[职业资格类试卷]综合练习试卷6及答案与解析.doc

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1、综合练习试卷 6 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 ( )发行次级定期债务，须向中国银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。（A）政策性银行（B）商业银行（C）企业集团财务公司（D）其他金融机构2 独立董事的产生由( )决定。（A）股东大会（B）董事会（C）监事会（D）职工代表大会3 在证券承销业务中，应注意依据历史上不同的文件规定，对于已设立的股份有限公司的资产评估历史进行( )。（A）尽职调查（B）评估立项（C）确认所有者的财产和权益（D）部分资产评估4

2、( )认为，当企业以 100%的债券进行融资时，企业市场价值会达到最大。（A）净收入理论（B）净经营收入理论（C）传统折中理论（D）净经营理论5 招股说明书的有效期为_个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书_起计算。( )（A）6；第一次签署次日（B） 6；最后一次签署之日（C） 12；最后一次签署之日（D）12；第一次签署次日6 关于股票的上市保荐，下列说法不正确的是( )。（A）股票上市实行保荐制度，发行人申请其首次公开发行的股票上市，应当由保荐人保荐（B）保荐人应当为经中国证监会注册登记并列人保荐人名单，同时具有申请上市的证券交易所会员资格的证券经营机构；恢复上市保荐人还应当具有中国

3、证券业协会证券公司从事代办股份转让主办券商业务资格管理办法(试行)中规定的从事代办股份转让主办券商业务资格（C）保荐人应当与发行人签订保荐协议，明确双方在发行人申请上市期间、申请恢复上市期间和持续督导期间的权利和义务；保荐协议应当约定保荐人审阅发行人信息披露文件的时点（D）上市保荐书只需要由保荐人的授权代表签字，注明日期并加盖保荐人公章7 在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在 ( )预先披露。（A）发行公司网站（B）交易所网站（C）中国证监会网站（D）中国证监业协会网站8 发行人应披露交易金额在( )万元以上，或虽未达到但对生产经营活动、未来发展或财务状况

4、具有重要影响的合同内容。（A）100（B） 200（C） 300（D）5009 非公开发行股票，发行对象均属于原前( )名股东的，可以由上市公司白行销售。（A）3（B） 5（C） 10（D）1510 上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的次( )个工作日予以公告。（A）1（B） 2（C） 3（D）411 赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时( )。（A）无条件出售给发行人的 1 张美式卖权（B）无条件发售给发行人的 1 张美式买权（C）无条件向发行人购买的 1 张美式卖权（D）无条件向发行人购买的 1 张美式买权12 国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为

5、股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有( )。（A）筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定（B）净资产不少于 3 亿元人民币（C）过去 1 年税后利润不少于 5000 万元人民币（D）按合理预期市盈率计算，筹资额不少于 3000 万美元13 并购重组当事人所聘请的专业机构唆使、协助或参与干扰并购重组委工作的，中国证监会按照有关规定在( )个月内不接受该专业机构报送的专业报告和意见。（A）1（B） 3（C） 6（D）1214 股东大会会议由( ) 召集，( ) 主持。（A）发起人股东代表（B）发起人董事长（C）董事会董事长（D）董事会股东代表1

6、5 以募集方式设立股份有限公司的,发起人认购的股份不能少于公司股份总数的( )。（A）15%（B） 25%（C） 35%（D）40%16 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有本公司的股份及其变动情况,所持本公司股份自公司股票上市交易之日起( )年内不得转让。（A）1（B） 2（C） 3（D）417 国有企业在改制前进行的清产核资应按下列( )顺序进行。（A）企业提出申请审计核资结果组织账务清理 办理产权变更上报清产核资工作结（B）企业提出申请组织账务清理审计核资结果上报清产核资工作结果办理产权变更（C）组织账务清理企业提出申请审计核资结果上报清产核资工作结果办理产权变更（D）组织账

7、务清理审计核资结果企业提出申请 办理产权变更上报清产核资工作结果18 ( )是股份有限公司发行股票时就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。（A）招股说明书（B）股票发行公告（C）招股说明书摘要考试大论坛（D）首次公开发行股票的申请报告19 利用市盈率法对股票估值时，应按照下列( )顺序进行。计算二级市场的平均市盈率计算发行人每股收益 结合市场拟估发行人的市盈率 依据估值市盈率与每股收益的乘积决定股票价格（A）（B） （C） （D）20 资产评估报告的有效期为评估基准日起的( )。（A）3 个月（B） 6 个月（C） 1 年（D）2 年21 关于

8、发行费用,下列说法中,错误的是( )。（A）发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等（B）为本次发行而进行的财务咨询费用,应由主承销商承担（C）在发行费用中应包括“财务顾问费”（D）发行费用中不应包括“其他费用” 项目22 在董事会秘书不能履行职责时,由证券事务代表行使其权利,并履行其职责。证券事务代表应经过( ) 培训,并取得资格证书。（A）交易所的董事会秘书资格（B）证监会的董事会秘书资格（C）交易所的证券事务代表资格（D）证监会的证券事务代表资格23 管理层通过大幅提高董事、高层管理解职者可领到的退休金数额，来提高收购成本的反

9、收购策略是( ) 。（A）毒丸策略（B）白衣骑士策略（C）金降落伞策略（D）银降落伞策略24 上市公司所属企业境外上市,其上市公司应在最近( )年连续盈利。（A）2（B） 3（C） 4（D）525 根据中国香港联交所发布的创业板上市规则,新申请人上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少持有新申请人已发行股本的( )。（A）15%（B） 25%（C） 35%（D）45%26 自收到收到中国证监会核准文件之日起( )个月内,上市公司本次重大资产重组未实施完毕的,核准文件失效。（A）6（B） 12（C） 24（D）3627 上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后( )个月内，应向所在地

10、的中国证监会派出机构报送规范运作情况的报告。（A）3（B） 6（C） 9（D）1228 资产评估报告书必须由( )。（A）资产评估机构独立撰写（B）资产评估委托方独立撰写（C）政府主管部门撰写（D）资产评估机构和资产评估委托方共同撰写29 审计全过程的中间环节是( )。（A）审计回顾阶段（B）审计完成阶段（C）计划阶段（D）实施审计阶段30 高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会( )或以上的投票权而且不是上市时管理层股东的那些股东。（A）5%（B） 10%（C） 15%（D）20%31 根据金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法，资产支持证券是指由( )作为发起机构，将信贷

11、资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。（A）证券公司（B）中国证监会（C）一般企业（D）银行业金融机构32 当有效申购量等于或小于发行量时，( )。（A）应重新申购（B）发行底价就是最终的发行价格（C）主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量（D）主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量33 上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的_个交易日内至少发布_次赎回公告。( )（A）3 3（B） 3 5（C） 5 3（D）5 534 如果投资者进行战略投资取得单一上市公司 25%或以上股份并承诺在 1

12、0 年内持续持股不低于( ) 的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外资投资股份公司” 。（A）20%（B） 25%（C） 30%（D）35%35 当上市公司董事自身的利益与公司和股东的利益相冲突时应该( )。（A）兼顾股东利益和公司利益（B）兼顾自身及公司和股东的利益（C）兼顾自身利益与股东利益（D）以公司和股东利益最大化为行为准则36 上市公司股东申请发行可交换公司债券的，公司最近 1 期末的净资产不得少于人民币 ( ) 亿元。（A）1（B） 3（C） 5（D）1037 对于募股规模较大的项目来说，每个国际配售地区通常要安排( )主要经办人。（A）一家（B）两家（C）一家或两家（D）多家38

13、 上市公司购买、出售的资产总额占公司最近 1 个会计年度经审计的合并财务报告末期资产总额的比例达到( )以上，即可按上市公司重大购买、出售资产的行为进行规范。（A）25%（B） 30%（C） 40%（D）50%39 投资者有下列( ) 情形的，拥有上市公司的控制权。（A）投资者为上市公司持股 40%以上的控股股东（B）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 25%（C）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响（D）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会 1/3 以上成员选任40 不属于内部融资特点的是( )（A）自主性（B）有限性（C）高成

14、本性（D）低风险性41 关于我国股票市场上的 B 股，下列表述正确的是( )。（A）以人民币标明面值，向境外投资者发行，以外币认购和买卖（B）以人民币标明面值，向所有投资者发行，以外币认购和买卖（C）以美元标明面值，向境外投资者发行，以美元认购和买卖（D）以美元标明面值，向所有投资者发行，以美元认购和买卖42 发行对象认购的股份自发行结束之日起，( )月内不得转让；控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，( )月内不得转让。（A）12 个；36 个（B） 6 个；36 个（C） 12 个；12 个（D）6 个；12 个43 截止 2010 年 12 月底，我国中小非金融企业集合票据余额

15、为( )亿元。（A）50（B） 55（C） 60（D）6544 深交所规定申购单位为( )股，每一证券账户申购数量不少于( )股。（A）100,100（B） 100,500（C） 500,500（D）500,1 00045 上市公司出售的资产为非股权资产的，其资产净额以( )为准。（A）相关资产与负债的账面值差额（B）相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较高者（C）成交金额（D）相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较低者46 认股权证的存续期间( )（A）超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于 6 个月（B）不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于 12 个月（C）不超

16、过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于 6 个月（D）超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于 2 年47 上市公司股东申请发行可交换公司债券的，应当向( )申请。（A）上市公司（B）中国证监会（C）证券交易所（D）证券业协会48 证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足( ) 的，或者未能满足债券上市条件的，视为发行失败。（A）0.3（B） 0.4（C） 0.5（D）0.749 可转换公司债券的转换期由( )（A）转债发行期间（B）转债转换为股份的结束日（C）转债转换为股份的起始日（D）公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定50

17、股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先支付( )（A）职工工资和劳保费用（B）缴纳所欠税款（C）清偿公司债务（D）清算费用51 ( )方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际缴存的方式，实际上往往伴随着巨额现金流动。（A）市值配售（B）储蓄存单（C）全额预缴、比例配售方式（D）网上定价、竞价52 记账式国债是一种无纸化国债，主要借助于( )来发行。（A）中国人民银行分配（B）商业银行经营网点（C）财政部国债服务部（D）证券交易所交易系统53 我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取( )方式。（A）全部网上定价发行（B）配售（C）网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合（D）部

18、分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行54 ( )的收购方式又称换股。（A）用现金购买股票（B）用股票购买股票（C）用股票交换股票（D）用资产收购股份或资产55 上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以( )通过。（A）临时决议（B）普通决议（C）特别决议（D）一般决议56 债券的成本可以看作是( )。（A）使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率（B）使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率（C）使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值大于目前债券的市场价格的一个折现率（D）使投

19、资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值小于目前债券的市场价格的一个折现率57 盈利预测是在合理假设的基础上，按照发行人正常的发展速度，本着( )的原则作出的。（A）透明（B）责任明确（C）审慎（D）诚实信用58 境内上市公司所属企业申请到境外上市，( )应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券经营机构担任其维持持续上市地位的财务顾问。（A）上市公司会同所属企业（B）所属企业（C）上市公司或者所属企业（D）上市公司59 持续督导期间，保荐机构按照有关规定，对发行人违法违规事项可( )。（A）发表公开声明（B）主动承担责任（C）公开谴责（D）保持沉默60 非公开发行股票发行对象不

20、超过( )名。（A）10（B） 20（C） 30（D）5061 根据公司法，申请股票在证券交易所上市的公司，股本总额不少于人民币( )万元。（A）1000（B） 5000（C） 10000（D）2000062 速动比率的计算公式为( )（A）流动资产/流动负债（B）存货 /流动负债（C） (流动资产-存货)/ 流动负债（D）现金/流动负债63 发行金融债券的承销人应为金融机构，且注册资本不低于( )亿元人民币。（A）1（B） 2（C） 3（D）564 在现行多种价格的公开招标方式下，财政部允许承销商在发行期内( )，随行就市发行。（A）自定销售价格（B）按面值发行（C）按财政部规定发售价格发行

21、（D）以上都不是65 可转换公司债券是指( )。（A）可转换为一般公司债务的股份（B）可转换为一般公司债务的债券（C）可转换为公司股份的债券（D）可转换为公司债券的股票折合的股票66 首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后( )个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后( )个完整会计年度。（A）2 1（B） 2 2（C） 3 1（D）3 267 对发起设立的公司来说，发起人是公司的( )。（A）大股东（B）少数股东（C）控股股东（D）全部股东68 证券公司公开发行的债券，每份面值为（ ），定向发行

22、的债券，每份面值为（ ）。（A）50 元，50 万元（B） 50 元，100 万元（C） 100 元，50 万元（D）100 元，100 万元69 发行人和上市推荐人对债券持有人名册的准确性负（ ）。（A）连带责任（B）过错责任（C）全部责任（D）按份责任70 下列标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代的法律是（ ）。（A）国民银行法（B） 麦克法顿法（C） 金融服务现代化法案（D）格拉斯斯蒂格尔法二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。71 我国记账式国债主要

23、在( )发行并交易。（A）证券交易所债券市场（B）全国银行间债券市场（C）债券回购市场（D）全国证券自动报价系统72 公司在设立后，应及时登记并予以公告，具体做法包括( )。（A）设立股份有限公司，应当由董事会向公司登记机关申请设立登记（B）以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后 30 日内向公司登记机关申请设立登记（C）公司申请登记的经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目的，应当在申请登记前报经国家有关部门批准，并向公司登记机关提交有关批准文件（D）设立股份有限公司的同时设立分公司的，应当就设立分公司向公司登记机关申请登记，领取营业执照73 设立股份

24、有限公司，在公司章程中应载明( )。（A）公司名称和住所（B）公司注册资本（C）公司总资产（D）公司法定代表人74 股份有限公司股东的权利包括( )。（A）参加或委派股东代理人参加股东大会（B）对公司的经营行为进行监督（C）依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配（D）依照其持有的股份份额行使表决权75 在股份有限公司中，不得兼任监事的是( )。（A）工会干部（B）董事（C）经理（D）财务经理76 关于公司债券成本，下列说法正确的是( )。（A）从融资者的角度来看，债券的成本是公司为获得资金所支付的各项费用（B）从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量(利息和本

25、金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率（C）从融资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率（D）从投资者的角度来看，债券的成本是公司为获得资金所支付的各项费用77 上网发行资金申购的缩短流程是( )。（A）投资者申购(T 日)（B）资金冻结、验资及配号(T+1 日)（C）摇号抽签、中签处理(T+2 日)（D）资金解冻(T 中 3 日)78 关于剩余证券的处理，下列说法正确的是( )。（A）证券经营机构采用包销方式，难免会有承销团不能全部售出证券的情况，这时，全体承销商可以在承销期结束时白行购入售后剩余的证

26、券（B）通常情况下，承销商可以在证券上市后，通过证券交易所的交易系统逐步卖出自行购入的剩余证券（C）证券交易所推出大宗交易制度后，承销商可以通过大宗交易的方式卖出剩余证券，拥有了一个快速、大量处理剩余证券的新途径（D）采用代销方式时，会出现承销团不能全部售出证券的情况，这时，全体承销商可以在承销期结束时自行购人售后剩余的证券79 发行人应披露( ) 制度的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履行职责的情况。（A）股东大会（B）董事会、监事会（C）独立董事（D）董事会秘书80 发行人目前存在重大( )的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。（A）担保（B）诉讼（C）或有事项（D）

27、重大期后事项81 申请发行公司债券，应当由公司董事会制订方案，由股东会或股东大会作出决议的事项有( ) 。（A）发行债券的数量（B）债券期限（C）向公司股东配售的安排（D）募集资金的用途82 关于外国投资者并购境内企业出资比例的确定，下列说法正确的是( )。（A）外国投资者协议购买境内公司股东的股权，境内公司变更设立为外商投资企业后，该外商投资企业的注册资本为原境内公司注册资本，外国投资者的出资比例为其所购买股权在原注册资本中所占比例（B）外国投资者认购境内有限责任公司增资的，并购后所设外商投资企业的注册资本为原境内公司注册资本与增资额之和。外国投资者与被并购境内公司原其他股东，在境内公司资产

28、评估的基础上，确定各自在外商投资企业注册资本中的出资比例（C）外国投资者认购境内股份有限公司增资的，按照公司法有关规定确定注册资本（D）外国投资者认购境内股份有限公司增资的，按照 证券法有关规定确定注册资本83 发生下列哪些情形，需修改公司章程?( )（A）公司股东人数发生变化（B）章程规定的事项与新公司法相抵触（C）章程中一项事宜为最近颁布的一项行政法规所禁止的（D）董事会决定进行修改84 国有企业改组为股份公司时，下列( )可以确认为国家股。（A）原国家全部净资产折成的股份（B）以原国家净资产的 60%入的股份（C）以原国家净资产的 50%入的股份（D）以国有企业的全资子企业全部净资产入的

29、股份85 下列不属于会计报表审计主要阶段的是( )。（A）计划初始阶段（B）审计报告阶段（C）审计总结阶段（D）审计完成阶段86 股份有限公司申请其股票上市必须符合下列( )条件。（A）经核准已公开发行（B）最近 3 年无重大违法行为（C）股本总额不少于人民币 5000 万元（D）公司股本总额不足人民币 4 亿元的，公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上87 发行人关于本次发行的申请及授权文件包括( )。（A）招股说明书（B）发行人关于本次发行的申请报告（C）发行人董事会有关本次发行的决议（D）发行人股东大会有关本次发行的决议88 我国国内金融债券的发行始于 1985 年，当时由( )尝试

30、发行金融债券。（A）中国人民银行（B）中国工商银行（C）中国银行（D）中国农业银行89 下列( ) 属于发行人应披露发起人、持有发行人 5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况。（A）发起人、持有发行人 5%以上股份的主要股东及实际控制人如为法人,应披露成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成、主营业务、最近 1 年及 1 期的总资产、净资产、净利润,并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称（B）如为自然人,则应披露国籍、是否拥有永久境外居留权、身份证号码、住所（C）控股股东和实际控制人控制的其他企业的成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、主营业务

31、、最近 1 年及 1 期的总资产、净资产、净利润,并标明这些数据是否经过审计及审计机构名称（D）控股股东和实际控制人直接或间接持有发行人的股份是否存在质押或其他有争议的情况90 下列工作程序中,属于 H 股发行的工作步骤的有 ( )。（A）实施企业重组（B）尽职调查（C）草拟发行所需的有关文本（D）向地方政府及中央政府申请发行 H 股及审批91 按支付方式划分,公司收购行为可以分为( )。（A）以现金购买资产（B）以现金购买股票（C）用股票交换股票（D）用资产收购资产或股份92 外国投资者股权并购的,除国家另有规定外,对并购后所设外商投资企业应按照( )比例确定投资总额的上限。（A）注册资本在

32、 210 万美元以下的,投资总额不得超过注册资本的 10/7（B）注册资本在 210 万500 万美元的,投资总额不得超过注册资本的 2 倍（C）注册资本在 500 万1200 万美元的,投资总额不得超过注册资本的 2.5 倍（D）注册资本在 1200 万美元以上的,投资总额不得超过注册资本的 3 倍93 关于债券持有人交换股份的规定，下列说法正确的有( )。（A）当债券持有人按照约定条件交换股份时，从作为担保物的股票中提取相应数额用于支付（B）债券持有人部分或者全部未选择换股且上市公司股东到期未能清偿债务时，作为担保物的股票及其孳息处分所得的价款优先用于清偿对债券持有人的负债（C）可交换公司

33、债券持有人申请换股的，应当向证券交易所发出换股指令（D）可交换公司债券发行以后，应当按照证券登记结算机构的业务规则设定担保，办理相关登记手续94 上市公司或投资者应向商务部报送的文件有( )。（A）战略投资方案（B）投资者持续持股的承诺函（C）定向发行合同或股份转让协议（D）经注册会计师审计的该投资者最近 3 年的资产负债表95 关于破产成本说法正确的是( )。（A）破产成本认为 MM 理论只考虑了公司负债的收益，而没有考虑风险（B）破产成本认为过度负债会增加公司的支出，容易造成财务拮据，错失投资机会（C）负债不会给企业带来信用危机（D）企业的债务会给企业带来破产的机会96 发行保荐书至少包括

34、以下内容( )。（A）明确的推荐意见及其理由（B）对发行人发展前景的评价（C）有关发行人是否符合发行上市条件及其他有关规定的说明（D）参与本次发行的项目组成员及相关经验97 于 2006 年 1 月 1 日开始施行修订后的公司法对( )等作出了比较全面的修改，增加了对法人资格否认、关联关系规范、独立董事等方面的规定。（A）注册资本制度（B）公司治理结构（C）股东权利保护（D）财务会计制度（E）合并分立制度98 发行金融债券的承销商如果是金融机构，必须具备( )条件。（A）注册资本不低于 3 亿元人民币（B）具有较强的债券分销能力（C）最近 3 年内没有重大违法违规行为（D）具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道（E）中国人民银行要求的其他条件99 改制后的企业应具备下列条件( )。（A）资产完整（B）注册资本 5000 万元以上（C）财务独立（D）人员分开100 某股份有限公司董事会有董事 9 名，该董事会某次会议的下列情况中，违反了公司法规定的有( )。（A）会议记录记载的出席董事为 5 人，实际到会 4 人(其中一人提交了另一名因故不能到会的董事出具的代为行使表决权的委托书)（B）会议通过了公司适当减少注册资本的决议（C）会议决定解聘公司现任经理，并由副董事长和记录员在记录上签名（D）会议的所有决议事项均载会议记录，由董事长和记录员在记录上签名