[职业资格类试卷]证券从业资格证券投资基金（多项选择题）模拟试卷8及答案与解析.doc

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1、证券从业资格证券投资基金（多项选择题）模拟试卷 8 及答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 下列各项，不属于基金交易费的是( )。（A）印花税（B）分红手续费（C）过户费（D）银行汇划手续费2 基金的重大事件包括( )。（A）基金份额持有人大会的召开（B）延长基金合同期限（C）转换基金运作方式（D）更换董事长、总经理等高级管理人员3 个人投资者开立基金账户需要的文件包括( )。（A）个人身份证（B）已经办理股票账户卡（C）已经办理基金账户卡（D）基金合同4 下列关于基金

2、管理公司独立董事任职资格的说法，不正确的有( )。（A）具有 3 年以上金融、法律或者财务的工作经历（B）有履行职责所需要的时间（C）最近 5 年没有在拟任职的基金管理公司及其股东单位、与拟任职的基金管理公司存在业务联系或者利益关系的机构任职（D）直系亲属不在拟任职的基金管理公司任职5 中国证监会对基金管理公司的日常监管包括( )。（A）分支机构设立审核（B）内部控制监管（C）重大事项变更审核（D）公司治理监管6 基金管理公司监察稽核的作用包括( )。（A）实现内部人员控制（B）保护基金份额持有人利益（C）改进内部控制制度（D）规范基金运作7 关于基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收

3、入有关的税收，以下说法正确的有( ) 。（A）依税法征收企业所得税（B）依税法规定征收营业税（C）依税法规定暂免征收企业所得税（D）依税法规定暂免征收营业税8 下列关于封闭式基金的说法，正确的有( )。（A）封闭式基金的交易遵循“价格优先，时间优先”的原则（B）封闭式基金的报价单位是每份基金的价格（C）封闭式基金的价格有集合竞价和连续竞价（D）封闭式基金实行 T+1 日交割制度9 基金管理公司交易部的主要职能有( )。（A）执行投资部的交易指令（B）记录并保存每日投资交易情况（C）保持与各证券交易商的联系并控制相应的交易额度（D）负责基金交易席位的安排、交易量管理10 不同债券品种在( ) 方

4、面的差别，决定了债券互换的可行性和潜在获利的可能性。（A）利息（B）久期（C）流动性（D）税收特性11 基金收益来源有( ) 。（A）股票股利收入（B）债券利息收入和买入返售证券收入（C）证券买卖差价收入（D）存款利息收入和公允价值变动损益12 下列属于基金资产估值需要考虑因素是( )。（A）估值频率（B）交易价格（C）价格操纵（D）滥估问题13 基金份额持有人是( )。（A）托管人（B）基金出资人（C）基金资产的所有者（D）管理人14 QDII 面临的投资风险包括( ) 。（A）汇率风险（B）国别风险（C）市场风险（D）流动性风险15 采用被动管理的管理者认为，( )。（A）证券市场是有效率

5、的市场，凡是能够影响证券价格的信息均已在当前证券价格中得到反映（B）坚持 “买人并长期持有”的投资策略（C）加工和分析某些信息可以预测市场行情趋势和发现定价过高或过低的证券（D）经常预测市场行情或寻找定价错误证券，并借此频繁调整证券组合16 保本基金的分析指标主要包括( )。（A）保本期（B）保本比例（C）赎回费（D）安全垫17 道氏理论的主要观点是( )。（A）市场价格指数可以解释和反映市场的大部分行为（B）市场波动具有三种趋势（C）交易量在确定趋势中有很大作用（D）收盘价格很重要18 开放式基金的费用主要包括( )。（A）管理费（B）托管费（C）申购费和赎回费（D）持续销售服务费19 我国

6、基金信息披露制度体系包括( )。（A）国家法律（B）部门规章（C）规范性文件（D）自律性规则20 基金管理公司主要活动包括( )。（A）基金募集与销售（B）投资管理（C）基金运作（D）受托资产管理21 基本管理制度主要包括( )。（A）内部控制目标（B）风险控制制度（C）内部控制措施（D）基金会计制度22 下列属于证券投资基金市场服务机构的是( )。（A）基金销售机构（B）基金投资咨询公司（C）证券交易所（D）基金评级公司23 以下关于基金管理公司一般决策程序的叙述，正确的是( )。（A）公司研究发展部提出研究报告（B）投资决策委员会决定基金的总体投资计划（C）基金投资部制订投资组合的整体方案

7、（D）风险控制委员会提出风险控制建议24 一投资者持有指数成分股中股票甲和股票乙各 10000 股和 20000 股，到某发售代理机构网点认购基金，选择以现金支付认购佣金。假设某月某日股票甲和股票乙的均价分别为 155 元和 45 元，基金管理人确认的有效认购数量为甲股票10000 股和乙股票 20000 股，发售代理机构确认的佣金比例为 1，则下列选项中的描述正确的是( ) 。（A）该投资者的认购份额为 245000 份（B）该投资者需要支付的佣金应为 2450 元（C）假设该投资者选择以 ETF 份额方式缴纳认购佣金，则其最终可得的净认购份额为 242550 份（D）认购佣金由发售代理机构

8、在该投资者认购确认时收取25 基金管理公司的机构设置包括( )。（A）投资管理部门（B）风险管理部门（C）市场营销部门（D）基金运营部门26 基金监管的重要意义体现在( )。（A）维护证券市场的良好秩序（B）是证券市场体系的最核心部分（C）提高证券市场的效率（D）保护基金份额持有人利益27 下列不属于证券投资基金法规定的巨额赎回的是( )。（A）开放式证券投资基金单个开放日，基金净值赎回申请超过基金总份额的 10（B）单笔赎回单位超过 1 亿（C）当日累计赎回单位超过 2 亿（D）开放式证券投资基金连续 7 个开放日，只有赎回清单，没有申购清单28 基金管理公司内部控制包括( )。（A）内部控

9、制机制（B）内部控制原则（C）内部控制制度（D）内部控制目的29 托管人在对基金资产进行保管时，应做到的基本要求是( )。（A）独立、完整、安全地保管基金的全部资产（B）依法处分基金资产（C）严守基金商业秘密（D）对基金财产的一切投资损失都要承担赔偿责任30 基金销售机构的内部环境控制主要包括( )。（A）建立科学的决策程序、高效的业务执行系统、健全的内部监督和反馈系统（B）加强对宣传推介材料制作和发放的控制（C）建立包括基金产品、投资人风险承受能力、运营操作等在内的风险评估体系。（D）建立健全的内部授权控制体系31 目前，我国可以办理开放式基金认购业务的机构主要包括( )。（A）商业银行（B

10、）证券公司（C）证券投资咨询机构（D）专业基金销售机构32 证券投资基金的定期报告包括( )。（A）基金年度报告（B）基金半年度报告（C）基金季度报告（D）公开说明书33 基金因持有股票而带来的投资收益主要包括( )。（A）股票价差收入（B）股票股利（C）现金股利（D）存款利息收入34 目前，我国封闭式基金的发售价格由( )构成。（A）份额面值（B）发售费用（C）托管费用（D）管理费用35 下列关于凸性的描述，正确的是( )。（A）凸性可以描述大多数债券价格与收益率的关系（B）凸性对投资者总是有利的（C）其他条件不变时，较大的凸性更有利于投资者（D）零息债券的凸性与偿还期限无关36 公开披露基

11、金信息时，不得有的情形是( )。（A）在每个基金会计年度结束后 90 日内编制完成年度报告（B）就基金业绩进行预测（C）诋毁同行（D）承诺最低收益37 下列关于 ETF 申购和赎回原则的说法中，正确的是 ( )。（A）场内申购赎回 ETF 采用金额申购、份额赎回的方式（B）场外申购赎回 ETF 采用份额申购、份额赎回的方式（C）场外申购赎回 ETF 时，申购对价、赎回对价为现金（D）申购、赎回申请提交后不得撤销38 下列叙述错误的是( )。（A）对金融机构买卖基金的差价收人征收营业税（B）对非金融机构买卖基金单位的差价收入征收营业税（C）对法人机构征收印花税（D）对企业投资者买卖基金，单位获得

12、的差价收入，不征收企业所得税39 市场分割理论认为，( )。（A）短期、中期与长期债券市场上存在着不同的投资群体（B）不同的利率水平决定了不同的投资群体（C）不同的投资群体决定了不同期限的利率水平（D）利率水平完全由资金的供求关系决定40 影响投资者风险承受能力和收益需求的因素通常包括( )。（A）投资者的年龄（B）投资者的投资周期（C）投资者风险偏好（D）投资者的财富状况证券从业资格证券投资基金（多项选择题）模拟试卷 8 答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 【正确答

13、案】 B,D【试题解析】 基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。基金运作费是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。2 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 基金的重大事件，我国基金信息披露法规采用较为灵活的标准，即影响投资者决策标准或者影响证券市场价格标准。包括：基金份额持有人大会的召开，提前终止基金合同，延长基金合同期限，转换基金运作方式，更换基金管理人或托管人，更换基金管理人的董事

14、长、总经理或其他高级管理人员，涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼，基金份额净值计价错误达基金份额净值的05，开放式基金发生巨额赎回并延期支付，基金改按估值技术等方法对长期停牌股票进行估值，等等。3 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 个人投资者开立基金账户需要的文件包括个人身份证、已经办理的股票账户卡和已经办理的基金账户卡等。4 【正确答案】 A,C【试题解析】 法规对基金管理公司独立董事提出了较高要求，其中两点为：具有5 年以上金融、法律或者财务的工作经历；最近 3 年没有在拟任职的基金管理公司及其股东单位、与拟任职的基金管理公司存在业务联系或者利益关系的机构任职。5 【正确答案

15、】 B,D【试题解析】 中国证监会对基金管理公司开展日常监管的主要对象是基金管理公司的治理情况、内部控制情况，具体包括：公司治理监管； 内部控制监管；经营运作。6 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 监察稽核部在规范公司运作、保护基金持有人合法权益、完善公司内部控制制度、查错防弊、堵塞漏洞方面起到了相当重要的作用。7 【正确答案】 A,B【试题解析】 基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入征收企业所得税和营业税。8 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 封闭式交易基金和 A 股的交易原则一样，只不过封闭式基金的报价单位是每份基金的价格。9 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析

16、】 交易部是基金投资运作的具体执行部门，负责组织、制订和执行交易计划。交易部的主要职能有：执行投资部的交易指令，记录并保存每日投资交易情况；保持与各证券交易商的联系并控制相应的交易额度； 负责基金交易席位的安排、交易量管理等。10 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 债券互换就是同时买入和卖出具有相近特性的两个以上债券品种，从而获取收益级差的行为。不同债券品种在利息、违约风险、期限(久期)、流动性、税收特性、可回购条款等方面的差别，决定了债券互换的可行性和潜在获利的可能性。11 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 基金收益来源有股票股利收入、债券利息收入和买入返售证券收入、证券买卖

17、差价收入、存款利息收入和公允价值变动损益。12 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。基金资产估值需考虑的因素包括估值频率、交易价格、价格操纵及滥估问题、估值方法的一致性及公开性。13 【正确答案】 B,C【试题解析】 基金份额持有人即基金投资者，是基金的出资人、基金资产的所有者、基金投资收益的受益人。14 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 QDII 面临的投资风险包括：国际市场投资会面临国内基金所没有的汇率风险；国际市场将会面临国别风险、新兴市场风险等特别投资风险；尽管

18、进行国际市场投资有可能降低组合投资风险，但并不能排除市场风险；QDII 基金的流动性风险。由于 QDII 基金涉及跨境交易，基金申购、赎回的时间要长于国内其他基金。15 【正确答案】 A,B【试题解析】 采用被动管理的管理者认为，证券市场是有效率的市场，且坚持“买入并长期持有“的投资策略赢得市场收益率。16 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 保本基金是指通过采用投资组合保险技术，保证投资者在投资到期时至少能够获得投资本金或一定回报的证券投资基金。保本基金的投资目标是在锁定下跌风险的同时力争有机会获得潜在的高回报。保本基金的分析指标主要包括保本期、保本比例、赎回费、安全垫、担保人等。17

19、 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 道氏理论的主要观点是市场价格指数可以解释和反映市场的大部分行为、市场波动具有三种趋势、交易量在确定趋势中有很大作用和收盘价格很重要等。18 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 开放式基金的费用主要包括管理费、托管费、认(申)购费、赎回费以及持续销售服务费等。19 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律性规则四个层次。20 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 基金管理公司主要活动有基金募集与销售、投资管理、基金运作和受托资产管理。21 【正确答案】 A,B,C,D【试题解

20、析】 A 和 C 选项是基本管理制度的纲要和总揽中的内容。22 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 证券投资基金市场服务机构主要包括基金销售机构、注册登记机构、律师事务所、会计师事务所、基金投资咨询公司、基金评级公司等。证券交易所属于基金的自律管理机构之一。23 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 C 项应改为“基金投资部制订投资组合的具体方案 ”。24 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 根据题意可知：认购份额=1551000010+452000010=245000(份)；认购佣金=12450001=2450(元)。假设该投资者选择以 ETF 份额方式缴纳认购佣金，则投资者最终可得

21、的净认购份额为：净认购份额=(245000 2450)10=242550(份)。25 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 有效的机构设置是实现有效管理的基础。基金管理公司的机构设置包括专业委员会、投资管理部门、风险管理部门、市场营销部门、基金运营部门和后台支持部门。26 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 基金监管是指监管部门运用法律的、经济的以及必要的行政手段，对基金市场参与者行为进行的监督与管理。基金监管在维护证券市场良好秩序、提高证券市场效率、保护基金份额持有人利益方面具有重大意义。27 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 如果开放式基金的当日净赎回量(赎回申请总数扣除申购申请

22、总数后的余额)超过基金规模的 10，则认为是巨额赎回。基金管理人可以在接受赎回比例不低于基金总规模 10的情况下，对其余的赎回申请延期办理。基金投资者在办理赎回申请时，需在连续赎回和取消赎回两种方式中选择该赎回申请的巨额赎回处理方式。28 【正确答案】 A,C【试题解析】 基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度。29 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 托管人在对基金资产进行保管时，应做到以下基本要求：独立、完整、安全地保管基金的全部财产；依法处分基金财产； 严守基金商业秘密；对基金财产的损失承担赔偿责任。但只要履行了法定的资产保管义务，基金托管人无需对基金投资的损失承担赔偿责任

23、，D 选项错误。30 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 加强对宣传推介材料制作和发行的控制属于销售业务流程控制的内容。31 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 基金销售由基金管理人负责办理。基金管理人可以委托取得基金代销资格的其他机构代为办理。目前，我国可以办理开放式基金认购业务的机构主要包括商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、专业基金销售机构以及中国证监会规定的其他具备基金代销业务资格的机构。32 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 基金的信息披露大致可分为募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露等三大类，其中基金年度报告、半年度报告、季度报告统称为基金定期报告。33 【正确答

24、案】 A,B,C【试题解析】 投资收益是指基金经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益，因股票、基金投资等获得的股利收益，以及衍生工具投资产生的相关损益，如卖出或放弃权证、权证行权等实现的损益。具体包括股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、基金投资收益、衍生工具收益、股利收益等。34 【正确答案】 A,B【试题解析】 目前，我国封闭式基金的发售价格一般采用 1 元基金份额面值加计001 元发售费用的方式加以确定。35 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 D 项错误，由零息债券在期限范围内的凸性计算公式可知。36 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 证券投资

25、基金信息披露管理办法第六条规定，公开披露基金信息不得有下列行为：虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏； 对证券投资业绩进行预测；违规承诺收益或者承担损失； 诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；中国证监会禁止的其他行为。37 【正确答案】 C,D【试题解析】 ETF 申购和赎回的原则包括：场内申购赎回 ETF 采用份额申购、份额赎回的方式，即申购和赎回均以份额申请。场外申购赎回采用金额申购、份额赎回的方式，即申购以金额申请，赎回以份额申请；场外申购赎回 ETF 的申购对价、赎回对价包括组合证券、现金替代、现金差额及其他对

26、价。场外申购赎回ETF 时，申购对价、赎回对价为现金；申购、赎回申请提交后不得撤销。38 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 对非金融机构买卖基金单位的差价收入不征收营业税，对法人机构不征收印花税，对企业投资者买卖基金，单位获得的差价收入，征收企业所得税。39 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 市场分割理论认为，债券市场分为长、中、短期债券市场，各自有独立的市场均衡状态。长期借贷活动决定长期债券的利率，而短期交易决定了短期债券利率。根据市场分割理论，利率期限结构和债券收益率曲线是由不同市场的供求关系决定的。40 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 影响投资者风险承受能力和收益需求的因素通常包括投资者的年龄或投资周期、资产负债状况、财务变动状况与趋势、财富净值和风险偏好等因素。