基金的信息披露及答案解析.doc

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1、基金的信息披露及答案解析(总分：39.50，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：17，分数：8.50)1.基金管理人应分别在报告期结束后的( )，在指定报刊上披露基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告的摘要或全文。（分数：0.50）A.90 日内、60 日内、30 个工作日内B.60 日内、30 日内、15 个工作日内C.60 日内、30 日内、30 个工作日内D.90 日内、60 日内、15 个工作日内2.( )负责披露基金募集、上市交易、投资运作等环节的信息披露事项。（分数：0.50）A.基金管理人B.基金托管人C.基金代销机构D.召集基金份额持有人大会的基金份额持有人3.

2、( )不属于基金净值公告中需要披露的信息。（分数：0.50）A.基金资产净值B.投资组合报告C.份额净值D.份额累计净值4.基金定期报告中，需要进行审计的是( )。（分数：0.50）A.基金季度报告和半年度报告B.基金半年度报告和年度报告C.基金年度报告D.基金季度报告、半年度报告和年度报告5.( )不属于基金募集期间应披露的信息。（分数：0.50）A.招募说明书B.基金合同C.托管协议D.年度报告6.基金季度报告中的管理人报告不包括( )。（分数：0.50）A.遵规守信情况说明B.基金经理简介C.基金资产组合D.基金经理工作报告7.每日分配收益、净值保持在 1 元不变的基金是( )。（分数：

3、0.50）A.股票基金B.债券基金C.货币市场基金D.混合基金8.( )属于基金信息披露的实质性原则。（分数：0.50）A.及时性原则B.规范性原则C.易解性原则D.易得性原则9.下列关于货币市场基金收益公告的说法，不正确的是( )。（分数：0.50）A.开放日的收益公告，应至少于每个开放日的次日披露B.放开申购、赎回后法定节假日的收益公告，应于节假日结束后的第一个自然日披露C.开放日的收益公告需披露开放日每万份基金净收益和 7 日年化收益率D.放开申购、赎回后法定节假日的收益公告需披露节假日期间每万份基金净收益、节假日最后一日的 7日年化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和 7

4、 日年化收益率10.基金管理人应于每个季度结束之日起( )个工作日内，编制完成该季度的基金季度报告。（分数：0.50）A.5B.10C.15D.3011.货币市场基金不收取( )。（分数：0.50）A.管理费B.托管费C.销售服务费D.申购赎回费12.证券投资基金的一个突出特点是透明度较高，这主要得益于( )。（分数：0.50）A.基金的强制信息披露制度B.基金从业人员较高的专业水平C.基金管理人员较高的道德水准D.基金管理人设立了内部流程控制13.在基金招募说明书封面的显著位置，基金管理人作出的提示可以是( )。（分数：0.50）A.基于本基金的过往表现，今年本基金将会有超过 15%的年收益

5、率B.本基金投资于收益稳定的证券，预计但不保证年收益率 8%C.基金过往业绩不预示未来表现；不保证基金一定有盈利，也不保证最低收益D.基于本基金的过往表现，今年本基金年收益率肯定超过 15%14.( )负责披露代理清算交割、会计核算、净值复核等环节的信息。（分数：0.50）A.基金管理人B.基金托管人C.基金销售机构D.召集基金份额持有人大会的基金份额持有人15.货币市场基金收益公告主要包括( )。（分数：0.50）A.每万份基金净收益和 7 日年化收益率B.每份基金净收益和年平均收益率C.每万份基金净值和 7 日年化收益率D.每份基金净值和年平均收益率16.当( )时，基金信息披露义务人无须

6、编制并披露临时公告书。（分数：0.50）A.基金托管人的专门基金托管部门的负责人更换B.基金托管人的研究部门的负责人辞职C.基金管理人总经理辞职D.基金份额持有人大会召开17.下列关于基金信息披露的说法，不正确的是( )。（分数：0.50）A.基金募集信息披露可分为首次募集信息披露和存续期募集信息披露B.存续期募集信息披露，主要指封闭式基金在基金合同生效后每 6 个月披露一次更新的招募说明书C.基金年度报告、半年度报告、季度报告统称为“基金定期报告”D.基金运作信息的披露时间一般是可以预见的二、B不定项选择题/B(总题数：18，分数：18.00)18.( )属于基金运作信息披露文件。（分数：1

7、.00）A.基金资产净值和份额净值公告B.基金合同生效公告C.基金年度报告D.基金上市交易公告书19.我国基金信息披露制度体系包括( )。（分数：1.00）A.国家法律B.部门规章C.规范性文件D.自律性规则20.披露基金上市交易公告书的基金品种主要有( )。（分数：1.00）A.封闭式基金B.私募基金C.上市开放式基金(LOD.交易型开放式指数基金(ET21.下列关于基金合同的说法，不正确的有( )。（分数：1.00）A.基金合同约定了基金管理人、基金托管人和基金份额持有人的权利义务关系B.基金合同披露了封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额C.基金合同披露

8、了基金财产的投资方向和投资限制D.基金合同一经成立，不得解除和终止22.下列关于基金信息披露的行为属于法律法规禁止的有( )。（分数：1.00）A.对基金收益不作任何保证B.对证券投资业绩进行预测C.对证券投资业绩进行回顾D.诋毁其他基金管理人、托管人或者基金销售机构23.基金临时报告必须披露的重大事件有( )。（分数：1.00）A.基金份额持有人大会的召开B.开放式基金发生巨额赎回井延期支付C.基金管理人的基金经理发生变动D.基金份额净值计价错误达基金份额净值的 0.5%24.货币市场基金偏离度信息可以出现在( )。（分数：1.00）A.临时报告中B.年度报告的重大事件揭示中C.半年度报告的

9、重大事件揭示中D.投资组合报告中25.下列关于基金托管人信息披露义务的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.基金托管人应对基金管理人公开披露的相关基金信息进行复核、审查；并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认B.基金托管人召集基金份额持有人大会的，有义务将持有人大会决定的事项予以公告C.基金托管人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案D.基金托管人应在基金份额发售的 3 日前，将基金合同、托管协议登载在托管人网站上26.下列属于基金信息披露禁止行为的有( )。（分数：1.00）A.某基金经理因涉嫌老鼠仓被立案调查，该基金管理公司的高管

10、人员决定不披露此消息B.某基金管理人在非法规指定的披露报刊和网站外首先刊登了旗下某基金更换基金经理的信息C.某基金将某报刊记者对其基金管理人的推荐文章披露在该基金 2007 年年度报告中D.某基金的基金经理在 2007 年 9 月 18 日涉及诉讼，该基金管理人于 2007 年 9 月 19 日在基金临时报告中对此进行披露27.下列关于信息披露方式的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.基金管理公司将基金信息通过中国证监会指定报刊或指定网站披露信息B.基金管理公司直接将信息披露文件邮寄给基金份额持有人C.基金管理公司将信息披露文件置备于特定场所，供投资者查阅或复制D.基金管理公司可以首先

11、在影响力更大的公共媒体披露信息，之后再在指定报刊或网站披露信息28.在基金季度报告的投资组合报告中，需要披露的有( )。（分数：1.00）A.基金资产组合B.按行业分类的股票投资组合C.按券种分类的债券投资组合D.前 10 名股票明细和前 10 名债券明细29.货币市场基金收益公告的内容包括( )。（分数：1.00）A.每百份基金净收益B.10 日年化收益率C.每万份基金净收益D.7 日年化收益率30.下列关于基金管理人信息披露义务的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.基金管理人至少每日公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值B.当市场流传的消息有可能对基金价格产生误导性影响时，基金管理

12、人获悉后有义务立即对消息进行公开澄清，将有关情况报告中国证监会及基金上市的证券交易所C.基金管理人的信息披露具体涉及代理清算交割、会计核算、净值复核、投资运作监督等环节D.在基金管理人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审计31.下列基金信息披露行为，属于禁止行为的有( )。（分数：1.00）A.市场上流传某基金的托管人即将变更为一家评级较低的商业银行，该基金托管人立即对该不实流言进行了澄清B.某基金受到一家竞争者的诋毁，该基金的管理人立即在基金临时报告中作出反击，诋毁该竞争者C.某基金为了吸引投资者，在招募说明书中承诺了最低 10%的年收益率D.某基金在 2007 年年度报告中预测

13、2008 年该基金年度收益事为 20%32.下列关于基金估息披露的“重大性”概念的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.为确定信息披露的标准，在信息披露中引入了“重大性”概念B.信息披露义务人应当及时披露被判定为重大信息的信息C.按照影响投资者决策标准，如果可以合理地预期某种信息将会对理性投资者的投资决策产生重大影响，则该信息为重大信息D.按照影响证券市场价格标准，如果相关信息足以导致或可能导致证券价值或市场价格发生重大变化，则该信息为重大信息33.按照披露时间的不同，货币市场基金收益公告可分为( )。（分数：1.00）A.偏离度公告B.封闭期的收益公告C.开放日的收益公告D.节假日的收

14、益公告34.基金招募说明书中体现基金产品风险收益特征的内容有( )。（分数：1.00）A.投资策略B.投资限制C.基金资产净值的计算方法和公告方式D.投资范围35.在基金信息披露的原则中，属于形式性原则的有( )。（分数：1.00）A.完整性原则B.规范性原则C.易解性原则D.易得性原则三、B判断题/B(总题数：13，分数：13.00)36.由于证券投资基金的风险收益变化存在一定的不确定性，所以对基金的投资业绩水平进行预测可能对投资者造成误导，应予以禁止。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误37.投资者缴纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同宣告成立。 ( )

15、（分数：1.00）A.正确B.错误38.一般来讲，基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息既存在于基金合同中，也存在于基金招募说明书中。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误39.基金运作信息披露文件主要包括基金资产净值和份额净值公告、基金份额上市交易公告书、基金定期报告。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误40.基金管理人每年必须编制一份基金年度报告和两份基金半年度报告。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误41.对于货币市场基金，当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过 0.1%时，基金管理人应当刊登偏离度公告。 ( )（分数：1.00）A.正确

16、B.错误42.完整性原则要求披露义务人不仅披露对自己有利的信息，同时披露对自己不利的信息。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误43.信息披露义务人对于部分信息可以只向机构投资者披露，以减少披露成本。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误44.货币市场基金同其他类型的基金一样需定期披露基金份额净值信息。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误45.某基金合同于 2008 年 2 月 25 日生效，2008 年第一季度结束后的 15 个工作日内，该基金的管理人未披露基金季度报告，应予以处罚。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误46.采用摊余成本法计算的基金资产净值等于按市场利率和

17、交易市价计算的基金资产净值。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误47.基金半年度报告应披露所有的关联关系及交易情况。( )（分数：1.00）A.正确B.错误48.基金合同一旦终止，基金财产就进入清算程序。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误基金的信息披露答案解析(总分：39.50，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：17，分数：8.50)1.基金管理人应分别在报告期结束后的( )，在指定报刊上披露基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告的摘要或全文。（分数：0.50）A.90 日内、60 日内、30 个工作日内B.60 日内、30 日内、15 个工作日内C.60 日内

18、、30 日内、30 个工作日内D.90 日内、60 日内、15 个工作日内 解析：2.( )负责披露基金募集、上市交易、投资运作等环节的信息披露事项。（分数：0.50）A.基金管理人 B.基金托管人C.基金代销机构D.召集基金份额持有人大会的基金份额持有人解析：3.( )不属于基金净值公告中需要披露的信息。（分数：0.50）A.基金资产净值B.投资组合报告 C.份额净值D.份额累计净值解析：4.基金定期报告中，需要进行审计的是( )。（分数：0.50）A.基金季度报告和半年度报告B.基金半年度报告和年度报告C.基金年度报告 D.基金季度报告、半年度报告和年度报告解析：5.( )不属于基金募集期

19、间应披露的信息。（分数：0.50）A.招募说明书B.基金合同C.托管协议D.年度报告 解析：6.基金季度报告中的管理人报告不包括( )。（分数：0.50）A.遵规守信情况说明B.基金经理简介C.基金资产组合 D.基金经理工作报告解析：7.每日分配收益、净值保持在 1 元不变的基金是( )。（分数：0.50）A.股票基金B.债券基金C.货币市场基金 D.混合基金解析：8.( )属于基金信息披露的实质性原则。（分数：0.50）A.及时性原则 B.规范性原则C.易解性原则D.易得性原则解析：9.下列关于货币市场基金收益公告的说法，不正确的是( )。（分数：0.50）A.开放日的收益公告，应至少于每个

20、开放日的次日披露B.放开申购、赎回后法定节假日的收益公告，应于节假日结束后的第一个自然日披露 C.开放日的收益公告需披露开放日每万份基金净收益和 7 日年化收益率D.放开申购、赎回后法定节假日的收益公告需披露节假日期间每万份基金净收益、节假日最后一日的 7日年化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和 7 日年化收益率解析：10.基金管理人应于每个季度结束之日起( )个工作日内，编制完成该季度的基金季度报告。（分数：0.50）A.5B.10C.15 D.30解析：11.货币市场基金不收取( )。（分数：0.50）A.管理费B.托管费C.销售服务费D.申购赎回费 解析：12.证券投资基

21、金的一个突出特点是透明度较高，这主要得益于( )。（分数：0.50）A.基金的强制信息披露制度 B.基金从业人员较高的专业水平C.基金管理人员较高的道德水准D.基金管理人设立了内部流程控制解析：13.在基金招募说明书封面的显著位置，基金管理人作出的提示可以是( )。（分数：0.50）A.基于本基金的过往表现，今年本基金将会有超过 15%的年收益率B.本基金投资于收益稳定的证券，预计但不保证年收益率 8%C.基金过往业绩不预示未来表现；不保证基金一定有盈利，也不保证最低收益 D.基于本基金的过往表现，今年本基金年收益率肯定超过 15%解析：14.( )负责披露代理清算交割、会计核算、净值复核等环

22、节的信息。（分数：0.50）A.基金管理人B.基金托管人 C.基金销售机构D.召集基金份额持有人大会的基金份额持有人解析：15.货币市场基金收益公告主要包括( )。（分数：0.50）A.每万份基金净收益和 7 日年化收益率 B.每份基金净收益和年平均收益率C.每万份基金净值和 7 日年化收益率D.每份基金净值和年平均收益率解析：16.当( )时，基金信息披露义务人无须编制并披露临时公告书。（分数：0.50）A.基金托管人的专门基金托管部门的负责人更换B.基金托管人的研究部门的负责人辞职 C.基金管理人总经理辞职D.基金份额持有人大会召开解析：17.下列关于基金信息披露的说法，不正确的是( )。

23、（分数：0.50）A.基金募集信息披露可分为首次募集信息披露和存续期募集信息披露B.存续期募集信息披露，主要指封闭式基金在基金合同生效后每 6 个月披露一次更新的招募说明书 C.基金年度报告、半年度报告、季度报告统称为“基金定期报告”D.基金运作信息的披露时间一般是可以预见的解析：二、B不定项选择题/B(总题数：18，分数：18.00)18.( )属于基金运作信息披露文件。（分数：1.00）A.基金资产净值和份额净值公告 B.基金合同生效公告C.基金年度报告 D.基金上市交易公告书 解析：19.我国基金信息披露制度体系包括( )。（分数：1.00）A.国家法律 B.部门规章 C.规范性文件 D

24、.自律性规则 解析：20.披露基金上市交易公告书的基金品种主要有( )。（分数：1.00）A.封闭式基金 B.私募基金C.上市开放式基金(LO D.交易型开放式指数基金(ET 解析：21.下列关于基金合同的说法，不正确的有( )。（分数：1.00）A.基金合同约定了基金管理人、基金托管人和基金份额持有人的权利义务关系B.基金合同披露了封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额C.基金合同披露了基金财产的投资方向和投资限制D.基金合同一经成立，不得解除和终止 解析：22.下列关于基金信息披露的行为属于法律法规禁止的有( )。（分数：1.00）A.对基金收益不作任何保

25、证B.对证券投资业绩进行预测 C.对证券投资业绩进行回顾D.诋毁其他基金管理人、托管人或者基金销售机构 解析：23.基金临时报告必须披露的重大事件有( )。（分数：1.00）A.基金份额持有人大会的召开 B.开放式基金发生巨额赎回井延期支付 C.基金管理人的基金经理发生变动 D.基金份额净值计价错误达基金份额净值的 0.5% 解析：24.货币市场基金偏离度信息可以出现在( )。（分数：1.00）A.临时报告中 B.年度报告的重大事件揭示中 C.半年度报告的重大事件揭示中 D.投资组合报告中 解析：25.下列关于基金托管人信息披露义务的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.基金托管人应对基

26、金管理人公开披露的相关基金信息进行复核、审查；并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认 B.基金托管人召集基金份额持有人大会的，有义务将持有人大会决定的事项予以公告 C.基金托管人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案 D.基金托管人应在基金份额发售的 3 日前，将基金合同、托管协议登载在托管人网站上 解析：26.下列属于基金信息披露禁止行为的有( )。（分数：1.00）A.某基金经理因涉嫌老鼠仓被立案调查，该基金管理公司的高管人员决定不披露此消息 B.某基金管理人在非法规指定的披露报刊和网站外首先刊登了旗下某基金更换基金经理的信息 C.某基

27、金将某报刊记者对其基金管理人的推荐文章披露在该基金 2007 年年度报告中 D.某基金的基金经理在 2007 年 9 月 18 日涉及诉讼，该基金管理人于 2007 年 9 月 19 日在基金临时报告中对此进行披露解析：27.下列关于信息披露方式的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.基金管理公司将基金信息通过中国证监会指定报刊或指定网站披露信息 B.基金管理公司直接将信息披露文件邮寄给基金份额持有人 C.基金管理公司将信息披露文件置备于特定场所，供投资者查阅或复制 D.基金管理公司可以首先在影响力更大的公共媒体披露信息，之后再在指定报刊或网站披露信息解析：28.在基金季度报告的投资组合

28、报告中，需要披露的有( )。（分数：1.00）A.基金资产组合 B.按行业分类的股票投资组合 C.按券种分类的债券投资组合 D.前 10 名股票明细和前 10 名债券明细解析：29.货币市场基金收益公告的内容包括( )。（分数：1.00）A.每百份基金净收益B.10 日年化收益率C.每万份基金净收益 D.7 日年化收益率 解析：30.下列关于基金管理人信息披露义务的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.基金管理人至少每日公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值B.当市场流传的消息有可能对基金价格产生误导性影响时，基金管理人获悉后有义务立即对消息进行公开澄清，将有关情况报告中国证监会及基金上

29、市的证券交易所 C.基金管理人的信息披露具体涉及代理清算交割、会计核算、净值复核、投资运作监督等环节D.在基金管理人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审计 解析：31.下列基金信息披露行为，属于禁止行为的有( )。（分数：1.00）A.市场上流传某基金的托管人即将变更为一家评级较低的商业银行，该基金托管人立即对该不实流言进行了澄清B.某基金受到一家竞争者的诋毁，该基金的管理人立即在基金临时报告中作出反击，诋毁该竞争者 C.某基金为了吸引投资者，在招募说明书中承诺了最低 10%的年收益率 D.某基金在 2007 年年度报告中预测 2008 年该基金年度收益事为 20% 解析：32.下列

30、关于基金估息披露的“重大性”概念的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.为确定信息披露的标准，在信息披露中引入了“重大性”概念 B.信息披露义务人应当及时披露被判定为重大信息的信息 C.按照影响投资者决策标准，如果可以合理地预期某种信息将会对理性投资者的投资决策产生重大影响，则该信息为重大信息 D.按照影响证券市场价格标准，如果相关信息足以导致或可能导致证券价值或市场价格发生重大变化，则该信息为重大信息 解析：33.按照披露时间的不同，货币市场基金收益公告可分为( )。（分数：1.00）A.偏离度公告B.封闭期的收益公告 C.开放日的收益公告 D.节假日的收益公告 解析：34.基金招募说

31、明书中体现基金产品风险收益特征的内容有( )。（分数：1.00）A.投资策略 B.投资限制 C.基金资产净值的计算方法和公告方式D.投资范围 解析：35.在基金信息披露的原则中，属于形式性原则的有( )。（分数：1.00）A.完整性原则B.规范性原则 C.易解性原则 D.易得性原则 解析：三、B判断题/B(总题数：13，分数：13.00)36.由于证券投资基金的风险收益变化存在一定的不确定性，所以对基金的投资业绩水平进行预测可能对投资者造成误导，应予以禁止。 ( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：37.投资者缴纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同宣告成立

32、。 ( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：38.一般来讲，基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息既存在于基金合同中，也存在于基金招募说明书中。 ( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：39.基金运作信息披露文件主要包括基金资产净值和份额净值公告、基金份额上市交易公告书、基金定期报告。 ( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：40.基金管理人每年必须编制一份基金年度报告和两份基金半年度报告。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：41.对于货币市场基金，当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过 0.1%时，基金管理人应当刊登偏离

33、度公告。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：42.完整性原则要求披露义务人不仅披露对自己有利的信息，同时披露对自己不利的信息。 ( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：43.信息披露义务人对于部分信息可以只向机构投资者披露，以减少披露成本。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：44.货币市场基金同其他类型的基金一样需定期披露基金份额净值信息。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：45.某基金合同于 2008 年 2 月 25 日生效，2008 年第一季度结束后的 15 个工作日内，该基金的管理人未披露基金季度报告，应予以处罚。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：46.采用摊余成本法计算的基金资产净值等于按市场利率和交易市价计算的基金资产净值。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：47.基金半年度报告应披露所有的关联关系及交易情况。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：48.基金合同一旦终止，基金财产就进入清算程序。 ( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：