证券从业资格（证券发行与承销）历年真题试卷汇编5及答案解析.doc

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1、证券从业资格（证券发行与承销）历年真题试卷汇编 5 及答案解析(总分：406.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：71，分数：142.00)1.单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.我国发行企业债券开始于( )年。（分数：2.00）A.1983B.1987C.1993D.19963.依照公司法规定，有限责任公司最多有( )个股东共同出资设立。（分数：2.00）A.40B.50C.60D.804.在申请名称预先核准时，预先核准的公司名称保留期为( )个月。（分数：2.00）A.12B.9C.6D

2、.35.( )不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。（分数：2.00）A.法定资本制B.授权资本制C.折中资本制D.以上都不是6.公司经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交 ( )（分数：2.00）A.人民法院B.人民检察院C.股东大会D.会计师事务所7.下列不属于资产评估附件内容的是 ( )（分数：2.00）A.评估方法说明和计算过程B.评估人员签章C.评估机构和评估人员资格证明文件的复印件D.与评估基准日有关的会计报表8.发审委会议表决采取( )投票方式。（分数：2.00）A.不记名B.记名C.以上都D.以上都不是9.发审委委员每届任期( )年。

3、（分数：2.00）A.4B.3C.2D.110.以下说法中错误的是 ( )（分数：2.00）A.首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者(以下简称“询价对象”)询价的方式确定股票发行价格B.发行人、主承销商和询价对象应以规定的形式公开披露投资价值研究报告的内容C.询价对象可以自主决定是否参与初步询价，询价对象申请参与初步询价的，主承销商无正当理由不得拒绝D.主承销商的证券自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行11.有“全额预缴款、比例配售、余款即退”方式和“全额预缴款、比例配售、余款转存”两种方式的股票网下发行方式是 ( )（分数：2.00）A.全额预缴款方式B.储蓄存款挂钩

4、方式C.上网竞价D.市值配售12.关于募股资金运用的披露要求中，错误的是 ( )（分数：2.00）A.应披露预计募集资金数额B.按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况C.若所筹资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情况D.以上说法均不正确13.上市公告书要求引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，下列不属于可以使用的单位的是 ( )（分数：2.00）A.元B.百元C.千元D.万元14.提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人(主承销商)的尽职调查责任并未终止

5、，继续认真履行尽职调查义务，应遵循的原则是 ( )（分数：2.00）A.公开透明、勤勉尽责B.勤勉尽责、诚实信用C.勤勉尽责、公开公正D.诚实信用、公开透明15.下列关于中国证监会核准发行的情况中，不正确的是 ( )（分数：2.00）A.依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请予以核准的，中国证监会出具核准公开发行的文件；不予核准的，中国证监会出具书面意见，说明不予核准的理由B.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起 6 个月后，可再次提出证券发行申请C.中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为 3 个月，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间计算

6、在内D.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在 6 个月内发行证券；超过 6 个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行16.( )日，刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易。如发行成功，当日为除权基准日；如发行失败，当日为申购资金退款日。（分数：2.00）A.T1B.T3C.T5D.T717.下列关于可转换公司债券价值的选项中，正确的是 ( )（分数：2.00）A.可转换公司债券价值纯粹债券价值投资人美式买权价值投资人美式卖权价值发行人美式买权价值B.可转换公司债券价值纯粹债券价值投资人美式买权价值投资人美式卖权价值发行人关式买权价值C.可转换公司债券价值纯粹债券价值投资

7、人美式买权价值投资人美式卖权价值发行人美式买权价值D.可转换公司债券价值纯粹债券价值投资人美式买权价值投资人美式卖权价值发行人美式买权价值18.在报送申请文件前，保荐人(主承销商)应参照股票发行的有关规定，在尽职调查的基础上出具发行保荐书。发行保荐书应当按照( )的要求编制。（分数：2.00）A.关于实施(证券发行上芾保荐制度暂行办法有关事项的通知B.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 10 号上市公司公开发行证券申请文件C.上市公司证券发行管理办法D.证券法19.由于凭证式国债采用( )的交易方式，因此，在收款凭证中除了注明投资者身份外，还须注明购买日期、期限、发行利率等内容。（分数

8、：2.00）A.购买后需至少持有 1 个月、利率按实际持有天数分档计付B.“随买随卖”、利率按实际持有天数分档计付C.购买后需至少持有 2 个月、利率按实际持有天数分档计付D.购买后需至少持有 1 个月20.在证券公司债券的上市与交易的相关规定中，上市债券到期前( )天终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。（分数：2.00）A.15B.20C.30D.4521.在境内上市外资股的发行准备中，下列关于法律顾问的主要职责的说法中，不正确的是 ( )（分数：2.00）A.向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法律咨询B.协助企业完成股份制改组，起草与发行有关的重大合同C.调查、收集企业的各方面资料

9、D.对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集22.根据香港联交所的有关规定，当内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在相同的管理层人员的管理下有连续 3 年的营业记录且以往 3 年盈利合计 5 000 万港元时，市值应不低于( )亿港元。（分数：2.00）A.1B.15C.2D.2.523.证券公司、保险公司和信托投资公司可以在( )上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。（分数：2.00）A.证券交易所债券市场B.全国银行间债券市场C.证券交易所股票市场D.全国银行间股票市场24.某证券公司的经营范围包括证券自营证券资产管理、证券资产管理

10、，则其净资本不得低于人民币( )元。（分数：2.00）A.2 000 万B.5 000 万C.1 亿D.2 亿25.经国务院批准改制的企业、土地资产处置方案应报( )审批。（分数：2.00）A.国土资源部B.土地所在省级土地行政主管部门C.国家发改委D.建设部26.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的( )日前置备于本公司，供股东查阅。（分数：2.00）A.10B.15C.20D.3027.关于有限责任公司和股份有限公司，下列说法中，不正确的是 ( )（分数：2.00）A.有限责任公司依法变更为股份有限公司的，原有限责任公司的债权、债务由变更后的股份有限公司承继B.有限责任公司变

11、更为股份有限公司，应当符合公司法规定的股份有限公司的条件，并依照公司法有关设立股份有限公司的程序办理C.原有限责任公司的股东作为拟设立的股份有限公司的发起人，将其净资产按 1：1 的比例投入到拟设立的股份有限公司D.有限责任公司具有资合、开放性及设立程序简单的特点，股份有限公司具有人合兼资合、封闭及设立程序相对复杂的特点28.董事报酬的数额和方式由( )提出方案，报请( )决定。（分数：2.00）A.独立董事，董事会B.独立董事，股东大会C.董事会，股东大会D.监事会，股东大会29.不属于上市公司经理职权的是 ( )（分数：2.00）A.决定对股东的分红方式及分红金额B.拟订公司的基本管理制度

12、C.提议召开董事会临时会议D.制定公司的具体规章30.下列各项中，不属于董事忠实义务的是 ( )（分数：2.00）A.不收受贿路或其他非法收入B.不擅自泄露公司秘密C.不得同公司订立合同或进行交易D.不擅自处理公司财产31.破产财产按( )顺序清偿。公司破产财产不能满足同一顺序债权的清偿要求的，按比例分配。公司清偿完毕后仍有剩余的，由公司按照股东持有的股份比例分配。（分数：2.00）A.公司所欠税款公司所欠职工工资和劳动保险费用公司债务B.公司所欠职工工资和劳动保险费用公司债务公司所欠税款C.公司债务公司所欠职工工资和劳动保险费用公司所欠税款D.公司所欠职工工资和劳动保险费用公司所欠税款公司债

13、务32.公司因依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销而解散的，应当在解散事由出现之日起( )日内成立清算组，开始清算。（分数：2.00）A.10B.15C.30D.733.中国境内上市公司应聘任适当的人员担任独立董事，其中至少包括( )名会计专业人士(会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士)（分数：2.00）A.1B.2C.5D.根据实际情况而定34.经国务院批准实施的重大经济事项涉及的资产评估项目，由( )负责核准。（分数：2.00）A.财政部B.国务院C.集团公司D.有关部门35.对确认的资产评估结果有异议的，可以在接到通知书后( )日内，向上一级国有资产管理部门申请复议。（分

14、数：2.00）A.5B.10C.15D.2036.辅导工作结束后( )年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的，需要重新辅导。（分数：2.00）A.2B.3C.5D.437.为贯彻落实证券法的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的尽职调查工作，中国证监会于2006 年 5 月发布实施了 ( )（分数：2.00）A.保荐人尽职调查工作准则B.保荐人尽职调查工作守则C.保荐代表人工作守则D.保荐人法38.依法审核上市公司新股发行申请，证监会根据其审核的意见依法作出核准或不予核准的决定的是( )（分数：2.00）A.股票发行审核委员会B.证监会C.证券管理委员会D.证券交易所39.发行人出

15、现有关( )情形的，中国证监会自确认之日起 3 个月内不再受理报检机构的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除。（分数：2.00）A.证券上市当年累计 50以上募集资金的用途与承诺不符B.证券上市当年即亏损C.证券上市当年主营业务利润比上年下滑 50以上D.首次公开发行股票之日起 12 个月内累计 50以上资产或者主营业务发生重组40.上市公司有关( )情形的，中国证监会不予核准其发行申请。（分数：2.00）A.最近 5 年内有重大违法违规行为B.公司在最近 5 年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏C.招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏D.存在与股东及股东的附属公司或者个人债务

16、进行交易的行为41.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。（分数：2.00）A.2B.3C.4D.542.有下列哪个情形的证券经营机构不能登记为保荐人 ( )（分数：2.00）A.保荐代表人为 3 人B.最近 36 个月内因违法、违规被中国证监会除名C.公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行D.证监会核准的比照类证券公司43.按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为 ( )（分数：2.00）A.内部融资与外部融资B.直接融资与间接融资C.股权融资与债务融资D.短期

17、融资与长期融资44.2007 年，某股份有限公司发行股票 4 000 万股，缴款结束日为 10 月 30 日，2007 年预计税后净利润为6 400 万元，公司发行新股前的总股本为 12 000 万股，用全面摊薄法计算的每股净收益为( )元。（分数：2.00）A.050B.045C.040D.03045.在超额配售选择权行使期内，如果发行人股票的市场交易价格( )发行价格，主承销商用超额发售股票获得韵资金，按不高于发行价的价格，从集中竞价交易市场购买发行人的股票，分配给提出认购申请的投资者。（分数：2.00）A.高于B.低于C.等于D.高于或等于46.尽职调查指承销商在股票承销时，以本行业公认

18、的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的( )进行核查、验证等专业调查。（分数：2.00）A.公正性、公允性、完整性B.公正性、准确性、完整性C.真实性、完整性、准确性D.公允性、准确性、真实性47.深圳证券交易所所规定的申购单位为 ( )（分数：2.00）A.500B.1 000C.2 000D.3 00048.企业债券的发行，应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年年末净资产的 ( )（分数：2.00）A.12B.13C.14D.1549.发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作( )，提醒投资者给予特别关注。（分数：2.00）A.

19、“重大风险提示”B.“投资风险提示”C.“风险提示”D.“重大事项提示”50.如果发行人披露盈利预测报告，在盈利预测报告中应载明：“本公司盈利预测报告的编制遵循了( )原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。”（分数：2.00）A.谨慎性B.公开性C.重要性D.公平性51.招股说明书全文文本书脊应标明( )字样。（分数：2.00）A.公司首次公开发行股票说明书B.首次公开发行股票招股说明书C.公司首次公开发行股票招股说明书D.公司公开发行股票招股说明书52.对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近( )年及 1 期关联交易方名称、

20、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因以及上述关联交易是否仍将持续进行等。（分数：2.00）A.1B.2C.3D.453.股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的( )以上通过。（分数：2.00）A.13B.12C.23D.全票54.股票承销前的尽职调查主要由( )承担。（分数：2.00）A.会计师事务所B.证券监督机构C.证券交易所D.主承销商55.中国证监会收到申请文件后，在( )个工作日内作出是否受理的决定。（分数：2.00）A.3B.5

21、C.10D.1556.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务、财务顾问主办人不少于( )人。（分数：2.00）A.5B.7C.10D.1557.拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后( )个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。（分数：2.00）A.1B.2C.3D.458.资信评级机构每年至少应公告( )次跟踪评级报告。（分数：2.00）A.1B.2C.3D.459.公开发行的可转换公司债券，如果存在( )的情况，应当召开债券持有人会议。（分数：2.0

22、0）A.公司持有金额较大的交易性金融资产B.保证人或者担保物发生重大变化C.净资产收益率平均低于 6D.被注册会计师出具保留意见的审计报告60.股票价格越高，可转换公司债券的转换价值 ( )（分数：2.00）A.越低B.越高C.不能确定D.先高后低61.上市公司证券发行管理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，最近 ( )年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。（分数：2.00）A.1B.2C.3D.462.( )是一种无纸化国债，主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、

23、信托投资公司等机构以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行。（分数：2.00）A.记账式国债B.凭证式国债C.储蓄国债D.零息国债63.公司最稳妥、最有保障的资金来源是 ( )（分数：2.00）A.公司内部自有资金B.银行贷款筹资C.股票筹资D.债券筹资64.财政部一般委托( )分配承销数额。（分数：2.00）A.中国证监会B.中国人民银行C.投资银行D.证券交易所65.债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由( )有从业资格的人员签署。（分数：2.00）A.1 名B.至

24、少 2 名C.8 名以上D.5 名以上66.企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。（分数：2.00）A.2B.3C.5D.767.信托投资公司担任特定目的的信托受托机构，应根据国家有关规定完成重新登记( )年以上。（分数：2.00）A.1B.2C.3D.468.受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的( )前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。（分数：2.00）A.6 月 1 日

25、B.6 月 30 日C.7 月 1 日D.7 月 31 日69.根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定第八条的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人持有的股本总额不少于公司拟发行股本总额的 ( )（分数：2.00）A.20B.25C.30D.3570.根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定第九条的规定，已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，其公司总资产总值不低于( )亿元人民币。（分数：2.00）A.1B.15C.2D.2.571.上市公司在股东大会作出有关购买、出售、置换资产决议( )后，仍未完成有关产权过户交易手续的，应当立即将实施情况报告证券交易

26、所并公告。（分数：2.00）A.30 日B.60 日C.90 日D.6 个月二、多项选择题(总题数：61，分数：122.00)72.多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_73.关于股份发行的说法中，正确的是 ( )（分数：2.00）A.发行实行公平、公正原则B.同股同权C.同次发行的同种类股票每股应根据发行条件设定不同价格D.可记名，也可不记名74.公司( )情况下可收购本公司股份。（分数：2.00）A.在减少公司注册资本B.与持有本公司股份的其他公司合并C.将股份奖励给本公司职工D.股

27、东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持有异议的，要求公司收购其股份的75.以下情形的自然人，不得担任股份有限公司董事的是 ( )（分数：2.00）A.无民事行为能力B.因贪污被判处刑罚，执行期满未逾 3 年C.因犯罪被剥夺政治权利执行期满未逾 3 年D.限制民事行为能力76.下列关于资本公积金的说法中，正确的是 ( )（分数：2.00）A.股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得价款应当列入公司的资本公积金B.公司的公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本C.资本公积金不得用于弥补公司的亏损D.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资

28、本的 3077.发起人以与经营性业务有关的资产出资，应同时投入与该经营性业务密切关联的 ( )（分数：2.00）A.固定资产B.在建工程C.特许经营权D.专利技术78.下列各项中，属于总体审计计划的是 ( )（分数：2.00）A.审计目标B.被审计单位的基本情况C.审计小组组成及人员分工D.审计策略79.审计意见的类型有 ( )（分数：2.00）A.无保留意见B.保留意见C.否定意见D.拒绝表示意见80.属于发行人的资产完整的是 ( )（分数：2.00）A.生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统B.具有独立的原料采购和产品销售系统C.非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产D.具

29、有规范的财务会计制度81.发审委会议表决票分为 ( )（分数：2.00）A.弃权B.反对票C.同意票D.不记名票82.证券公司成为询价对象应当符合的条件有 ( )（分数：2.00）A.成立 2 年以上，注册资本不低于 3 亿元，最近 12 个月有活跃的证券市场投资记录B.依法可以进行股票投资C.信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员D.具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定83.在超额配售选择权行使完成后的 3 个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露以下有关超额配售选择权的行使情况是 ( )（分数：2.00）A.因行使超额配售选择权而发

30、行的新股数B.从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额C.发行人本次发行股份总量D.发行人本次筹资总金额84.下列说法中，错误的是 ( )（分数：2.00）A.股票的上市须符合公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 15以上B.保荐人更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在 5 个交易日内向交易所报告C.持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人无需继续完成D.承销商可以通过大宗交易的方式卖出剩余证券，更加快速85.上市公司及时重新聘请保荐机构进行持续督导后，关于持续督导时间说法中，正确的是 ( )（分数：2.00）A.直至相关违规行为已经得到纠正B.不少于相

31、关情形发生当年剩余时间及其后一个会计年度C.直至重大风险已经消除D.一定情形下深圳证券交易所鼓励上市公司顺延现有持续督导期86.保荐人(主承销商)应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”声明应由( )签名。（分数：2.00）A.法定代表人B.保荐代表人C.项目主办人D.主承销商87.上市公司公开发行证券申请文件目录中属于第五章即关于本次证券发行募集资金运用的文件的是 ( )（分数：2.00）A.募集资金投资项目的审批、核准或备案

32、文件B.发行人拟收购资产(包括权益)有关的财务报告、审计报告、资产评估报告C.发行人拟收购资产(包括权益)的合同或其草案D.会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告88.上市公司申请增发新股的可流通股份上市，下列属于应向上海证券交易所提交的申请文件的是 ( )（分数：2.00）A.上市报告书(申请书)B.申请上市的董事会和股东大会决议C.保荐协议和保荐人出具的上市保荐书D.登记公司对新增股份登记托管的书面确认文件89.由于凭证式国债采用“随买随卖”、利率按实际持有天数分档计付的交易方式，因此，在收款凭证中应注明的内容有 ( )（分数：2.00）A.投资者身份B.购买日期C.期限D.发行利

33、率90.下列关于境内上市外资股的发行准备中法律顾问的主要职责的说法中，正确的是 ( )（分数：2.00）A.在企业的协助下，对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集B.法律顾问的主要职责是：向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法律咨询，协助企业完成股份制改组，起草与发行有关的重大合同；调查、收集企业的各方面资料C.主承销商的法律顾问须协助其编制招股说明书(或信息备忘录)，并准备有关的附录文件；出具外资股发行法律意见书，并根据承销和发行的需要出具单项法律意见书D.对公司的盈利预测进行审核91.关于股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序，下列说法中，正确的是 ( )（分数

34、：2.00）A.股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，实行准则设立原则B.股份有限公司注册资本(在公司登记机关登记的实收股本总额)的最低限额为人民币 500 万元C.发起人应当在 30 日内主持召开创立大会，创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行D.设立股份有限公司，应当有 2 人以上 200 人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所92.公司在设立后，应及时登记并予以公告，具体做法包括 ( )（分数：2.00）A.设立股份有限公司，应当由董事会向公司登记机关申请设立登记B.以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后 30 日内向公司登记机

35、关申请设立登记C.公司申请登记的经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目的，应当在申请登记前报经国家有关部门批准，并向公司登记机关提交有关批准文件D.根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为设区的市(地区)工商行政管理局以上的工商行政管理部门。设立股份有限公司的同时设立分公司的，应当就设立分公司向公司登记机关申请登记，领取营业执照。公司成立后，应当进行公告93.上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括( )事项。（分数：2.00）A.本次重大资产重组方式、交易标的和交易对象B.交易价格或价格区间C.定价方式或定价依据D.决议的失效期94.关于资

36、本，下列说法中，正确的是 ( )（分数：2.00）A.股份有限公司的注册资本是指公司登记机关登记的资本总额B.资本由股东认购或公司募足的股款构成C.资本的基本构成单位是股份D.资本即为股本95.股份有限公司股东的义务主要有 ( )（分数：2.00）A.遵守法律、行政法规和公司章程B.除法律、法规规定的情形外，不得退股C.公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担赔偿责任D.依其所认购的股份和入股方式缴纳股金96.下列各项中，属于董事职权的是 ( )（分数：2.00）A.提议召开董事会B.出席董事会，并行使表决权C.报酬请求权D.签字权97

37、.监事会成员由( )组成，具体比例由公司章程规定。（分数：2.00）A.股东代表B.适当比例的公司职工代表C.工会代表D.董事98.关于会计账簿的设置，下列说法中，正确的是 ( )（分数：2.00）A.公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料B.公司向聘用的会计师事务所提供会计资料时不得拒绝、隐匿、谎报C.公司可以至多设立两个会计账簿D.公司资产可以董事长的名义开立账户存储99.中国证监会对证券公司的承销业务进行自查，内容包括 ( )（分数：2.00）A.承销业务基本情况B.合规性自查C.内部管理措施D.对发行人的检查100.下列各项中，属于关

38、联交易的有 ( )（分数：2.00）A.赊销商品B.买卖有形或无形资产C.兼并或合并法人D.出让与受让股权101.审计计划由( )组成。（分数：2.00）A.单项审计计划B.多项审计计划C.具体审计计划D.总体审计计划102.发行人有( )情形的，应当及时通知或者咨询保荐人，并按协议约定将相关文件送交保荐人。（分数：2.00）A.变更募集资金及投资项目等承诺事项B.发生关联交易、为他人提供担保等事项C.履行信息披露义务或者向中国证监会、证券交易所报告有关事项D.发生违法违规行为或者其他重大事项103.保荐机构制作的投资价值研究报告应对影响发行价格的因素进行全面、客观的分析。研究报告应至少包括

39、( )（分数：2.00）A.发行人的行业分类、在行业中的地位B.发行人同行业上市公司股票一级市场定价的比较C.发行人盈利能力和财务状况对定价的影响D.发行人募集资金投资项目对股票定价的影响104.律师工作报告的内容包括 ( )（分数：2.00）A.发行人设立的合法性B.对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录C.现场勘查记录和查阅文件的情况D.工作时间105.下列各项中，属于主承销商在定价之前的工作有 ( )（分数：2.00）A.主承销商在定价之前，首先要确定恰当的市场时机B.定价之前的沟通C.路演D.股票的发行数量106.关于上网发行资金申购流程，下列说法中，不正确的是 ( )（分数：2.00

40、）A.申购日后的第二天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结B.申购日后的第三天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资C.中国结算上海分公司于 T4 日根据中签结果进行新股认购中签清算D.申购日后的第四天对未中签部分的中购款予以解冻107.下列说法中，正确的是 ( )（分数：2.00）A.在无纸化发行的情况下，股份交收以认股者栽入股东名册为要件B.股东资料登记的具体操作方法在不同股票发行方式和股票配售办法下相同C.发行人必须在成交(即收到股款)后的规定日期内，交付所售出的股份，否则，发行人应负违约责任D.上网发行方式下的股东登记，是由证券交易所的交易系统根据

41、投资者的申购情况而自动记录并完成的108.下列关于上海证券交易所上网资金申购基本规定的说法中，正确的是 ( )（分数：2.00）A.根据证券发行与承销管理办法的规定，发行人及其主承销商网下配售股票，应当与网上发行同时进行B.投资者参与网上发行，应当按价格区间上限进行申购C.如最终确定的发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者D.发行人和主承销商必须在资金解冻前将确定的发行价格进行公告109.37。保荐机构不得推荐发行人证券发行上市的情形有 ( )（分数：2.00）A.保荐机构及其大股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过 7B.发行人持有或者控制保荐机构股份超过 7C.保荐机

42、构的保荐代表人或者董事、监事、经理、其他高级管理人员拥有的发行人权益、在发行人任职等可能影响公正履行保荐职责的情形D.保荐机构及其大股东、实际控制人、重要关联方为发行人提供担保或融资110.关于剩余证券的处理，下列说法中，正确的是 ( )（分数：2.00）A.证券经营机构采用包销方式，难免会有承销团不能全部售出证券的情况，这时，全体承销商可以在承销期结束时自行购入售后剩余的证券B.通常情况下，承销商可以在证券上市后，通过证券交易所的交易系统逐步卖出自行购入剩余证券C.证券交易所推出大宗交易制度后，承销商可以通过大宗交易的方式卖出剩余证券，拥有了一个快速、大量处理剩余证券的新途径D.证券经营机构

43、采用代销方式，难免会有承销团不能全部售出证券的情况，这时，全体承销商可以在承销期结束时自行购入售后剩余的证券111.下列关于信息披露的监督管理和法律责任的说法中，正确的是 ( )（分数：2.00）A.中国证监会依法对信息披露文件及公告的情况、信息披露事务管理活动进行监督，对上市公司控股股东、实际控制人和信息披露义务人的行为进行监督B.证券交易所应当对上市公司及其他信息披露义务人披露信息进行监督，督促其依法及时、准确地披露信息，对证券及其衍生品交易实行实时监控C.中国证监会可以要求上市公司及其他信息披露义务人或者其董事、监事、高级管理人员对有关信息披露问题作出解释、说明或者提供相关资料，并要求上

44、市公司提供保荐人或者证券服务机构的专业意见D.中国证监会对保荐人和证券服务机构出具的文件的真实性、准确性、完整性有疑义的，可以要求相关机构作出解释、补充，并调阅其工作底稿。上市公司及其他信息披露义务人、保荐人和证券服务机构应当及时做出回复，并配合中国证监会的检查、调查112.下列各项中，属于招股说明书中公司治理内容的有 ( )（分数：2.00）A.机制设立B.违规情况C.资金占用和对外担保情况D.内部控制的评估和鉴证情况113.下列各项中，属于财务状况分析应包括的内容的有 ( )（分数：2.00）A.发行人应披露公司资产、负债的主要构成，分析说明主要资产的减值准备提取情况是否与资产质量实际状况

45、相符B.发行人应分析披露最近 3 年及 1 期流动比率、速动比率、资产负债率、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势，并结合公司的现金流量状况、在银行的资信状况、可利用的融资渠道及授信额度、表内负债、表外融资情况及或有负债等情况，分析说明公司的偿债能力C.发行人应披露最近 3 年及 1 期应收账款周转率、存货周转率等反映资金周转能力的财务指标的变动趋势，并结合市场发展、行业竞争状况、公司生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况，分析说明公司的资金周转能力D.发行人最近一期期末持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行

46、人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足114.下列各项中，属于盈利能力分析应包括的内容的有 ( )（分数：2.00）A.发行人应列表披露最近 3 年及 1 期营业收入的构成及比例，并分别按产品(或服务)类别及业务、地区分部列示，分析营业收入增减变化的情况及原因B.发行人应依据所从事的主营业务、采用的经营模式及行业竞争情况，分析公司最近 3 年及 1 期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素C.发行人应按照利润表项目逐项分析最近 3 年及 1 期经营成果变化的原因，对于变动幅度较大的项目应重点说明D.发行人主要产品的销售

47、价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作敏感性分析115.关于发行公告，下列说法中，正确的有 ( )（分数：2.00）A.发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知B.在股票发行获得核准后，承销商应当在公开发行前 25 个工作日内将发行公告刊登在至少一种由中国证监会指定的全国性报刊上C.发行公告应当于承销期内将该发行公告在各发售网点全文张贴D.发行公告是招股说明书不可分割的一部分116.保荐人(主承销商)的尽职调查必须达到的目的有 ( )（分数：2.00）A.充分了解发行人的经营情况B.充分了解发行人面临的风险和问题C.有充分理由确信发行人符合证券法等法

48、律、法规及中国证监会规定的发行条件D.确信发行人的申请文件和公开募集文件真实、准确、完整117.根据证券法第十三条的有关规定，上市公司公开发行新股，必须具备的条件有 ( )（分数：2.00）A.具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续盈利能力，财务状况良好C.公司在最近 3 年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为D.经国务院批准的证券监督管理机构规定的其他条件118.下列关于增发过程中上网定价发行与网下配售相结合发行方式的说法中，正确的是 ( )（分数：2.00）A.这种方式是网下通过向机构投资者询价确定发行价格配售，同时网上对公众投资者定价发行B.根据证券发行与承销管理办法第二十二条的规定，上市公司发行证券，可以通过询价的方式确定发行价格，也可以与主承销商协商确定发行价格C.上市公司发行证券的定价，应当符合中国证监会关于上市公司证券发行的有关规定D.采用此种发行方式时，在承销期开始前，发行人和主承销商可以不确定发行定价和上网发行量119.下列说法中，正确的是 ( )（分数：2.00）A.定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“700”，配售简称为“配售”B.定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“730”，配售简称为“配售”C.新股东增发代码为“Z30”，增发简称为“增发”D.新股东增发代码为“700”，增发简称为“增发”120.增发新股过程