证券从业资格（证券发行与承销）历年真题试卷汇编8及答案解析.doc

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1、证券从业资格（证券发行与承销）历年真题试卷汇编 8 及答案解析(总分：326.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：61，分数：122.00)1.单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.公司短期投资的记账方法采用 ( )（分数：2.00）A.成本法B.市值法C.重置法D.成本与市价孰低法3.股份有限公司最主要的会计报表是 ( )（分数：2.00）A.资产负债表和现金流量表B.资产负债表和利润分配表C.资产负债表和损益表D.资产负债表和股东权益增减变动表4.以募集方式设立的股份有限公司，其发起人认购

2、的股份不得少于公司股份总数的 ( )（分数：2.00）A.30B.35C.40D.505.资产负债比率的正确计算公式是 ( )（分数：2.00）A.(负债总额资产总额)100B.(资产总额负债总 )100C.(净资产负债)100D.(负债净资产)1006.关于任意公积金，下列说法正确的是 ( )（分数：2.00）A.任意公积金的提取是由总经理决定的B.任意公积金应从未分配利润中提取C.任意公积金的提取必须经股东大会决议D.公司法规定，任意公积金至少要占税后利润的 57.新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司( )原有几个公司的全部资

3、产和业务。（分数：2.00）A.接管B.不接管。C.收购D.放弃8.预先核准的公司名称，其保留期为 ( )（分数：2.00）A.1 个月B.2 个月C.3 个月D.6 个月9.股份有限公司的破产案件由( )所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。（分数：2.00）A.债务B.债权人C.董事会D.可以由债权人选择10.承销机构应在承销期满后( )日内向证监会提交承销报告。（分数：2.00）A.10B.15C.20D.3011.债权人会议同意债务人的和解协议的，需要出席的债权人的过半数同意，这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的( )以上。（分数：2.00）A.12B.23C.13D.341

4、2.股份有限公司宣告破产以后，由( )接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。（分数：2.00）A.债权人会议B.清算组C.专家组D.政府部门13.股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先支付 ( )（分数：2.00）A.职工工资和劳保费用B.缴纳所欠税款C.清偿公司债务D.清算费用14.在股份有限公司中，( )决定公司的经营计划和投资方案。（分数：2.00）A.董事长B.股东大会C.董事会D.总经理15.根据我国公司法的有关规定，公司提取法定公积金的标准是 ( )（分数：2.00）A.按税后利润的 10提取B.按利润总额的 10提取C.按税后利润的 510提取D.按未分配利润的 1

5、0提取16.某有限责任公司的注册资本为 8 000 万元，资产总额为 25 000 万元，负债总额为 10 000 万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的股份总额应该为 ( )（分数：2.00）A.8 000 万元B.25 000 万元C.15 000 万元D.10 000 万元17.破产清算组对( )负责并报告工作。（分数：2.00）A.债权人会议B.破产企业C.破产企业的主管部门D.人民法院18.股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照( )分配。（分数：2.00）A.清算组的决定B.股东持有的股份所占比例C.股东出资比例D.浮动认缴的股份所占比例19.根据有关规定，设立股份有限

6、公司的，应于创立大会结束后 30 日内由( )向公司登记机关申请设立登记。（分数：2.00）A.全体股东指定的代表B.董事会C.发起D.董事长20.( )通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。（分数：2.00）A.收益现值法B.重置成本法C.现行市价法D.清算价格法21.股票上市应公告持有公司股份最多的前( )名股东的名单和持股数额。（分数：2.00）A.5B.10C.20D.3022.承销金额超过人民币( )元，承销团成员超过( )的可设 23 个副主承销商。（分数：2.00）A.5 千万，8 家B.5 千万，10 家C.3 亿，8 家D.3 亿，10 家23.尽职调查指承销商在股票

7、承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的( )进行核查、验证等专业调查。（分数：2.00）A.公正性、公允性、完整性B.公正性、准确性、完整性C.真实性、完整性、准确性D.公允性、准确性、真实性24.向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币( )的，应由承销团承销。（分数：2.00）A.3 亿元B.2 亿元C.1 亿元D.5 000 万元25.承销费用的收取标准为：包销佣金为包销总金额的( )；代销佣金为实际售出股票总金额的( )。（分数：2.00）A.0515，153B.153，0515C.12，0515D.153，05226.对发行公司盈利预测的规定是

8、，凡年度报告的利润实现数未达到盈利预测的( )，上市公司董事长及聘任的注册会计师、担任主承销商的证券公司、法定代表人和项目负责人应在指定的报刊上公开道歉。（分数：2.00）A.gogB.60C.70D.8027.中国证监会( )受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。（分数：2.00）A.发行审核委员会B.上市公司监管部C.配股审核委员会D.发行稽查部28.公司配售股票的对象为 ( )（分数：2.00）A.全体股东B.配售当日的全体股东C.股权登记日登记在册的全体股东D.持有股票一年以上的股东29.证券公司将发行人的证券按照协议全部购人或者在承销期结束时将剩余证券全部自行购入的承销方

9、式称为 ( )（分数：2.00）A.全额包销B.余额包销C.代销D.包销30.证券公司代发行人发售证券，在承销期结束后，将未出售的证券全部退还给发行人的承销方式称为 ( )（分数：2.00）A.全额包销B.余额包销C.包销D.代销31.发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是 ( )（分数：2.00）A.认购证方式B.储蓄存单方式C.全额预缴、比例配售D.网上定价、竞价32.市盈率是指( )之间的比率。（分数：2.00）A.股票市价与每股股息B.股票市价与每股净资产C.股票市价与每股收益D.股票股息与每股收益33.以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是发行价等于 ( )

10、（分数：2.00）A.每股净资产乘以市盈率B.每股净资产乘以溢价倍率C.每股净资产乘以净资产收益率D.每股净资产乘以净资产倍率34.股票发行审核委员会的办事机构是证监会的 ( )（分数：2.00）A.发行监管部B.市场部C.法律部D.稽查部35.用于法人配售的股票不得多于发行量的( )，一般不少于( )万股。（分数：2.00）A.75，100B.65，50C.75，50D.65，10036.( )方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际缴存的方式，实际上往往伴随着巨额现金流动。（分数：2.00）A.市值配售B.储蓄存单C.全额预缴、比例配售方式D.网上定价、竞价37.我国公募发行的股

11、票采用的是( )方式。（分数：2.00）A.预缴款B.先申购后缴款C.先部分缴款后申购D.部分预缴38.债券偿还的优先顺序一般是 ( )（分数：2.00）A.有金融机构担保的债券有抵押的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券B.有抵押的债券设有减债基金的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券C.设有减债基金的债券有抵押的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券D.有抵押的债券有金融机构担保的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券39.速动比率的计算公式为 ( )（分数：2.00）A.流动资产流动负债B.存货流动负债C.(流动资产存货)流动负债D.现金流动负债40.企业短期融资券待偿还余额不得超过企业

12、( )的( )。（分数：2.00）A.净资产，60B.总资产，60C.净资产，40D.总资产，4041.可转换公司债券发行后，发行公司资产负债率不得高于 ( )（分数：2.00）A.40B.50C.60D.7042.可转换公司债券的发行额不少于人民币( )亿元。（分数：2.00）A.1B.2C.3D.443.企业短期融资券注册会议原则上( )召开一次，由( )名注册委员会委员参加。（分数：2.00）A.每月，3B.每周，5C.每周，3D.每月，544.无纸化发行的情况下，股份交收以( )为要件。（分数：2.00）A.经签字股票交付B.认股者持股载入股东名册C.认股者认股款项的缴纳D.股票数载入

13、股东磁卡账户45.证券的代销、包销期限最长不得超过 ( )（分数：2.00）A.20 日B.30 日C.40 日D.90 日46.发行人申请初次公开发行股票，应当符合的条件之一是发行人前一年末，净资产在总资产中所占比例不低于 ( )（分数：2.00）A.35B.30C.25D.2047.以募满发行额为止的中标商各个价位上的中标收益率作为中标商各个中标收益率，每个中标商的加权平均收益率是不同，这种发行方式称为 ( )（分数：2.00）A.以价格为标的的美国式招标B.以缴款期为标的的荷兰式招标C.以收益率为标的的荷兰式招标D.以收益率为标的的美国式招标48.在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资人买

14、入债券( )佣金。（分数：2.00）A.要交B.免交C.由承销商决定是否交D.按照买入的多少交49.记账式国债是一种无纸化国债，主要借助于( )来发行。（分数：2.00）A.中国人民银行分配B.商业银行经营网点C.财政部国债服务部D.证券交易所交易系统50.现金流量折现法一般应用于( )的股票发行。（分数：2.00）A.高新技术公司B.房地产公司C.资产现值重于商业利益的公司D.公路、港口、桥梁、电厂等基建公司51.公司发行的可转换公司债券，在发行结束( )后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。（分数：2.00）A.2 个月B.3 个月C.4 个月D.6 个月52.境内上市外资股采取记

15、名股票形式，以( )标明面值，以( )认购。（分数：2.00）A.人民币，人民币B.人民币，外币C.外币，外币D.外币，人民币53.境内上市外资股又称 ( )（分数：2.00）A.A 股B.B 股C.H 股D.N 股54.全额包销方式未售出部分由( )持有。（分数：2.00）A.发行人B.发起人C.承销商D.董事会55.境内证券公司要取得外资股承销业务资格，其净资产应不少于 ( )（分数：2.00）A.5 000 万人民币B.8 000 万人民币C.1 亿人民币D.15 亿人民币56.境内证券专营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应不少于 ( )（分数：2.00）A.1 亿人民币B.12

16、 亿人民币C.15 亿人民币D.18 亿人民币57.财务顾问业务的监管主体是 ( )（分数：2.00）A.中国人民银行B.中国证监会C.中国证券业协会D.发改委58.证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起 ( )（分数：2.00）A.1 年B.18 个月C.2 年D.30 个月59.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过 4 亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应在 ( )（分数：2.00）A.15以上B.20以上C.25以上D.30以上60.在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不少于( )，而由公众持有的股票市

17、值应不少于( )。（分数：2.00）A.2 亿港元，5 000 万港元B.15 亿港元，5 000 万港元C.15 亿港，7 500 万港元D.2 亿港元，1 亿港元61.助销又称为 ( )（分数：2.00）A.代销B.全额包销C.余额包销D.承购包销二、多项选择题(总题数：41，分数：82.00)62.多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_63.新股发行公司的( )和主承销商的项目负责人必须出席公司推介活动。（分数：2.00）A.董事长B.总经理C.财务负责人D.董事会秘书64.网上直

18、播推介活动的公告内容至少应包括 ( )（分数：2.00）A.网站名称B.推介活动的出席人员名单C.时间D.公司财务报表65.股份有限公司创立大会的职权有 ( )（分数：2.00）A.通过公司章程B.选举董事会和监事会成员C.决定公司内部管理机构的设置D.选举公司总经理66.依据现行法律、法规，股份有限公司的设立可以采取( )的方式。（分数：2.00）A.发起设B.定向设立C.核准设D.募集设立67.股份有限公司的设立及股份的公开发行，都需要经( )批准。（分数：2.00）A.中国人民银行B.国务院授权的部门C.省级人民政府D.中国证监会68.采用发起设立方式的股份有限公司，发起人交付全部出资后

19、，应当召开全体发起人大会，选举( )，并通过公司章程草案。（分数：2.00）A.董事会成员B.经理成员C.监事会成员D.董事会秘书69.并购企业可选择的融资方式主要有（分数：2.00）A.公司内部自有资金B.银行贷款筹资C.股票筹资D.债券筹资70.向证券监督管理机构提出股票上市交易申请时，应当提交下列哪些文件 ( )（分数：2.00）A.上市报告书B.申请上市的股东大会决议C.公司章程D.最近 2 年的财务报告71.某股份有限公司的董事会由 11 人组成，其中董事长 1 人，副董事长 2 人。该董事会某次会议发生的下列行为不符合公司法规定的有 ( )（分数：2.00）A.因董事长不能出席会议

20、，董事长指定的一位副董事长王某主持该次会议B.通过了增加公司注册资本的决议C.通过了解聘公司现任总经理，由副董事长王某兼任总经理的决议D.会议所有决议事项载入会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签名72.股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的 ( )（分数：2.00）A.资产总额B.实收资本总额C.注册资本D.总股本73.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持( )原则。（分数：2.00）A.资本确定B.资本维持C.资本不变D.资本保值74.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的( )不得变动。（分数：2.00）A.资本总额B.

21、注册资本C.法定资本D.流动资本总额75.股份一般具有( )的特点。（分数：2.00）A.金额性B.平等性C.不可分性D.可转让性76.公司债券的种类有 ( )（分数：2.00）A.记名公司债券和不记名公司债券B.可转换公司债券和非转换公司债券C.保值公司债券和非保值公司债券D.无担保公司债券和有担保公司债券77.公司发生下列情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手续 ( )（分数：2.00）A.经营范围发生变化B.总经理发生变动C.住所从甲地移往乙地D.增加注册资本78.下列属于流动资产的是 ( )（分数：2.00）A.现金B.产成品C.租赁权D.应付账款79.改制后的企业应具备的条件有 (

22、 )（分数：2.00）A.资产完整B.注册资本 5 000 万元以上C.财务独立D.人员分开80.公司上市辅导工作开始前 10 个工作日内，辅导机构应当向证监会派出机构提交的材料有 ( )（分数：2.00）A.辅导机构资格证明文件B.辅导协议C.辅导计划D.最近三年的财务报告81.中国注册会计师出具的审计意见类型包括 ( )（分数：2.00）A.无保留意见B.保留意见C.否定意见D.拒绝表示意见82.我国资产评估主要采用( )方法。（分数：2.00）A.收益现值法B.重置成本法C.现行市价法D.清算价格法83.担任主承销商的证券公司对拟发行可转债的发行人应重点核查的事项包括 ( )（分数：2.

23、00）A.在最近三年特别在最近一年是否以现金分红，现金分红占公司可分配利润的比例以及公司董事会对红利分配情况的解释B.主营业务是否突出，是否在所处行业中具有竞争优势，表现出较强的成长性，并在可预见的将来有明确的业务发展目标C.是否存在发行人资产被有实际控制权的个人、法人或其他关联方占用的情况，是否存在其他损害公司利益的重大关联交易D.发行人最近一年内是否有重大资产重组、重大增减资本的行为，是否符合中国证监会的有关规定84.发行人发行可转债如有下列情形之一出现的，中国证监会将不予核准其发行 ( )（分数：2.00）A.一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的B.成长性差，存在重大风险隐患的

24、C.公司运作不规范并产生严重后果的D.最近三年内存在重大违法违规行为的85.发行人申请发行可转换公司债券，应由股东大会作出决议的有 ( )（分数：2.00）A.发行规模、转股价格的确定及调整原则B.债券利率、转股期C.还本付息的期限和方式D.回售条款、向原股东配售的安排、募集资金用途等事项86.下面叙述错误的（分数：2.00）A.配售部分的股票介于公开发行量的 2575B.发行公司有权选择股票发行的发行方式C.与发行公司业务紧密的法人不能持有发行公司的股票D.法人不能同时参加配售和上网申购87.目前我国以公开发行招标方式发行国债，其招标办法的特点包括 ( )（分数：2.00）A.均匀分布付息日

25、期B.无区间限制C.由中央银行主持招标会D.以价格或收益率为标的88.承销商在承销无记名国债和记账式国债时，可以选择的分销方法有 ( )（分数：2.00）A.场内不挂牌分销B.场内挂牌分销C.场外分销D.境外分销89.担任主承销商的证券公司对上市公司发行新股应当重点关注的，并在尽职调查报告中予以说明的事项有 ( )（分数：2.00）A.公司曾发生募集资金的实施进度与原招股文件所作出的承诺不符，募集资金投向变更频繁，使用效果未达到公司披露的水平B.公司本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期相互不匹配，投资项目缺乏充分的论证C.上市公司前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数

26、未达到盈利预测的 80D.公司资产负债率过低，通过股本融资会导致公司财务结构更加不合理，或公司缺乏明确的投资方向，资金可能出现剩余90.发行金融债券所筹集的资金主要用于 ( )（分数：2.00）A.发放特种贷款B.政策性贷款C.商业性贷款D.其他专门用途91.境内上市公司所属企业境外上市财务顾问的职责有 ( )（分数：2.00）A.尽职调查B.持续督导C.信息披露D.监督管理92.承销商在承销按照多种价格公开招标的国债时，需要确定承销价格，( )是确定承销价格的主要影响因素。（分数：2.00）A.银行利率水平B.承销商承销国债的中标成本C.流通市场上可比国债的收益率水平D.国债承销手续费收入9

27、3.在国债承购包销的过程中，国债承销的收益来源主要有 ( )（分数：2.00）A.分销价格与结算价格的差价B.发行期间向投资者收取的经手费C.发行手续费D.资金占用的利息收入94.在可转换债券管理暂行办法中规定有资格发行可转换公司债券的发行主体有 ( )（分数：2.00）A.有限责任公司B.独资企业C.股份有限公司D.重点国有企业95.影响股票发行价格的因素主要有 ( )（分数：2.00）A.行业特点B.经营业绩C.投资者心理因素D.净资产96.全额预缴、比例配售方式包括( )阶段。（分数：2.00）A.开立账户B.申购C.配号D.冻结以及验资配售97.( )是股票承销中的禁止行为。（分数：2

28、.00）A.不具备承销商主体资格B.不正当招揽承销业务C.不公开信息披露D.内幕交易98.证券经营机构有承销中的禁止行为，中国证监会将依情节单处或并处 ( )（分数：2.00）A.警告B.没收非法所得C.罚款D.暂停承销业务资格99.股票发行费用主要包括 ( )（分数：2.00）A.中介机构费B.上网费C.税费D.其他费用100.降低承销风险的防范措施有 ( )（分数：2.00）A.确定合理的股票发行价格B.选择合适的承销商C.组织承销团分散承销D.确定适当的承销方式101.国债承销风险与发行市场状况有关，发行市场状况指的是 ( )（分数：2.00）A.发行市场的资金供应状况B.发行市场上其他

29、证券品种的供应状况C.债券发行市场的平均利率水平D.投资者的投资偏好102.上市公司申请发行新股，应当符合以下具体要求，其中正确的有 ( )（分数：2.00）A.具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在人员、资产、财务上分开，保证上市公司的人员、财务独立以及资产完整B.本次新股发行募集资金用途符合国家产业政策的规定C.本次新股发行募集资金数额必须符合公司股东大会批准的拟投资项目的资金需要数额D.不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形或其他损害公司利益的重大关联交易三、判断题(总题数：61，分数：122.00)103.判断题

30、本大题共 70 小题，每小题 0.。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_104.股份有限公司的设立必须经过国务院授权的部门或者省级人民政府批准，即公司设立采取“注册设立”的原则。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误105.股份有限公司的设立可以采取登记设立的方式。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误106.发起设立时，发起人必须认足公司发行的全部股份，社会公众不参加股份认购。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误107.上市辅导有效期为两年，即本次辅导期满后两年内，拟发行公司可以由主承销机构提出股票发行上市申请。 ( )（分数：2.00）A.正

31、确B.错误108.辅导人员必须是有主承销资格的证券公司正式从业人员、并从事证券承销业务两年以上。辅导人员中，至少有两人具有辅导两家以上企业股票发行上市经验。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误109.国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于 5 人，但应当采取募集设立方式。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误110.股份有限公司注册资本最低限额为人民币 1 000 方元。( )（分数：2.00）A.正确B.错误111.股份有限公司的创立大会应有代表股份总数 23 以上的认股人出席。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误112.我国股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门

32、。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误113.公司申请股票上市，其股本总额不得少于人民币 5 000 万元。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误114.发起人、认股人交纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司情形外，不得抽回资本。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误115.对发起设立的公司来说，发起人是公司的大股东。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误116.中国证监会约见上市公司董事长谈话，应根据需要决定谈话时间、地点和谈话对象、应提供的书面材料，并提前三天以书面形式通知该上市公司的董事会。 ( )（分数：2

33、.00）A.正确B.错误117.中国证监会的谈话人员，应遵守法律、法规及有关规定，认真履行职责，可以向媒体透露与谈话结果有关的信息。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误118.辅导机构、辅导人员及其所聘请的注册会计师、律师等视为内幕人员。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误119.上市公司控股股东的法定代表人原则上不能兼任股份公司的董事长。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误120.律师出具的法律意见书和律师工作报告是发行人公开发行股票的必要文件之一。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误121.在我国，股份有限公司的短期投资采用成本法记账。 ( )（分数：2.00）A.

34、正确B.错误122.我国会计制度规定，存货的计价可以采用成本与市价孰低法。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误123.注册会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误124.境内证券经营机构取得的内资股承销业务资格证书，如一直做到勤勉尽职，那么他所取得资格证书将一直有效。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误125.上市公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误126.新股发行人报送的申请文件应为只要求在指定报刊或网站披露的文件

35、。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误127.发行人申请发行可转换公司债券，应由董事会作出决议。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误128.上市公司发行新股，应当以现金认购方式进行，同股同价。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误129.上司公司辅导期满后三年内，拟发行公司可以由主承销商提出股票发行上市申请。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误130.H 股发行人董事会的审核委员会，出任主席者可以是公司执行董事。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误131.私募发行的股票，股款缴纳和股份交收是同时完成的。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误132.一般来说，每股

36、税后利润确定采用完全摊薄法较为合理。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误133.新股发行采用竞价确定法的，如果在发行底价上不能满足本次发行股票的数量，则应重新确定发行价。( )（分数：2.00）A.正确B.错误134.除金融类上市公司外，上市公司发行新股所募集的资金不得投资于商业银行、证券公司等金融机构。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误135.新股采取网上定价发行的，投资者申购后第一天，按照委托买人股票的方式，以发行价格，填写委托单申报认购。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误136.可转换公司债券可按面值发行，也可溢价发行，每张面值 100 元，最小交易单位为面值 l

37、000 元。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误137.发行公司无权选择股票发行的发行方式，而是由承销商根据实际情况具体确定的。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误138.发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起 6 个月内不得再次提出新股发行申请。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误139.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会将不予核准其发行申请。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误140.不具备外资股承销资格的证券经营机构从事外资股承销，属于股票承销中的禁止行为。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误141.采

38、用上网竞价方式发行股票，如果发行底价以上的有效认购数量低于发行数量，则发行价格等于发行底价。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误142.股票发行费不可在股票发行溢价中扣除。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误143.债券票面利率高的，实际收益率也高。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误144.企业发行企业债券的总面值可以大于该企业的自有资产净值。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误145.企业发行债券可以自行推销。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误146.以价格为标的的美国式招标是指以募满发行额为止的中标商最低收益率作为全体中标商的最终收益率，所以中标商的认购成

39、本是一样的。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误147.在发行记账式国债中，承销商可以选择场内挂牌分销或者场外分销两种方法。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误148.国债承销风险与国债本身发行条件、国债市场因素以及宏观经济因素有关。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误149.不管是美国式招标还是荷兰式招标，承销商以竞价方式确定各自包销的国债数额后，应该按照财政部统一规定的发行价格向外分销。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误150.承销商如果将所有包销的国债全部予以分销，就不会有国债承销的风险。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误151.获准配股的上市公司应当在

40、股权登记日前至少 5 个工作日公告配股说明书。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误152.可转换公司债券的期限最短为三年，最长为五年，由发行人和主承销商根据发行人具体情况商定。( )（分数：2.00）A.正确B.错误153.果上市公司对增发新股未作盈利预测，证监会将不予核准其新股发行。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误154.存在到期不能支付债务的企业集团，仍然可以发行金融债券。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误155.商业银行为信贷资产证券化交易提供信用增级，不计提资本。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误156.境外证券经营机构担任外资股发行的主承销商时，应具有

41、相当于人民币 12 亿元以上的净资产。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误157.储蓄国债不可流通转让，但可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误158.公司债券没有强制性担保要求。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误159.按照国际通行的做法，中国企业发行股票，首先应当按照中国的企业会计准则和会计制度编制财务报表。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误160.内地企业在香港创业板发行与上市有盈利要求。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误161.对于募股规模较大的项目来说，每个国际配售地区通常要安排一家主要经办人。 ( )（分数

42、：2.00）A.正确B.错误162.境内上市外资股公司增资发行 B 股，应当符合的条件之一是公司近 2 年内无重大违法行为。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误163.一般发行新股只需聘请企业的法律顾问。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误证券从业资格（证券发行与承销）历年真题试卷汇编 8 答案解析(总分：326.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：61，分数：122.00)1.单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_解析：2.公司短期投资的记账方法采用 ( )（分数：2.00）A.成本

43、法B.市值法C.重置法D.成本与市价孰低法 解析：3.股份有限公司最主要的会计报表是 ( )（分数：2.00）A.资产负债表和现金流量表B.资产负债表和利润分配表C.资产负债表和损益表 D.资产负债表和股东权益增减变动表解析：4.以募集方式设立的股份有限公司，其发起人认购的股份不得少于公司股份总数的 ( )（分数：2.00）A.30B.35 C.40D.50解析：解析：以募集方式设立的股份有限公司，其发起人认购的股份不得少于公司股份总数的 35，但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。5.资产负债比率的正确计算公式是 ( )（分数：2.00）A.(负债总额资产总额)100 B.(资产总额负债

44、总 )100C.(净资产负债)100D.(负债净资产)100解析：6.关于任意公积金，下列说法正确的是 ( )（分数：2.00）A.任意公积金的提取是由总经理决定的B.任意公积金应从未分配利润中提取C.任意公积金的提取必须经股东大会决议 D.公司法规定，任意公积金至少要占税后利润的 5解析：7.新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司( )原有几个公司的全部资产和业务。（分数：2.00）A.接管 B.不接管。C.收购D.放弃解析：8.预先核准的公司名称，其保留期为 ( )（分数：2.00）A.1 个月B.2 个月C.3 个月D.6 个

45、月 解析：解析：预先核准的公司名称保留期为 6 个月。预先核准的公司名称在保留期内，不得用于从事经营活动，不得转让。9.股份有限公司的破产案件由( )所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。（分数：2.00）A.债务 B.债权人C.董事会D.可以由债权人选择解析：10.承销机构应在承销期满后( )日内向证监会提交承销报告。（分数：2.00）A.10B.15 C.20D.30解析：11.债权人会议同意债务人的和解协议的，需要出席的债权人的过半数同意，这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的( )以上。（分数：2.00）A.12B.23 C.13D.34解析：12.股份有限公司宣告破产以后，由

46、( )接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。（分数：2.00）A.债权人会议B.清算组 C.专家组D.政府部门解析：13.股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先支付 ( )（分数：2.00）A.职工工资和劳保费用B.缴纳所欠税款C.清偿公司债务D.清算费用 解析：解析：公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、缴纳所欠税款、清偿公司债务后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。14.在股份有限公司中，( )决定公司的经营计划和投资方案。（分数：2.00）A.董事长B.股东大会C.董事会 D.总经理解析：15.根据我国公司法的有关规定，公司提取法定公积金的标

47、准是 ( )（分数：2.00）A.按税后利润的 10提取 B.按利润总额的 10提取C.按税后利润的 510提取D.按未分配利润的 10提取解析：16.某有限责任公司的注册资本为 8 000 万元，资产总额为 25 000 万元，负债总额为 10 000 万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的股份总额应该为 ( )（分数：2.00）A.8 000 万元B.25 000 万元C.15 000 万元 D.10 000 万元解析：17.破产清算组对( )负责并报告工作。（分数：2.00）A.债权人会议B.破产企业C.破产企业的主管部门D.人民法院 解析：18.股份有限公司清算后的剩余财产

48、，应该按照( )分配。（分数：2.00）A.清算组的决定B.股东持有的股份所占比例 C.股东出资比例D.浮动认缴的股份所占比例解析：19.根据有关规定，设立股份有限公司的，应于创立大会结束后 30 日内由( )向公司登记机关申请设立登记。（分数：2.00）A.全体股东指定的代表B.董事会 C.发起D.董事长解析：解析：设立股份有限公司，应当由董事会向公司登记机关申请设立登记。以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后 30 日内向公司登记机关申请设立登记。20.( )通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。（分数：2.00）A.收益现值法 B.重置成本法C.现行市价法D.清算价格法解析：21.股票上市应公告持有公司股份最多的前( )名股东的名单和持股数额。（分数：2.00）A.5B.10 C.20D.30解析：22.承销金额超过人民币