银行业专业人员职业资格初级银行管理（内控、合规与审计）-试卷2及答案解析.doc

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1、银行业专业人员职业资格初级银行管理（内控、合规与审计）-试卷2 及答案解析(总分：54.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：8，分数：16.00)1.下列关于商业银行合规风险管理指引相关规定的表述，错误的是( )。（分数：2.00）A.经董事会批准，合规负责人可以同时分管业务条线B.高级管理层应及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件C.合规负责人定期向高级管理层提交合规风险评估报告D.高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，每年向董事会提交合规管理报告，报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性2.下列关于商业银行合规风险管理指引相关

2、规定的表述，错误的是( )。（分数：2.00）A.内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人B.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计C.商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估合规性测试方面的职责D.商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，内部审计部门职能的履行情况应受到合规管理部门定期的独立评价3.某商业银行近期进行了一系列人员调整，下列做法不符合监管要求的是( )。（分数：2.00）A.在不预先通知下属某营业机构负责人的情况下，要求该营业机构会计主管赵某强制休假，并安排另一营业机构会计主管接替B.将负责固定资产购建审批的吴某与固定资产购建的采购人员郑某轮

3、岗C.对下属 12 家营业机构的委派会计(授权经理)包括任职期限不到 1 年李某全部予以轮岗D.对已任职超过 3 年的某基层营业机构负责人周某轮岗，并同时实施离任审计4.根据商业银行内部控制指引，商业银行内部控制应当遵循的基本原则是( )。（分数：2.00）A.全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则B.全面性原则、适应性原则、独立性原则、融合发展原则C.全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则D.全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则5.下列关于内部控制措施的表述，错误的是( )。（分数：2.00）A.合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，

4、执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作B.建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整C.明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗D.建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估6.下列选项中不属于商业银行合规风险管理基本制度的是( )。（分数：2.00）A.合规问责制度B.合规绩效考核制度C.诚信举报制度D.公平竞争制度7.内部环境中处于基础地位的是( )。（分数：2.00）A.组织架构B.企业文化C.人力资源D.规章制度8.国际内部审计

5、师协会(IIA)成立于( )年。（分数：2.00）A.1921B.1931C.1941D.1951二、多项选择题(总题数：13，分数：26.00)9.以风险为本的合规管理计划，包括( )等内容。（分数：2.00）A.合规风险评估B.合规风险框架C.特定政策和程序的实施与评价D.合规性测试E.合规培训与教育10.根据商业银行合规风险管理指引，下列表述正确的有( )。（分数：2.00）A.商业银行应为合规管理部门配备有效履行合规管理职能的资源B.商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门C.合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质D.商业银

6、行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训E.商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任11.以下属于全面风险管理要素比内部控制要素增加的要素有( )。（分数：2.00）A.目标设定B.内部环境C.控制活动D.风险应对E.风险评估12.内部控制发展经历的阶段有( )。（分数：2.00）A.内部牵制B.内部控制制度C.内部控制结构D.内部控制整体框架E.全面风险管理阶段13.商业银行内部控制的基础目标有( )。（分数：2.00）A.经营管理合法合规B.风险管理有效C.财务会计等相关信息真实完整D.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行E.保证商业银行发展战略

7、和经营目标的实现14.商业银行应根据风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用的控制措施主要包括( )。（分数：2.00）A.不相容职务分离控制B.授权审批控制C.会计系统控制D.运营控制E.绩效考评控制15.商业银行对合规管理职能的有关事项作出规定，包括( )。（分数：2.00）A.合规管理部门的功能和职责B.合规管理部门的权限C.合规负责人的合规管理职责D.保证合规负责人和合规管理部门独立性的各项措施E.合规风险管理部门与内部控制部门、内部联络部门等其他部门之间的协作关系16.合规风险管理体系应包括的基本要素有( )。（分数：2.00）A.合规评估B.合

8、规管理C.合规监测D.合规培训E.教育制度17.合规培训在组织方式上可以采取的措施有( )。（分数：2.00）A.视频B.电话会议培训C.计算机培训D.内部交流E.网络培训18.审计大致分为( )。（分数：2.00）A.内部审计B.国家审计C.局部审计D.社会审计E.财政财务审计19.银行内部审计的目标主要有( )。（分数：2.00）A.保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行B.改善风险管理、控制及治理过程的效果C.在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平D.改善银行业金融机构的运营，增加价值E.实现对一般风险隐患的监督检查20.内部审计部门应就以下哪些事项

9、向中国银监会或其派出机构报告?( )（分数：2.00）A.向高级管理层提交的全面审计工作报告B.内部审计部门开展异地审计的，应同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国银监会派出机构C.内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，应直接向中国银监会报告相关情况D.外部中介机构对银行的审计报告E.向监事会提交的全面审计工作报告21.外审机构存在下列( )情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务。（分数：2.00）A.在形式和实质上均保持独立性B.具有良好的职业声誉，无重大不良记录C.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的D.存在欺诈和舞弊行

10、为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的E.与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的三、判断题(总题数：6，分数：12.00)22.银监会的监管理念是管法人、管风险、管内控、提高透明度。( )（分数：2.00）A.正确B.错误23.商业银行应当建立贯穿各级机构、覆盖所有业务和全部流程的管理信息系统和业务操作系统，及时、准确记录经营管理信息，确保信息的完整、连续、准确和可还原、可修改、可追溯。( )（分数：2.00）A.正确B.错误24.风险确定是指在识别风险的基础上，采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控

11、制的风险。( )（分数：2.00）A.正确B.错误25.银行管理层和各分支行是一种委托代理关系。分支行是委托人，上级行是代理人。( )（分数：2.00）A.正确B.错误26.首席审计官由审计委员会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。( )（分数：2.00）A.正确B.错误27.外部审计与内部审计总体目标是一致的。( )（分数：2.00）A.正确B.错误银行业专业人员职业资格初级银行管理（内控、合规与审计）-试卷2 答案解析(总分：54.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：8，分数：16.00)1.下列关于商业银行合规风险管理指引相关规定的表述，错误的是( )。（分数：2

12、.00）A.经董事会批准，合规负责人可以同时分管业务条线 B.高级管理层应及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件C.合规负责人定期向高级管理层提交合规风险评估报告D.高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，每年向董事会提交合规管理报告，报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性解析：解析：A 项，根据商业银行合规风险管理指引第十四条，合规负责人应全面协调商业银行合规风险的识别和管理，监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责，定期向高级管理层提交合规风险评估报告。合规负责人不得分管业务条线。2.下列关于商业银行合规风险管理指引相关规定的表述，错误的

13、是( )。（分数：2.00）A.内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人B.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计C.商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估合规性测试方面的职责D.商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，内部审计部门职能的履行情况应受到合规管理部门定期的独立评价 解析：解析：根据商业银行合规风险管理指引第二十二条，商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。3.某商业银行近期进行了一系列人员调整，下列做法不符合监管要求的是( )。（分数：2.00）A.在不预先通知下属某营业机构负责人的情

14、况下，要求该营业机构会计主管赵某强制休假，并安排另一营业机构会计主管接替B.将负责固定资产购建审批的吴某与固定资产购建的采购人员郑某轮岗 C.对下属 12 家营业机构的委派会计(授权经理)包括任职期限不到 1 年李某全部予以轮岗D.对已任职超过 3 年的某基层营业机构负责人周某轮岗，并同时实施离任审计解析：解析：不相容职务分离控制要求商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。一般应当加以分离的不相容职务有：授权审批与业务执行、业务执行与监督审核、业务执行与相应记录、财务保管与相应记录、授权批准与监督检查等。B 项，固定资

15、产购建审批与固定资产购建采购属于不相容岗位，应加以分离。4.根据商业银行内部控制指引，商业银行内部控制应当遵循的基本原则是( )。（分数：2.00）A.全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则 B.全面性原则、适应性原则、独立性原则、融合发展原则C.全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则D.全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则解析：解析：内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中都应遵循具有普遍性和指导性的要求。根据商业银行内部控制指引，银行建立与实施内部控制应当遵循以下四项原则：全覆盖原则；制衡性原则；审慎性原则；相匹配原则。5.下列关于

16、内部控制措施的表述，错误的是( )。（分数：2.00）A.合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作B.建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整C.明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗 D.建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估解析：解析：内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。C 项，在岗位设置上，商业银行的内部控制措施要求

17、明确哪些是重要岗位，并制定相应的内部控制要求；对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。6.下列选项中不属于商业银行合规风险管理基本制度的是( )。（分数：2.00）A.合规问责制度B.合规绩效考核制度C.诚信举报制度D.公平竞争制度 解析：解析：商业银行合规风险管理指引第十五、十六、十七条规定：建立对管理人员合规绩效的考核制度，体现倡导合规和惩处违规的价值观念；建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南；建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为，并充分保

18、护举报人。7.内部环境中处于基础地位的是( )。（分数：2.00）A.组织架构 B.企业文化C.人力资源D.规章制度解析：解析：在内部环境中居于基础地位的是组织架构，包括治理结构、内部机构设置和权责分配。8.国际内部审计师协会(IIA)成立于( )年。（分数：2.00）A.1921B.1931C.1941 D.1951解析：解析：成立于 1941 年的国际内部审计师协会(IIA)，于 1947 年制定颁布了内部审计职责说明，对内部审计及其职责下了定义。二、多项选择题(总题数：13，分数：26.00)9.以风险为本的合规管理计划，包括( )等内容。（分数：2.00）A.合规风险评估 B.合规风险

19、框架C.特定政策和程序的实施与评价 D.合规性测试 E.合规培训与教育 解析：解析：制订并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等。10.根据商业银行合规风险管理指引，下列表述正确的有( )。（分数：2.00）A.商业银行应为合规管理部门配备有效履行合规管理职能的资源 B.商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门 C.合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质 D.商业银行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训 E.商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经

20、营活动的合规性负首要责任 解析：解析：ACD 三项，根据商业银行合规风险管理指引第十九条，商业银行应为合规管理部门配备有效履行合规管理职能的资源。合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质。商业银行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训，尤其是在正确把握法律、规则和准则的最新发展及其对商业银行经营的影响等方面的技能培训。BE 两项，根据商业银行合规风险管理指引第二十条，商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门。11.以下属于全面风险管理要素比内部控制要

21、素增加的要素有( )。（分数：2.00）A.目标设定 B.内部环境C.控制活动D.风险应对 E.风险评估解析：解析：全面风险管理包含八个相互关联的要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。内部控制的基本要素包括：内部环境；风险评估；控制活动；信息与沟通；内部监督。12.内部控制发展经历的阶段有( )。（分数：2.00）A.内部牵制 B.内部控制制度 C.内部控制结构 D.内部控制整体框架 E.全面风险管理阶段 解析：解析：一般认为，内部控制发展大致经历五个阶段，分别为：内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、全面风险管理阶段。13.商业

22、银行内部控制的基础目标有( )。（分数：2.00）A.经营管理合法合规 B.风险管理有效 C.财务会计等相关信息真实完整 D.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行E.保证商业银行发展战略和经营目标的实现解析：解析：商业银行经营管理合法合规、风险管理有效、财务会计等相关信息真实完整是内部控制的基础目标。建立和实施内部控制不仅要满足基础目标，还要最终保证商业银行发展战略和经营目标的实现。DE 两项属于商业银行内部控制的目标而非基础目标。14.商业银行应根据风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用的控制措施主要包括( )。（分数：2.00）A.不相容职务分离控制

23、 B.授权审批控制 C.会计系统控制 D.运营控制 E.绩效考评控制 解析：解析：控制活动是指结合具体业务和事项，为确保管理层的指令得以实现，所运用的控制政策、程序及措施。商业银行的控制措施主要包括：不相容职务分离控制；授权审批控制；会计系统控制；运营控制；绩效考评控制等。15.商业银行对合规管理职能的有关事项作出规定，包括( )。（分数：2.00）A.合规管理部门的功能和职责 B.合规管理部门的权限 C.合规负责人的合规管理职责 D.保证合规负责人和合规管理部门独立性的各项措施 E.合规风险管理部门与内部控制部门、内部联络部门等其他部门之间的协作关系解析：解析：除 ABCD 四项外，商业银行

24、对合规管理职能的有关事项的规定还包括：合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门等其他部门之间的协作关系；设立业务条线和分支机构合规管理部门的原则。16.合规风险管理体系应包括的基本要素有( )。（分数：2.00）A.合规评估B.合规管理C.合规监测D.合规培训 E.教育制度 解析：解析：根据商业银行合规风险管理指引要求，合规风险管理体系应包括的基本要素有合规培训与教育制度。17.合规培训在组织方式上可以采取的措施有( )。（分数：2.00）A.视频 B.电话会议培训 C.计算机培训 D.内部交流 E.网络培训 解析：解析：除 ABCDE 五项外，合规培训与教育还可以采取的组织方式包括：案例研究

25、；通过内网、互联网、刊物等媒体工具，多角度、全方位提升员工对企业文化和行为守则的认知；为员工参加合规培训提供足够的资金和时间上的支持；通过各种方式的渗透，使合规成为所有员工自然而然的价值导向。18.审计大致分为( )。（分数：2.00）A.内部审计 B.国家审计 C.局部审计D.社会审计 E.财政财务审计解析：解析：审计大致分为：内部审计；国家审计，又称政府审计；社会审计，又称事务所审计或独立审计。19.银行内部审计的目标主要有( )。（分数：2.00）A.保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行 B.改善风险管理、控制及治理过程的效果C.在银行业金融机构风险框架内，促使

26、风险控制在可接受水平 D.改善银行业金融机构的运营，增加价值 E.实现对一般风险隐患的监督检查解析：解析：银行内部审计的目标主要包括：保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行；在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平；改善银行业金融机构的运营，增加价值。B 项属于内部审计的定义；E 项，银行需要充分利用内部审计对行内的各项业务活动的真实性进行评价，加大对重点风险隐患的监督检查，对检查发现的违规问题提出整改意见并且督促落实，努力规避和减少风险，实现银行的有效管理。20.内部审计部门应就以下哪些事项向中国银监会或其派出机构报告?( )（分数：2.00）A.向高级管

27、理层提交的全面审计工作报告B.内部审计部门开展异地审计的，应同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国银监会派出机构 C.内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，应直接向中国银监会报告相关情况 D.外部中介机构对银行的审计报告 E.向监事会提交的全面审计工作报告解析：解析：除 BCD 三项外，内部审计部门还应在向董事会提交的全面审计工作报告时向中国银监会或其派出机构报告。21.外审机构存在下列( )情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务。（分数：2.00）A.在形式和实质上均保持独立性B.具有良好的职业声誉，无重大不良记录C.专业胜任能力、从事银行业金融机构审

28、计的经验、风险承受能力明显不足的 D.存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的 E.与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的 解析：解析：根据银行业金融机构外部审计监管指引第六条，外审机构存在以下情况之一的，银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务：专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的；存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的；与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性。AB 两项为对合格外审机构的评估因素。三、判断题(总题数：6，分数：12.00)22.银监会的监管理念是管法人、管风险、管内控、提高透明

29、度。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：中国银监会一直倡导的“三管一提高”的监管理念，即管法人、管风险、管内控和提高透明度。23.商业银行应当建立贯穿各级机构、覆盖所有业务和全部流程的管理信息系统和业务操作系统，及时、准确记录经营管理信息，确保信息的完整、连续、准确和可还原、可修改、可追溯。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：商业银行应当建立贯穿各级机构、覆盖所有业务和全部流程的管理信息系统和业务操作系统，及时、准确记录经营管理信息，确保信息的完整、连续、准确和可追溯。同时，还应当加强对信息的安全控制和保密管理，对各类信息实施分等级安全管理，对信息系统访问实

30、施权限管理，确保信息安全。24.风险确定是指在识别风险的基础上，采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：风险分析是指在识别风险的基础上，采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。25.银行管理层和各分支行是一种委托代理关系。分支行是委托人，上级行是代理人。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：银行管理层和各分支行是一种委托代理关系。上级行是委托人，分支行是代理人。26.首席审计官由审计委员会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：首席审计官由董事会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。27.外部审计与内部审计总体目标是一致的。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：外部审计与内部审计的总体目标是一致的，两者均是审计监督体系的有机组成部门。