：9.00)17.经理办公会上，经理提议由你来做他的助理，但是这项提议遭到其他几位副经理的反对而未果。在公司，你属于资格教老的中层领导，勤苦工作已多年，面对这样的局面，你会（） （分数：1.00）A.感到狠失落B.找经理说道说道C.分析原因，改进工作D.以后不再那么拼命了解析：18.假如主管在安排工作时，总以你对工作理解不一致，而你凭借多年工作经验，你认为自己的理解时正确的，而主管对工作的认识和安排多有不妥。你会（ ） （分数：1.00）A.按照主管的要求做事B.按自己的理解做事C.和同事沟通，按同事的意见办事D.找主管进一步协商解析：19.社区成立小动物保护协会，收养了许多流浪猫、狗。你的看法是（ ） （分数：1.00）A.流浪的猫、狗一搬携带病菌，人们要远离它们B.收养流浪猫、狗的做法，限制了动物们的自由C.小动物保护协会的人们有爱心D.应该收养的是流浪的人，而不是猫、狗解析：20.某