证券业从业资格-证券发行与承销-2及答案解析.doc

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1、证券业从业资格-证券发行与承销-2 及答案解析(总分：113.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.首次公开发行股票时，( )应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在核查意见上签名、盖章。A发行人及其发行代表人 B保荐人及其保荐代表人C实际控制人 D发行人的控股股东（分数：0.50）A.B.C.D.2.上市公司( )的，中国证监会可能核准其新股发行申请。A财务会计文件在最近 1 年内有虚假记载B改变募股文件所列募集资金用途，已经股东大会认可C为股东债务提供担保D招股文件存在误导性陈述（分数：0.50）A.B.C.D.3.股票发行_结束了股

2、票发行的额度限制。A监管制度 B保荐制度 C准则制度 D核准制度（分数：0.50）A.B.C.D.4.证券公司的投资银行业务由( )负责监管。A中国人民银行 B中国证监会C中国银监会 D财政部（分数：0.50）A.B.C.D.5.上市公司应当指定( )授权代表负责信息披露事务。A1 名 B2 名 C3 名 D4 名（分数：0.50）A.B.C.D.6.公司一次配股发行股份总数不得超过该公司前一次发行并募集股份后其股份总数的( )A20% B30%C40%D35%（分数：0.50）A.B.C.D.7.被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生

3、影响的事项称为( )。A期中事项 B期前事项 C期后事项 D后续事项（分数：0.50）A.B.C.D.8.2003 年 12 月 28 日，中国证监会颁布了( )，于 2004 年 2 月 1 日开始实施。A证券法B证券发行上市保荐制度暂行办法C公司法D关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知（分数：0.50）A.B.C.D.9.债权人自接到通知书之日起 45 日内，未接到通知书的自第一次公告之日起( )日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。A15 B20 C25 D30（分数：0.50）A.B.C.D.10.一般情况下在拟首次公开发行股票的公司提出发行申请前，须由( )或其他经有关部

4、门认定的机构进行辅导。A具有主承销商资格的证券专营机构 B中国证监会C证券交易所 D地方政府（分数：0.50）A.B.C.D.11.公司债券是公司与( )的社会公众形成的债权债务关系。A特定 B不特定C固定 D有限（分数：0.50）A.B.C.D.12.( )属于资产评估报告正文的内容。A评估资产的汇总表B评估方法和计价标准C评估机构和评估人员资格证明文件的复印件D评估资产的明细表（分数：0.50）A.B.C.D.13.并购重组当事人所聘请的专业机构唆使、协助或参与干扰并购重组委工作的，中国证监会按照有关规定在( )个月内不接受该专业机构报送的专业报告和意见。A1 B3 C6 D12（分数：0

5、.50）A.B.C.D.14.上市公司应当在新股发行完成后的( )年年报中对本次募集资金投资项目的效益情况做出持续披露。A3 B4 C1 D2（分数：0.50）A.B.C.D.15.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年内不得转让。A1 B3 C5 D7（分数：0.50）A.B.C.D.16.分离交易的可转换公司债券的期限( )。A最短为 1 年，无最长期限限制B最短为 1 年，最长期限为 6 年C最短为 2 年，无最长期限限制D最短为 2 年，最长期限为 6 年（分数：0.50）A.B.C.D.17.转换公司债券的( )是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。

6、A赎回 B回售 C股份转换 D债券偿还（分数：0.50）A.B.C.D.18.中国证监会在初审过程中，就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求( )的意见。A注册地省级人民政府 B财政部C国家发展和改革委员会 D国资委（分数：0.50）A.B.C.D.19.从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是( )A公司经营者 B股东C目标公司 D收购方（分数：0.50）A.B.C.D.20.下列有关证券公司公开发行债券募集说明书摘要的表述中，错误的是( )。A摘要应包括募集说明书全文的主要内容B摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况C投资者若对本期债券募集说明书及其

7、摘要存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问D摘要要刊登于中国证监会指定的报刊（分数：0.50）A.B.C.D.21.证券评级机构与评级对象存在( )关系的，不得受托开展证券评级业务。A同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到 3%B受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构的股份达到 6%C证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构的股份达到 4%D证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前 7 个月时曾买卖受评级证券（分数：0.50）A.B.C.D.22.下列有关定向发行

8、证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后 4 个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以公开的方式披露C在债券存续期间，披露半年度报告的，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后两个月内，向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取（分数：0.50）A.B.C.D.23.对于事先已确定发行条款的国债，我国采取( )方式发行。A行政分配 B公开招标C银行发售

9、 D承购包销（分数：0.50）A.B.C.D.24.关于公司解散，下列说法正确的是( )。A股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失B公司解散时，不需要进行必要的清算活动C公司解散后，仍具有部分业务活动的能力D股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延（分数：0.50）A.B.C.D.25.需要在首次公开发行股票招股说明书中作出声明的不包括( )。A发行人审计机构 B发行人律师C保荐机构(主承销商) D主承销商律师（分数：0.50）A.B.C.D.26.申请发行可交换公司债券，公司最近 1 期末的净资产额不少于人民币( )亿元。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.

10、D.27.当有效申购量等于或小于发行量时，( )。A应重新申购B发行底价就是最终的发行价格C主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量D主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量（分数：0.50）A.B.C.D.28.上市公司发行的可转换债券在发行结束后( )，持有人可以依据约定的条件随时转换股份。A30 天 B60 天 C6 个月 D1 年（分数：0.50）A.B.C.D.29.公司初次发行股票时其向社会公众的部分不得少于拟发行股本总额的( )。A30% B20% C25% D35%（分数：0.50）A.B.C.D.30.外资股股票发行准备阶段，在尽

11、职调查初步完成的基础上，( )开始起草招股说明书草案。A会计师 B主承销商C律师 D国际协调人（分数：0.50）A.B.C.D.31.发行人应披露近( )年关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.32.国债承销团成员资格的有效期为( )年，期满后，成员资格依照国债承销团成员资格审批办法再次审批。A2 B3 C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.33.证券公司以包销方式承销股票时，包销总金额不得超过净资本的( )。A30% B50% C60% D80%（分数：0.50）A.B.C.D.34.预先和核准的公司名称保留期为( )个月。A1

12、B3C6 D9（分数：0.50）A.B.C.D.35.资产评估报告的有效期为评估基准日起的( )年。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.36.某会计师事务所对某上市公司进行审计时，测定该公司的吲有风险为 20%、控制风险为 40%、检查风险为 20%，则对该公司的审计风险为( )。A40% B20% C8% D1.6%（分数：0.50）A.B.C.D.37.股东大会是由股份有限公司全体股东组成、表达公司最高意思的权力机构。股东大会的职权可以概括为( )。A决定权和审批权 B决定权和经营权C经营权和审批权 D经营权和执行权（分数：0.50）A.B.C.D.38.关于国有企业改

13、组为股份公司时的股权界定，下列说法不正确的是( )。A有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应予撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股B有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的 50%，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股C国有法人单位所拥有的企业，包括产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业和控股子企业及其下属企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人股D有权代表国家

14、投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业的国家资产折成的股份界定为国有法人股（分数：0.50）A.B.C.D.39.在香港创业板上市的内地企业，其策略性股东在( )内不得出售名下股份。A6 个月 B1 年 C2 年 D3 年（分数：0.50）A.B.C.D.40.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则外，应坚持( )原则。A从严 B公平 C实事求是 D合理（分数：0.50）A.B.C.D.41.发行新股时的律师费用属于( )。A发行费用 B承销费用 C发行手续费用 D评估费用募股（分数：0.50）A.B.C.D.42.有关国

15、债的管理制度主要集中在二级市场方面，1999 年发布了( )。A关于进行国债公开市场操作有关问题的通知B中国人民银行关于银行间债券回购业务有关问题的通知C凭证式国债质押贷款方法D关于坚决制止国债卖空行为的通知（分数：0.50）A.B.C.D.43.财务公司要成为询价对象，除成立两年以上外，注册资本应不低于( )亿元，最近( )个月有活跃的证券市场投资记录。A2 12 B3 12 C2 24 D3 24（分数：0.50）A.B.C.D.44.外国投资者资产并购的，投资者应自收到批准证书之日起( )日内，向登记管理机关申请办理设立登记，领取外商投资企业营业执照。A15 B25 C30 D60（分数

16、：0.50）A.B.C.D.45.股票发行采取溢价发行的，其发行价格由( )确定。A发行人B承销的证券公司C发行人与承销的证券公司协商D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.46.信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开，这是信息披露的( )原则。A准确性 B完整性 C真实性 D及时性（分数：0.50）A.B.C.D.47.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年内不得转让。A1 B3 C5 D7（分数：0.50）A.B.C.D.48.发行辅导是由具有( )资格的证券公司担任辅导机构，对拟发行股票的股份有限公司进行规范化培训、辅导与监督。A承销商 B主承

17、销商C副主承销商 D副承销商（分数：0.50）A.B.C.D.49.( )是公司最重要的法律文件。A公司法 B上市公司章程指引C公司章程 D到境外上市公司章程必备条款（分数：0.50）A.B.C.D.50.发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。A五日内 B十日内 C十五日内 D一个月内（分数：0.50）A.B.C.D.51.以协议收购方式进行上市公司收购的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到( )时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者

18、部分股份的要约。A30% B50%C35% D55%（分数：0.50）A.B.C.D.52.发行人应当遵循( )原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。A准确性 B重要性 C完整性 D及时性（分数：0.50）A.B.C.D.53.公司反收购战略中，( )不属于保持公司控制权策略。A限制董事资格 B每年部分改选董事会成员CMBO 收购 D超级多数条款（分数：0.50）A.B.C.D.54.发行人和上市推荐人对债券持有人名册的准确性负( )。A连带责任 B过错责任C全部责任 D按份责任（分数：0.50）A.B.C.D.55.发行人应披露

19、交易金额在( )万元以上，或虽未达到该标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A100 B200 C300 D500（分数：0.50）A.B.C.D.56.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应当经( )名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。A2 B3 C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.57.在上市公司特别规定中，股东大会的所有会议记录，由( )负责。A董事 B监事 C董事会秘书 D独立董事（分数：0.50）A.B.C.D.58.股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )万元。A500 B1000C100 D300（

20、分数：0.50）A.B.C.D.59.在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在( )个工作日内作出是否受理的决定。A5 B7 C10 D14（分数：0.50）A.B.C.D.60.公司发行可转换公司债券，应当提供担保，但下列哪一情况除外?( )A最近 3 期未经审计的净资产不低于人民币 5 亿元B最近 1 期未经审计的净资产不低于人民币 15 亿元C最近 3 期未经审计的总资产不低于人民币 5 亿元D最近 3 期未经审计的总资产不低于人民币 15 亿元（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：60，分数：53.00)61.关于资产支持证券的信用增级说法正确

21、的是( )。（分数：1.00）A.信用增级可以有内部信用增级和外部信用增级B.金融机构提供的信用增级应在相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度及期限C.金融机构应当在法律行政许可的范围内提供信用增级D.商业银行禁止提供信用增级62.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应符合( )。（分数：1.00）A.所筹资金用途符合国家产业政策B.符合国家有关固定资产投资立项的规定C.发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的 35%D.发起人的出资总额不少于 1.5 亿元人民币63.发行公司及其主承销商在证券交易所网站披露招股意向书全文及相关文件前，须向证券交易所提交以下( )材料。

22、（分数：1.00）A.中国证监会核准发行公司增发股份的文件B.发行公告C.发行公司招股意向书D.发行公司招股意向书电子文件磁盘64.中国证监会对并购重组委员会的监督措施有( )。（分数：1.00）A.违规处罚B.举报监督机制C.问责制度D.刑事处罚65.对上市公司重大资产评估的评估结论有重要影响的假设主要有( )。（分数：1.00）A.宏观环境假设B.外部环境假设C.针对被评估企业自身状况所采用的假设D.金融市场状况假设66.首次公开发行股票公司作为辅导对象，其具体接受辅导的是( )。（分数：0.50）A.独立董事B.公司的董事C.高级管理人员D.公司监事67.外资股招股说明书的编制一般需要经

23、过( )。（分数：1.00）A.资料准备B.招股说明书草案的起草C.验证指引或验证备忘录的编制D.“责任声明书”的签署68.股权融资包括( )。（分数：0.50）A.配股B.增发新股C.股利分配中的送红股D.股利分配中的现金分红69.信息披露的方式主要有( )。（分数：1.00）A.刊登在至少一种中国证监会指定的报刊B.通过图书出版的方式C.刊登在中国证监会指定的互联网网站D.置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅70.首次公开发行股票的基本原则包括( )。（分数：1.00）A.“公开、公平、公正”原则B.灵活原则C.高效原则D.经济原则71.中国证监会的非现场检查包括( )。（分数：1.00

24、）A.证券公司的年度报告B.董事会报告C.财务报表附注D.机构、制度与人员的检查72.保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件等应当作为招股说明书的被查文件，在中国证监会制定的网站上披露，并且应该放置准备于( )，以备公众查阅。（分数：0.50）A.发行人住所B.主承销商机构的住所C.保荐人住所D.其他承销机构的住所E.拟上市证券交易所73.发行人可聘请( )等机构担任债权代理人。（分数：1.00）A.银行B.信托投资公司C.基金管理公司D.会计事务所E.律师事务所74.申请凭证式国债承销团成员资格的申请人应当具备的条件包括( )。（分数：1.00）A.国债承销团成员应具备的基本条件

25、B.注册资本不低于人民币 8 亿元的非存款类金融机构C.注册资本不低于人民币 3 亿元或者总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构D.营业网点在 40 个以上75.增发的发行方式有( )（分数：0.50）A.上网定价发行与累计投票询价B.上网定价发行与网下配售相结合C.网下网上同时累计投票询价D.中国证监会认可的其他形式76.上市公司董事会需要对( )作出决议。（分数：1.00）A.新股发行的方案B.本次募集资金使用的可行性报告C.前次募集资金使用的报告D.参加股东大会的人数77.关联关系主要是指关联方与发行人之间存在着( )。（分数：1.00）A.商业利益关系B.股权关系C.人事关系

26、D.管理关系78.下列关于认股权证筹资的说法正确的是( )。（分数：1.00）A.发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换债券筹资相似B.认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债C.认股权证筹资有稀释股权以及当股价大幅度上升时，导致认股权证成本过高等不利方面D.公司发行认股权证有利于未来资本结构的调整79.信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员，上市公司的股东、实际控制人、收购人及其董事、监事、高级管理人员违反上市公司信息披露管理办法的，中国证监会可以采取( )监管措施。（分数：1.00）A.责令改正B.监管谈话C.出具警示函D.认定为不适当人选80

27、.股份的特点有( )。（分数：1.00）A.股份的金额性B.股份的平等性C.股份的不可分性D.股份的单一性81.发行人及其主承销商在推介过程中不得( )。（分数：1.00）A.干扰询价对象正常报价和申购B.披露招股意向书等公开信息以外的发行人其他信息C.推介资料有虚假记载、误导性陈述D.推介资料有重大遗漏82.下列关于股份的质押说法正确的有( )。（分数：0.50）A.公司控股股份可以质押转让B.股份出质后不能转让C.如果出质人和质权人同意，股份出质后仍然可以转让D.质押的股份必须签订书面合同83.上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括( )事项。（分数：1.00）A.本次重大

28、资产重组的方式、交易标的和交易对方B.交易价格或者价格区间C.定价方式或者定价依据D.决议的失效期84.保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交( )文件。（分数：1.00）A.发行保荐书B.保荐代表人专项授权书C.招股说明书D.招股说明书摘要85.保荐机构承诺事项部分应当包括的内容有( )。（分数：0.50）A.已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查B.有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定C.有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.有充分理由确信申请

29、文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在任何差异86.律师工作报告的内容包括( )。（分数：1.00）A.发行人的税务情况B.对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录C.现场勘查记录和查阅文件的情况D.工作时间87.股份有限公司股东大会对( )事项所作的决议，须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。（分数：1.00）A.公司的分立B.公司的合并C.修改公司章程D.公司解散88.下列关于股份有限公司经理的陈述，错误的有( )。（分数：1.00）A.公司章程不可以对经理的任职资格作出规定B.经理应当向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订及执行情况、资金运用情况和盈亏情况C.经理在

30、董事会有制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案的权力D.经理有权列席董事会会议89.期后事项是指被审计单位( )发生的对会计报表产生影响的事项。（分数：1.00）A.资产负债表截止日到审计报告日B.资产负债表截止日到会计报表公布日C.审计报告日至会计报表公布日D.会计报表公布日至审计报告日90.认股书应当载明的事项是( )。（分数：1.00）A.发起人认购的股份数B.每股的票面金额和发行价格，无记名股票的发行总数C.募集资金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明D.认股人的权利、义务91.国有企业股份制改组过程中的清产核资，主要包括( )等内容。（分数：1.00）A

31、.账务清理和资产清查B.价值重估C.损益认定D.资金核实92.公司发行可转换债券应该符合的条件有( )A.最近 3 年连续盈利，且最近 3 年净资产利润率平均在 6%以上，属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于 7%B.可转换债券余额不超过公司净资产额的 70%C.累计债券余额不超过公司净资产额的 40%D.可转换公司债券的发行额不少于人民币 1 亿元E.有具有代为清偿债务能力的保证人的担保93.国债承销业务资格的申报材料包括( )。（分数：1.00）A.本公司概况B.财务决算审计报告C.国债和其他债券的承销、交易情况D.法人营业执照复印件94.证券公司有下列( )行为之一的

32、，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 12个月内不得参与证券承销。（分数：1.00）A.以不正当手段诱使他人申购股票B.提前泄漏证券发行信息C.以不正当竞争手段招揽承销业务D.在承销过程中不按规定披露信息95.通过市盈率法估值的程序是( )。（分数：1.00）A.计算出发行人的每股收益B.根据二级市场的平均市盈率、发行人的行业情况(同类行业公司股票的市盈率)、发行人的经营状况及其成长性等拟定发行市盈率C.依据发行市盈率与每股收益的乘积决定估值D.根据相关规则人为规定市盈率96.确定股票发行价格的方法有( )。（分数：1.00）A.协商定价法B.市盈率法C.竞价确定法D.净资产

33、倍率法、现金流量法97.某股份有限公司注册资本为 2000 万元。公司现有法定公积金 800 万元，任意公积金 400 万元。现该公司拟以公积金 700 万元转为公司资本，进行增资派股。为此，公司股东提出以下建议，其中哪些不符合公司法的规定?( )（分数：0.50）A.将法定公积金 700 万元转为公司资本B.将法定公积金 600 万元、任意公积金 100 万元转为公司资本C.将法定公积金 500 万元、任意公积金 200 万元转为公司资本D.将法定公积金 300 万元、任意公积金 400 万元转为公司资本E.将法定公积金 400 万元、任意公积金 300 万元转为公司资本98.某股份有限公司

34、的董事会由 11 人组成，其中董事长 1 人，副董事长 2 人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有( )。（分数：1.00）A.因董事长不能出席会议，董事长指定的一位副董事长王某主持该次会议B.通过了增加公司注册资本的决议C.决定公司发行 5000 万元的 3 年期公司债券D.会议所有决议事项载入会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签名99.资产评估中的评定估算包括( )。（分数：0.50）A.确定适当的评估方法B.确定资产成新率C.撰写评估报告D.报送有关部门确认结果100.在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括( )。（分数：

35、1.00）A.募集资金总额B.发行费用总额及项目C.按发起人股、社会公众股等披露股权结构D.发行数量、发行方式101.某股份有限公司董事会有董事 9 名，该董事会某次会议的下列情况中，违反了公司法规定的有( )。（分数：0.50）A.会议记录记载的出席董事为 5 人，实际到会 4 人(其中一人提交了另一名因故不能到会的董事出具的代为行使表决权的委托书)B.会议通过了公司适当减少注册资本的决议C.会议决定解聘公司现任经理，并由副董事长和记录员在记录上签名D.会议所议事项的决定应做成会议记录，由董事长和记录员在记录上签名102.首次公开发行股票并上市管理办法规定“最近 3 年内实际控制人没有发生变

36、更”的立法意图是( )。（分数：1.00）A.以公司控制权的稳定为标准，判断公司是否具有持续发展、持续盈利的能力B.便于投资者在对公司的持续发展和盈利能力拥有较为明确预期的情况下作出投资决策C.防止公司抽资金D.保障公司切实履行信息公开的义务103.外国投资者的下列( )行为，属于外国投资者并购境内企业的情形。（分数：1.00）A.购买境内非外商投资企业的股权或认购境内非外商投资企业增资，使该境内企业变更设立为外商投资企业B.购买境内外商投资企业中方股东的股权，或认购境内外商投资企业增资C.设立外商投资企业，并通过该外商投资企业协议购买境内企业资产并且运营该资产，或通过该外商投资企业购买境内企

37、业股权D.直接购买境内企业资产，并以该资产投资设立外商投资企业运营该资产104.上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市，应当提交的文件有( )。（分数：1.00）A.上市报告书B.保荐协议和保荐人出具的上市保荐书C.验资报告D.登记公司对新增股份和可转换公司债券登记托管的书面确认文件E.申请上市的董事会和股东大会决议105.国债承销业务资格的申报材料包括( )。（分数：0.50）A.本机构概况B.财务决算审计报告C.国债和其他债券的承销、交易情况D.法人营业执照复印件106.关于清产核资，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.清产核资是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者

38、企业特定经济行为需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织企业进行账务清理、财产清查，并依法认定企业的各项资产损益，从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动B.在清产核资基准日之前，若企业经国资委批复将要或正在进行改制，但尚未进行资产评估或仅对部分资产进行评估的，应按关于规范国有企业改制工作意见的要求开展清产核资工作C.若企业在关于规范国有企业改制工作意见下发之前已进行整体资产评估，考虑到企业实际工作量及时间问题，经申报国有资产监督管理委员会核准后可不再另行开展清产核资工作D.国有企业在改制后，应当进行清产核资107.发行人应当与其股票上市前 5 个交易日内，在指定媒体上披露下

39、列( )文件和事项。（分数：0.50）A.上市计划书B.公司章程C.申请股票上市的股东大会决议D.招股说明书E.上市公告书108.以下属于拟上市公司关联方的有( )。（分数：1.00）A.发行人参与的合营企业、联营企业B.控股股东及其股东控制或参股的企业C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业109.( )是股票承销中的禁止行为。（分数：1.00）A.不具备承销商主体资格B.不正当招揽承销业务C.不公开信息披露D.内幕交易110.证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有( )。（分数：1.00）A.净资本与

40、各项风险准备之和的比例不得低于 10%B.净资本与净资产的比例不得低于 40%C.净资产与负债的比例不得低于 20%D.净资本与负债的比例不得低于 8%111.发行人的( )应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章。（分数：1.00）A.保荐机构B.保荐代表人C.控股股东D.实际控制人112.下列不符合我国现行股票发行核准特征的有( )。（分数：1.00）A.由中国证监会确定发行额度B.由发审委在中国证监会指导下进行审核C.由保荐机构推荐企业D.由中国证监会确定发行价格113.记账式国债的发行场所有( )。（分数：1.00）A.上交所债券市场B.深交所债券市场C.全国银行间债券市场D.同业拆

41、借市场114.下列关于首次公开发行股票中间参与网下配售的询价对象配售股票的表述，正确的有( )。（分数：1.00）A.询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于 3 个月B.参与累计投标询价和网下配售应当全额缴付申购资金C.向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的 25%D.公开发行数量在 4 亿股以下的，配售数量不超过本次发行数量的 50%115.如果符合以下情形，可视为公司控制权没有发生变更( )。（分数：1.00）A.发行人的股权及控制结构、经营管理层及主营业务在首发前 3 年内没有发生重大变化B.发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性

42、C.发行人及其保荐机构和律师能够提供证据充分证明D.发行人的主营业务没有发生变化116.保荐代表人有下列( )情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。（分数：1.00）A.负有数额较大的未到期债务B.保荐机构撤回推荐函C.被注销或者吊销执业证书D.不具备从事证券业务的注册会计师或律师资格117.外国投资者取得实际控制权，是指外国投资者通过并购成为境内企业的控股股东或实际控制人，包括( )情形。（分数：1.00）A.外国投资者及其控股母公司、控股子公司在并购后持有的股份总额在 50%，以上B.数个外国投资者在并购后持有的股份总额合计在 30%以上C.外国投资者在并购后所持有的股份总额不足 50%

43、，但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东会或股东大会、董事会的决议产生重大影响D.其他导致境内企业的经营决策、财务、人事、技术等实际控制权转移给外国投资者的情形118.根据香港联交所有关规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面满足以下条件之一即可( )。（分数：1.00）A.公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续 3 年的营业记录，以往 3 年盈利合计 5000 万港元，并且市值不低于 2 亿港元B.公司上市时市值不低于 40 亿港元且最近一个经审计财政年度收入至少 5 亿港元C.公司上市时市值不低于 40 亿港元且最近一个经审计财政年度收入至少 3 亿港元D

44、.最近一年的利润不低于 1000 万港元，再之前两年的利润之和不少于 3000 万港元119.关于公司债券，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.公司债券可以任意转让B.公司债券持有人有权利参加股东大会，记名公司债券在转让时，只要交易双方办理交付即可C.同一公司同次发行的公司债券的偿还期可以不同D.持有人将可转换债券转换成公司股份后，身份相应由债权人变成股东120.发行可转换公司债券的上市公司出现以下( )之一的，应当及时向证券交易所报告并披露。（分数：1.00）A.未转换的可转换公司债券数量少于 5000 万元的B.召开债券持有人会议C.因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，

45、需要调整转股股价D.解聘总经理E.出现减资、合并、分立或者解散等其他变更事项三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.控制权是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力，其渊源是对公司的直接股权投资关系。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.公司改变招股说明书所列资金用途，必经董事会作出决议。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议，发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请

46、文件的当日予以公告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的总资产折为国有股股本。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.发行人可以认购自己发行的金融债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人应具备的条件包括：注册资本不低于 3 亿元或者总资产在 100 亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于 8 亿元的非存款类金融机构。( )（分

47、数：0.50）A.正确B.错误129.MM 的公司税模型命题二认为，在赋税条件下，当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度小于无税条件下风险报酬的增加程度，即在赋税条件下公司允许更大的负债规模。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.聘任或解聘高级管理人员是独立董事发表独立意见的事项中的一项。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.证券公司公开发行债券，发行人最近 1 期末经审计的总资产不低于 10 亿元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.董事会成员中不可以有公司职工代表。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.对收益呈同期性分布的公司

48、，使用贴现现金流量法进行估值时容易产生较大偏差。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.股份有限公司的经理由股东大会聘任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的 20%，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在 3 年内缴足。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.与次级债务相比，混合资本债券的一些特征使它具有了更强的负债属性，对提高银行抗风险能力的促进作用也更加明显。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.发行人根据需要，分期发行同一类次级债券，应在募集说明书中详细说明每期发行时间及发行额度

49、。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.超额配售选择权，可以用于亡市公司增发新股，但不可以用于首次公开发行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.发行人应披露会计师事务所对所有募集资金运用所出具的专项报告结论。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起 15 个工作日内进行分析，并在中国证监会指定的网站发表独立意见。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.保荐机构及其保荐代表人有权列席发行人的股东大会和股东会，但不得参加发行人的监事会。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.