证券业从业资格-证券发行与承销-16及答案解析.doc

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1、证券业从业资格-证券发行与承销-16 及答案解析(总分：110.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.根据上市公司证券发行管理办法，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束( )后，方可转换为公司股票。A1 个月 B2 个月 C6 个月 D1 年（分数：0.50）A.B.C.D.2.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率( )的前提下，募集人才能偿付本息。A不低于 100% B不高于 100% C不低于 50% D不高于 50%（分数：0.50）A.B.C.D.3.根据证券法规定，公开发行公司债券，发行人累计债券余额不超过公司净资

2、产的 ( )。A20% B30% C40% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.4.股东大会是由股份有限公司全体股东组成、表达公司最高意思的权力机构。股东大会的职权可以概括为( )。A决定权和审批权 B决定权和经营权C经营权和审批权 D经营权和执行权（分数：0.50）A.B.C.D.5.发行新股时的律师费用属于( )。A发行费用 B承销费用C发行手续费用 D评估费用（分数：0.50）A.B.C.D.6.下列( )不是股份有限公司经理的职权。A制定公司的具体规章 B行使公司法定代表人的职权C拟订公司的基本管理制度 D拟订公司内部管理机构设置方案（分数：0.50）A.B.C.D.7.在中国证

3、监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为( )。A标准小 5 号字 B标准 5 号字 C标准小 4 号字 D标准 4 号字（分数：0.50）A.B.C.D.8.上市公司申请发行新股，应具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在( )上分开。A资产、人员、经营 B经营、财务、人员C资产、人员、财务 D财务、人员、经营（分数：0.50）A.B.C.D.9.股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的( )选举产生。A超过 1/2 B超过 2/3 C超过 3/4 D全体一致（分数：0.50）A.B.C.D.10.重大资产重组超过( )个月未实施完毕的

4、，核准文件失效。A6 B12 C24 D36（分数：0.50）A.B.C.D.11.收购要约是指收购人向被收购公司股东公开发出的愿意按照要约条件购买其所持有的被收购公司股份的意思表示。收购要约期满前( )日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。A5 B10 C15 D30（分数：0.50）A.B.C.D.12.目标公司的董事会提前作出如下决议：“一旦目标公司被收购，而且董事、高阶层管理者都被解职时，这些被解职者可领到巨额退休金，以提高收购成本。”这是指( )。A金降落伞策略 B银降落伞策略C复合降落伞策略 D毒丸策略（分数：0.50）A.B.C.D.13.以募集方式设立公司，

5、申请发行境内上市外资股的，应符合的条件是( )。A发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的 25%B发起人出资总额不少于 12000 万人民币C改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，最近 2 年连续盈利D拟向社会发行的股份达公司股份总数的 25%以上；拟发行的股本总额超过 4 亿人民币的，其拟向社会发行股份的比例达 15%以上（分数：0.50）A.B.C.D.14.公司的公积金不得用于( )。A扩大公司经营 B弥补公司亏损C转增公司资本 D改善职工福利（分数：0.50）A.B.C.D.15.在直接或间接持有上市公司已发行股份( )以上的股东单位或者在上市公司前 5 名股

6、东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。A5% B10% C15% D20%（分数：0.50）A.B.C.D.16.从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是( )A公司经营者 B股东C目标公司 D收购方（分数：0.50）A.B.C.D.17.股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的( )。A10% B20% C30% D35%（分数：0.50）A.B.C.D.18.目前我国股份有限公司资本确定采取( )原则。A实际资本制 B法定资本制 C授权资本制 D折中资本制（分数：0.50）A.B.C.D.19.内地企业在香港创业板发行与上市时，由公众人士持有的股本证券的

7、市值必须最少为( )港元，特殊情况除外。A20000000 B30000000 C40000000 D50000000（分数：0.50）A.B.C.D.20.长期借款筹资与长期债券筹资相比，其特点是( )。A筹资弹性小 B筹资弹性大C债务利息高 D筹资费用大（分数：0.50）A.B.C.D.21.股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )万元。A500 B1000C100 D300（分数：0.50）A.B.C.D.22.股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先拨付给( )。A职工工资和劳保费用 B缴纳所欠税款C清偿公司债务 D清算费用（分数：0.50）A.B.C.D.23.在包销数额内的新

8、股发行完成后，发行人应当发布股份变动公告。在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的( )个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。A2 B3C5 D7（分数：0.50）A.B.C.D.24.内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的( )。A20% B30% C35% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.25.上市公司增发新股，向不特定对象公开募集股份，发行价格应( )。A不低于公告招股意向书前 15 个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价B不高于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前一个交易日的均

9、价C不低于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价D不高于公告招股意向书前 15 个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价（分数：0.50）A.B.C.D.26.( )是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。A受托机构 B信托C银行 D资金保管机构（分数：0.50）A.B.C.D.27.外资股发行人向专业投资者配售股票的招股说明书的形式是( )。A招股章程 B国际推介书 C信息备忘录 D配售说明书（分数：0.50）A.B.C.D.28.董事报酬的数额和方式由_提出方案，报请_决定。( )A独立董事；董事会 B独立董事；股东大会C董事会；股东大会 D监事会；股

10、东大会（分数：0.50）A.B.C.D.29.财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在( )个工作日内向中国证监会报告。A3 B5 C7 D15（分数：0.50）A.B.C.D.30.2009 年 4 月 13 日，为进一步规范全国银行间债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了( )，自 2009 年 5 月 15 日起施行。A全国银行间债券市场金融债券发行管理办法B全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程C保险公司次级定期债务管理暂行办法D中国银监会关于企业集团财务公司发行金融债券有关问题的通知（分数：0.50）A.B.C.D.31.股票发行采取溢价发行的，股票的发行价格由( )确定。

11、A中国证监会 B发行人C主承销商 D发行人与承销的证券公司协商（分数：0.50）A.B.C.D.32.关于公司解散，下列说法正确的是( )。A股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失B公司解散时，不需要进行必要的清算活动C公司解散后，仍具有部分进行业务活动的能力D股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延（分数：0.50）A.B.C.D.33.主承销商在承销股票时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人和市场的有关情况以及有关文件的真实性、准确性、完整性所进行的检查、验证，被称为( )。A承销调查 B发行调查 C合规调查 D尽职调查（分数：0.50）A.B.C.D.34.

12、假定 M 公司现有长期资本总额 10000 万 1 元，其中长期借款 2000 万元，长期债券 3500 万元，优先股1000 万元，普通股 3000 万元，留存收益 500 万元，各种长期资本成本率分别为 4%、6%、10%、14%和13%，则公司的加权平均资本为( )。A9.85% B9.35% C8.75% D8.65%（分数：0.50）A.B.C.D.35.在进行资产评估时，按照被评估资产在现时条件下全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法是( )。A收益现值法 B重置成本法C现行市价法 D清算价格法（分数：0.50）A.B.C.D.36.

13、外部信用增级包括但不限于( )。A超额抵押 B备用信用证C资产支持证券分层结构 D现金抵押账户（分数：0.50）A.B.C.D.37.发行人和保存人报送发行新股申请文件，初次应报送( )份。A1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.38.在要约收购上市公司方式下，收购人在依照规定报送上市公司收购报告书并公什收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据有关规定，收购要约的期限为( )A不得少于 30 日，并且不得超过 90 天 B不得少于 15 日，并且：不得超过 30 天C不得少于 15 日，并且不得超过 60 天 D不得少于 30 日，并且不得超过 60 天（分数：0.50

14、）A.B.C.D.39.执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的( )阶段。A审计回顾 B计划 C实施审计 D审计完成（分数：0.50）A.B.C.D.40.( )是不属于按购并双方的行业关联性划分的收购。A混合收购 B要约收购C横向收购 D纵向收购（分数：0.50）A.B.C.D.41.产权交易机构应当按照规则组织企业国有产权交易，接受( )的监督，加强自律管理，维护市场秩序，保证企业国有产权交易活动的合规、正常进行。A财政部 B中国证券业协会C国有资产监督管理机构 D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.42.股份有限公司监事会每( )至少召开一次会议。A3 个月 B5

15、 个月C6 个月 D1 年（分数：0.50）A.B.C.D.43.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其( )。A最近 1 期末经审计的总资产不低于人民币 15 亿元B最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 10 亿元C最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元D最近 1 期末经审计的总资产不低于人民币 10 亿元（分数：0.50）A.B.C.D.44.证券承销业务的( )不是中国证监会现场检查的重要内容。A安全性 B及时性 C正常性 D合规性（分数：0.50）A.B.C.D.45.股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的( )以上通过。

16、A1/2 B1/3C2/3 D3/4（分数：0.50）A.B.C.D.46.关于创业板上市投资风险特别提示主要内容的特殊要求，下列叙述有误的是( )。A创业板市场在信息披露方面与主板市场相同B创业板市场在上市条件方面与主板市场存在差异C投资者面临较大的市场风险D创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点（分数：0.50）A.B.C.D.47.可转换公司债券上市的条件之一是可转换公司债券的期限为( )年以上。A3 B2 C5 D1（分数：0.50）A.B.C.D.48.由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项( )。A看涨期权 B看跌期权 C平价期权 D以上都不对（分

17、数：0.50）A.B.C.D.49.某公司经批准平价发行优先股股票，筹资费率和股息年率分别为 5%和 9%，则优先股成本为( )。A5.26% B9.47%C5.71% D5.49%（分数：0.50）A.B.C.D.50.并购重组当事人所聘请的专业机构唆使、协助或参与干扰并购重组委工作的，中国证监会按照有关规定在( )个月内不接受该专业机构报送的专业报告和意见。A1 B3 C6 D12（分数：0.50）A.B.C.D.51.下列情形不适用重组管理办法的是( )。A上市公司按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为B与他人新设企业、对已设立的企业增

18、资或者减资的行为C受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为D接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为（分数：0.50）A.B.C.D.52.公开募集证券说明书自( )内有效。A最后签署之日起 3 个月 B最后签署之日起 6 个月C最后签署之日起 12 个月 D最后签署之日起 2 年（分数：0.50）A.B.C.D.53.内地企业在香港创业板发行与上市，如发行人具备 12 个月活跃业务记录，至少有 300 名股东，其中持股量最高的 5 名及 25 名股东合计的持股量分别不得超过公众持有的股本证券的( )。A30%及 50% B35%及 40% C35%及 50% D3

19、0%及 40%（分数：0.50）A.B.C.D.54.外资股招股说明书中，在( )项目下应说明编制招股章程所依据的法规与规则。A摘要 B概要C绪言 D风险因素（分数：0.50）A.B.C.D.55.( )是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。A转债平价 B转换价值 C转债全价 D转换价格（分数：0.50）A.B.C.D.56.从中国证监会正式受理公司申请文件到完成发行上市属于保荐期间的_。A保荐初期阶段 B尽职推荐阶段C持续督导阶段 D预备上市阶段（分数：0.50）A.B.C.D.57.( )为国家股股东。ASS BSLS CSAS DSLSS（分数：0.50）A.

20、B.C.D.58.证券公司承销地方企业债券除具备中央企业债券所规定的条件外，还应具备的条件之一是已承销尚未到期的企业债券总金额不得高于其净资产的( )A50% B70%C80% D90%（分数：0.50）A.B.C.D.59.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应( )。A不少于公司债券半年的利息 B不少干公司债券 1 年的利息C不少于公司债券 2 年的利息 D不少于公司债券发行额（分数：0.50）A.B.C.D.60.股份有限公司的董事会秘书由( )提名。A董事会 B总经理 C股东大会 D董事长（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定

21、项选择题(总题数：60，分数：50.00)61.募集资金拟用于收购资产的，应披露：( )。（分数：1.00）A.拟收购资产的内容B.拟收购资产的评估情况C.拟收购资产与发行人主营业务的关系D.拟收购资产的定价情况62.对 H 股发行进行核准要涉及的部门有( )。（分数：1.00）A.地方政府B.商务部C.中国证监会D.国家发改委63.在超额配售选择权行使完成后的 3 个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露有关超额配售选择权的行使情况( )。（分数：1.00）A.因行使超额配售行的新股数；如未行使，应当说明原因B.从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额、平均价格、最高与

22、最低价格C.发行人本次发行股份总量D.发行人本次筹资总金额64.可转换公司债券发行申请文件的扉页应附( )的姓名、电话及其他联系方式。（分数：0.50）A.发行申请人的董事长B.发行申请人的董事会秘书C.主承销商相关部门负责人D.主承销商项目负责人65.我国上市公司从形成角度可分为( )。（分数：0.50）A.历史遗留问题企业B.1994 年 7 月 1 日公司法生效前成立的定向募集公司C.募集设立的股份有限公司D.有限责任公司整体变更为股份有限公司，其过去 3 年业绩可以连续计算，通过发行股票转为上市公司66.关于 MM 的公司税模型命题二，下列说法错误的是( )。（分数：1.00）A.在考

23、虑所得税情况下，负债企业的权益资本成本率等于同一风险等级中某一无负债企业的权益资本成本率B.当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度大于无税条件下风险报酬的增加程度C.当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度小于无税条件下风险报酬的增加程度D.在赋税条件下公司允许更大的负债规模67.我国资产评估主要采用( )方法。（分数：1.00）A.收益现值法B.重置成本法C.现行市价法D.清算价格法68.股份有限公司股东的权利包括( )。（分数：0.50）A.参加或委派股东代理人参加股东大会B.对公司的经营行为进行监督C.依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益

24、分配D.依照其持有的股份份额行使表决权69.目前我国国债主要分为记账式和凭证式，凭证式国债主要通过( )面向公众投资者发行。（分数：1.00）A.证券公司B.商业银行C.邮政储汇局D.中国邮政储蓄银行70.上市公司发行股份购买资产的条件有( )。（分数：1.00）A.上市公司购买资产后应能增强业务改善公司财务状况B.上市公司最近 1 年及 1 期的财务报告被注册会计师出具无保留意见审计报告C.上市公司发行股份所购买资产的，应能在约定期限内办理完毕权属转移手续D.中国证监会规定的其他条件71.中国证监会的非现场检查包括( )。（分数：0.50）A.证券公司的年度报告B.董事会报告C.财务报表附注

25、D.机构、制度与人员的检查72.下列关于证监会派出机构的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.在日常监管的基础上，对辅导机构的辅导工作备案报告进行综合评估后，对辅导效果明确发表评估意见B.派出机构应关注与辅导工作总结报告有关的重大变化事项C.派出机构负责对辅导对象是否符合发行上市条件、生产经营决策是否违法违规、拟投资项目的优劣及风险进行实质性判断D.因不按期报送辅导工作备案报告、辅导机构不认真履行职责、辅导对象不积极配合而使辅导未达到计划目标的，派出机构可酌情要求辅导机构继续辅导73.不宜作为股份有限公司的发起人的是( )。（分数：1.00）A.工会B.自然人C.国家拨款的大学D.法人7

26、4.为了做好内核工作，保荐人(主承销商)必须( )。（分数：0.50）A.建立和健全以尽职调查为基础的发行申请文件的质量控制体系B.建立和健全尽职调查工作流程，明确调查目的C.形成调查报告D.建立和完善内核工作会议程序和规则75.询价对象应当符合的条件有( )。（分数：1.00）A.依法设立，最近 24 个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚B.依法可以进行股票投资C.信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员D.具有健全内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定76.境内上市公司所属企业到境外上市，需要股东大会表决的事项

27、有( )。（分数：1.00）A.董事会提案中有关所属企业境外上市方案B.所属企业最近 1 年的审计会计报表C.董事会提案中上市公司维持独立上市地位及持续盈利能力的说明与前景D.所属企业获准境外发行上市的申请77.关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式和程序B.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满 6 个月起方可行权C.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满 3 个月起方可行权D.可转换公司债券的具体转股期限由发行人根据可转换公司的存续期及公司财务情况确定E.对于分离交易

28、的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满 5 个月起方可行权78.承销商在承销按照多种价格公开招标的国债时，需要确定承销价格，( )是确定承销价格的主要影响因素。（分数：1.00）A.银行利率水平B.承销商承销国债的中标成本C.流通市场上可比国债的收益率水平D.国债承销手续费收入79.上市公司公开发行新股，必须( )。（分数：1.00）A.具备健全且运行良好的组织结构B.具有持续盈利能力，财务状况良好C.公司在最近 3 年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为D.公司在最近 1 年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为80.证券机构的发行保荐书的内容包括( )。（分数：0.50

29、）A.发行人的主要问题及风险提示B.保荐人内部审核程序简介及审核意见C.保荐人对发行人的前景评价D.保荐人与发行机构签订的协议81.并购重组委委员存在对所参加并购重组委会议应当回避而未提出回避等违反并购重组委工作纪律的行为的，中国证监会根据情节轻重可以对有关并购重组委委员采取的措施包括( )。（分数：1.00）A.谈话提醒B.罚款C.批评D.解聘82.为了实现境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般应当遵循( )基本原则。（分数：1.00）A.突出主营业务，明确股份有限公司与各关联企业的经济关系B.避免同业竞争，减少关联交易C.保持较高的利润总额与资产利润率D.避免出现可能影响境外募股与上市

30、的法律障碍83.证券发行首次募集股票的信息声明中，有关保荐人的声明，正确的是( )。（分数：0.50）A.法定代表人、保荐代表人签名B.项目主办人签名C.保荐人(主承销商)签名D.保荐人(主承销商)盖章签名84.发行人证券上市后，保荐机构应当持续督导发行人履行( )等义务。（分数：1.00）A.严格控制风险B.规范运作C.信守承诺D.信息披露85.关于独立董事，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.具有 5 年以上法律、经济或其他履行独立董事职责所必须有的工作经验B.独立董事在任期届满前可以提出辞职C.连续 3 次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换D.连任的时间不得超

31、过 6 年86.协议收购上市公司时，被收购公司董事会在收到收购人通知后，应当一并公告的意见有( )。（分数：1.00）A.独立董事意见B.独立财务顾问等专业机构意见C.监事会意见D.董事会意见87.下列关于边际资本成本的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.追加一个单位的资本增加的成本被称为边际资本成本B.边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线C.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝D.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受88.关于资产支持证券的信息披露正确的有( )。（分数：0.50）A.资产支持证券应通过中国货币网和中国债券信息网及中国人民银行规定的其他方

32、式披露B.资产支持机构的受托机构应在发行说明书中说明资产支持证券的清偿顺序和投资风险，并在显要位置提示投资者C.资产支持证券在续存期内，受托机构应在每期资产支持证券本息兑付日的 3 个工作日内公布受托情况D.资产支持证券每年 4 月 30 日前公布经注册会计师审计的上年度受托机构报告89.新股发行改革的预期目标有( )。（分数：1.00）A.市场价格发现功能得到优化，买方、卖方的内在制衡机制得到强化B.提升股份配售机制的有效性，缓解巨额资金申购新股状况，提高发行的质量和效率C.在风险明晰的前提下，中小投资者的参与意愿得到重视，向有意向申购新股的中小投资者适当倾斜D.增强揭示风险的力度，强化一级

33、市场风险意识90.长期借款筹资与普通股筹资相比的特点表现在( )。（分数：0.50）A.筹资风险较高B.筹资风险较低C.借款成本较高D.筹资数量有限E.限制条件较多91.地方政府债券应该以新发国债的( )为定价基准，采用单一利率发债定价机制确定债券发行利率。（分数：1.00）A.发行利率B.票面利率C.市场利率D.实际利率92.某股份有限公司注册资本为 2000 万元。公司现有法定公积金 800 万元，任意公积金 400 万元。现该公司拟以公积金 700 万元转为公司资本，进行增资派股。为此，公司股东提出以下建议，其中哪些不符合公司法的规定?( )（分数：0.50）A.将法定公积金 700 万

34、元转为公司资本B.将法定公积金 600 万元、任意公积金 100 万元转为公司资本C.将法定公积金 500 万元、任意公积金 200 万元转为公司资本D.将法定公积金 300 万元、任意公积金 400 万元转为公司资本E.将法定公积金 400 万元、任意公积金 300 万元转为公司资本93.首次公募股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股东( )。（分数：1.00）A.发行情况B.风险隐患责任的承担主体C.历次托管情况D.最大 20 名持股人情况94.国际债券的发行方式主要有( )A.公募B.私募C.代销D.全额包销E.余额包销95.保荐代表人出具的发行保荐书的必备内容有(

35、 )。（分数：0.50）A.本次证券发行基本情况B.保荐机构承诺事项C.对本次证券发行的推荐意见D.项目运作流程96.境内上市公司所属企业境外上市财务顾问的职责有( )（分数：1.00）A.尽职调查B.持续督导C.信息披露D.监督管理97.公开发行证券的公司信息披露规范包括( )。（分数：1.00）A.规范问答B.反馈准则C.内容与格式准则D.编报规则98.涉及下列( )事项时，证券交易所可以根据实际情况决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜。（分数：1.00）A.行使可转换公司债券赎回权B.作出发行新公司债券的决定C.不能如期偿还公司债券本息D.公司申请破产99.上市公司出现(

36、 )情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。（分数：0.50）A.公司有重大违法行为B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用C.未按照可转换公司债券募集办法履行义务D.公司最近 3 年连续亏损100.首次公开发行股票辅导工作的总体目标有( )。（分数：1.00）A.促进辅导机构之间形成公开、公正、公平的竞争状态B.促进公司的董事会、监事、高级管理人员全面理解发行上市的有关法律、法规C.促进辅导机构对象建立良好的公司治理结构D.促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责的义务101.证券公司有下列( )行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日

37、起 12个月内不得参与证券承销。（分数：0.50）A.以不正当手段诱使他人申购股票B.提前泄漏证券发行信息C.以不正当竞争手段招揽承销业务D.在承销过程中不按规定披露信息102.上市公司募集资金的数额和使用应当符合( )。（分数：0.50）A.建立募集资金转向存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户B.募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定C.投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性D.建立募集资金轻向存储制度，募集到资金必须存放于公司监事会决定的专项账户E.募集资金数额不少于项目需要量103.股东大会的决

38、议在下列哪些情况下将无效?( )（分数：1.00）A.大会决议违反国家法律法规B.公司召开会议时没有发布公司的财务报表给股东C.公司的决议引起股东不满，但是在 60 日内没有股东向法院提出撤销D.股东大会已办理好登记变更，但变更没有征得当地法院的同意104.配股及上市业务操作过程中，T+6 日应进行( )工作。（分数：1.00）A.进行网上路演B.网下验资C.确定原股东认配比例D.刊登配股发行结果公告105.关于包销金额，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.单项包销金额不得超过其净资本的 30%B.单项包销金额最高不超过 3 亿元人民币C.包销总金额不得超过其净资本的 60%D.包销

39、总金额不得超过其总资本的 30%106.信息披露的方式主要包括( )。（分数：0.50）A.依规定程序在指定披露报刊公开刊登B.山头通知C.在指定信息披露网站公布D.自主网上披露107.投资价值研究报告应对影响发行人投资价值的因素进行全面分析，至少包括( )。（分数：1.00）A.发行人的行业分布、行业政策B.发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位C.发行人经营状况和发展前景分析D.发行人盈利能力和财务状况分析108.下列关于招股说明书摘要的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.招股说明书摘要应简要提供招股说明书的主要内容，但不得误导投资者B.招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全

40、文，不得出现与全文相矛盾之处C.招股说明书摘要应当依照有关法律、法规的规定，遵循特定的格式和必要的记载事项的要求编制D.招股说明书摘要的目的为向公众提供有关本次发行的简要情况，需简要介绍招股说明书全文各部分的主要内容109.股份有限公司因解散成立清算组，清算组在清算期间行使下列( )职权。（分数：0.50）A.优先清偿债权人B.清理公司财产C.通知公告债权人D.清理债权债务110.根据上市公司证券发行管理的规定，上市公司发行可转换债券，无论该债券可转换与否，均应符合( )。（分数：1.00）A.财务会计文件无虚假记载且无重大违规B.具备健全的法人治理结构C.最近 3 个会计年度经营活动产生的现

41、金流量净额平均应不少于公司债券一年的利息D.盈利能力比较稳定111.上市公司发行证券，发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括( )。（分数：0.50）A.发行人董事会决议B.发行人关于本次证券发行的申请报告C.发行公告D.发行人股东大会决议112.上海证券交易所规定，增发和配股过程的信息披露中，发行公司及其主承销商须将( )在上海证券交易所网站披露。（分数：1.00）A.上市公告B.招股意向书全文C.发行公告D.备查文件和附录113.以下不征收印花税的是( )。（分数：1.00）A.信贷资产证的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托给受托机构时，双方签订的信托合同B.受托机构委托贷款服务机

42、构管理信贷资产时，双方签订的委托管理合同C.受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券D.发起机构、受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金帐簿114.上市公司非公开发行证券申请文件目录中，“发行人的申请报告及相关文件”包含( )。（分数：1.00）A.发行人申请报告B.本次发行的董事会决议和股东大会决议C.本次非公开发行股票预案D.公告的其他相关信息披露文件115.发行人应依法与担保人签订担保合同，担保范围应包括( )。（分数：1.00）A.可转换债券的本金利息B.违约金C.损害赔偿金D.实现债权的费用116.在中小企业板块上市公司持续督导阶段，保荐机构应当对下列(

43、)事项发表独立意见。（分数：1.00）A.需要披露的募集资金使用情况B.需要披露的关联交易C.需要披露的担保D.需要披露的委托理财117.上市公司公开发行新股的推荐核准，包括( )。（分数：1.00）A.有保荐人进行的内核工作B.保荐人对承销商备案材料的合规性审核C.发行审核委员会审核、核准发行D.有中国证监会进行的受理文件、初审118.如果发行人既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段需要准备( )招股书。（分数：1.00）A.中国香港的招股章程B.美国的招股章程C.美国配售信息备忘录D.国际配售信息备忘录119.创业板招股说明书要求增加创业板上市

44、公司的( )等风险因素。（分数：1.00）A.经营业绩风险B.内部管理风险C.控制(权)风险D.行业风险120.关于发审委审核股票发行正确的是( )。（分数：1.00）A.发审委会议对发行人股票发行申请做出的表决结果最多可以暂缓表决三次B.会后事项发审委会议的参会发审委委员不受是否审核过该发行人的股票申请的限制C.中国证监会对发审委实行问责制度D.保荐机构唆使、协助或者参与干扰发审委工作的，中国证监会在 6 个月内不受理该保荐机构的推荐三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.股票定价前的路演推介，是首次公开发行股票公司的主承销商为了合理地确定股票价格而与专业机构投资者进行的直接沟通

45、。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.拟发行上市的公司原则上应采取整体改制的方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为发行上市的公司。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.申请人申请记账式国债承销冈成员资格的，应当将中清材料分别提交财政部和人民银行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.在设立股份有限公司时，境内评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产进行资产评估。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.资产清查是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进

46、行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.如果申报财务会计资料存在重大疑问，或其财务会计方面的内部控制制度有可能存在重大缺陷时，中国证监会发审委可以做出专项复核的决定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.股票上市公告书不需披露有关同业竞争和关联交易的情况。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.上市公司购买的资产符合关于完整经营实体的规定且业绩需要模拟计算的，不得向中国证监会申请将本次重组方案提交并购重组委员会审核。( )（分数：0.50）A

47、.正确B.错误129.发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券筹资相似。不同之处在于认股权证的执行增加的是公司的负债。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.发行人申请公开发行可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.从理论上讲，资本成本包括融资费用和使用费用，公司在融资过程中向股东支付的股息属使用费用。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.回拨机制是指在同一次发行中采取两种发行方式时，先人为设定不同发行方式下的发行数量，然后根据认购结果，按照预先公布的规则

48、在两者之间适当调整发行数量。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.中国证监会对保荐代表人资格的申请，自受理之日起 15 个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于 12 个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。股票发行失败后，主承销商应当协助发行人按照发行价并加算银行同期贷款利率返还股票认购人。( )（分数：0.5

49、0）A.正确B.错误136.发行人向特定的投资者发售外资股股份时使用的信息备忘录在法律上视为招股章程。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.股份有限公司清算的，公司财产的清偿顺序是先支付清算费用，再支付职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，然后清偿公司债务，最后是缴纳所欠按照股东持有的股份比例分配。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.保荐机构更换保荐代表人的，应当通知发行人，并及时向中国证监会报告，说明原因并提供新更换的保荐代表人的相关资料。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.发行人在盈利预测报告中应载明其遵循了确定性的编制原则。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.资本不变原则强调非经修改公司