VDI 5200 Blatt 4-2016 Factory planning - Enhanced economic evaluation within factory planning.pdf

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1、ICS 03.100.99 VDI-RICHTLINIEN Mai 2016 May 2016 VEREIN DEUTSCHER INGENIEURE Fabrikplanung Erweiterte Wirtschaftlichkeitsrechnung in der Fabrikplanung Factory planning Enhanced economic evaluation within factory planning VDI 5200 Blatt 4 / Part 4 Ausg. deutsch/englisch Issue German/English Die deutsc

2、he Version dieser Richtlinie ist verbindlich. The German version of this standard shall be taken as authorita-tive. No guarantee can be given with respect to the English translation. VDI-Gesellschaft Produktion und Logistik (GPL) Fachbereich Fabrikplanung und -betrieb VDI-Handbuch Fabrikplanung und

3、-betrieb, Band 2: Modellierung und Simulation VDI-Handbuch Produktionstechnik und Fertigungsverfahren, Band 1: Grundlagen und Planung Vervielfltigungauch fr innerbetrieblicheZweckenichtgestattet/Reproduction evenforinternalusenotpermittedFrhereAusgabe:11.11Entwurf, deutschFormeredition:11/11Draft,in

4、German onlyZu beziehen durch/AvailableatBeuthVerlagGmbH,10772 Berlin AlleRechtevorbehalten/All rightsreservedVereinDeutscherIngenieuree.V.,Dsseldorf2016Inhalt Seite Contents Page Vorbemerkung . 2 Einleitung . 2 1 Anwendungsbereich . 2 2 Normative Verweise 3 3 Begriffe 3 4 Erweiterte Wirtschaftlichke

5、itsrechnung . 3 4.1 Aufbau . 3 4.2 Priorisieren der nicht monetren Zielgren 4 4.3 Auswahl der Fabrikobjekte 5 4.4 Ermittlung der Kriterienerfllungsgrade 5 4.5 Transformation nicht monetrer Zielgren in Zahlungen 6 4.6 Berechnung des erweiterten Kapitalwerts der Fabrikplanung 7 4.7 Ermittlung des Zusa

6、tznutzens 8 4.8 Auswahl der Prferenzvariante 9 Schrifttum 10 Preliminary note . 2 Introduction 2 1 Scope . 2 2 Normative references . 3 3 Terms and definitions 3 4 Enhanced economic evaluation 3 4.1 Structure . 3 4.2 Prioritisation of the non-monetary target values . 4 4.3 Selection of the factory o

7、bjects 5 4.4 Determination of the degrees of criteria fulfilment . 5 4.5 Transformation of non-monetary target values into payments 6 4.6 Calculation of the enhanced present value of the planned factory 7 4.7 Assessment of the added benefit 8 4.8 Selection of the preferred variant . 9 Bibliography 1

8、0 B974908A824A6748CAAAA99BAB349F63B2C88DD9B0D2BF8368C461B1CCB65CD15BE74F0686BD19CFC1FA2DEE1E29BEST BeuthStandardsCollection - Stand 2016-06 2 VDI 5200 Blatt 4 / Part 4 Alle Rechte vorbehalten Verein Deutscher Ingenieure e.V., Dsseldorf 2016 Vorbemerkung Der Inhalt dieser Richtlinie ist entstanden un

9、ter Beachtung der Vorgaben und Empfehlungen der Richtlinie VDI 1000. Alle Rechte, insbesondere die des Nachdrucks, der Fotokopie, der elektronischen Verwendung und der bersetzung, jeweils auszugsweise oder vollstn-dig, sind vorbehalten. Die Nutzung dieser Richtlinie ist unter Wahrung des Urheberrech

10、ts und unter Beachtung der Li-zenzbedingungen (www.vdi.de/richtlinien), die in den VDI-Merkblttern geregelt sind, mglich. Allen, die ehrenamtlich an der Erarbeitung dieser Richtlinie mitgewirkt haben, sei gedankt. Eine Liste der aktuell verfgbaren Bltter dieser Richtlinienreihe ist im Internet abruf

11、bar unter www.vdi.de/5200. Preliminary note The content of this standard has been developed in strict accordance with the requirements and rec-ommendations of the standard VDI 1000. All rights are reserved, including those of reprint-ing, reproduction (photocopying, micro copying), storage in data p

12、rocessing systems and translation, either of the full text or of extracts. The use of this standard without infringement of copyright is permitted subject to the licensing con-ditions (www.vdi.de/richtlinien) specified in the VDI Notices. We wish to express our gratitude to all honorary contributors

13、 to this standard. A catalogue of all available parts of this series of standards can be accessed on the Internet at www.vdi.de/5200. Einleitung Im Rahmen der Fabrikplanung mssen Entschei-dungen zwischen Planungsvarianten im Hinblick auf deren Wirtschaftlichkeit getroffen werden. Hierbei untersttzt

14、die erweiterte Wirtschaftlich-keitsrechnung (EWR). Bei der Bewertung der Wirtschaftlichkeit von Varianten sind viele rele-vante Zielgren bislang nicht monetr quantifi-zierbar. Die Erfllung solcher Zielgren kann hufig nur in Form eines Nutzens in der Entschei-dungsfindung bercksichtigt werden. Zielse

15、tzung der EWR ist es daher, smtliche Zielgren einer monetren Bewertung zuzufhren. Dazu werden die aus der Betriebswirtschaftslehre stammenden Wirtschaftlichkeitsrechnungen fr die Fabrikpla-nung erweitert. Planungsvarianten knnen dadurch einer umfassenden, wirtschaftlichen Bewertung unterzogen werden

16、. Die VDI-Arbeitsgruppe EWR“ entwickelte dabei einen Handlungsleitfa-den, auf dessen Ergebnissen nachstehende Richtli-nie basiert. Zunchst werden dafr die Grundlagen der EWR vorgestellt. Danach werden der Aufbau und die Ablaufschritte der EWR beschrieben. Introduction In the framework of factory pla

17、nning, choices must be made among planning variants regarding their cost-effectiveness. This can be supported by en-hanced economic evaluation (erweiterte Wirtschaftlichkeitsrechnung EWR). In evalua-tions of the economic viability of variants, many relevant target values are not yet quantifiable in

18、monetary terms. The achievement of such target values can frequently only be accounted for as an added benefit during decision-making. It is there-fore the aim of EWR to make all target values ac-cessible to a monetary evaluation. For this, the instrument of economic evaluation that is normally used

19、 in business economics, is enhanced to make it usable in factory planning. This will allow us to submit planning variants to a comprehensive eco-nomic evaluation. The VDI working group “EWR” has developed a working guide on which this standard is based. First, this standard introduces the fundamenta

20、ls of EWR. Then, it details the structure and procedural sequence of EWR. 1 Anwendungsbereich Die in dieser Richtlinie festgelegten Begriffe und Vorgehensweisen sind geeignet fr die Planung von Fabriken im Allgemeinen. Sie richtet sich an firmeninterne und firmenexterne Planer sowie Auftraggeber von

21、 Fabrikplanungsprojekten. Sie untersttzt ein methodisches Planungsvorgehen und eine zielgerichtete Auswahl von Planungsleis-tungen. Ausgehend von den unterschiedlichen Planungsfl-len Neubau, Erweiterung, Umstrukturierung und 1 Scope The terms and procedures defined in this standard are applicable to

22、 factory planning in general. The standard is intended for planners inside or outside the company or for purchasers in factory planning projects. It supports a methodical approach to planning and an objective-oriented selection of planning services. Depending on the planning case (construction, expa

23、nsion, restructuring, or dismantling), different B974908A824A6748CAAAA99BAB349F63B2C88DD9B0D2BF8368C461B1CCB65CD15BE74F0686BD19CFC1FA2DEE1E29BEST BeuthStandardsCollection - Stand 2016-06All rights reserved Verein Deutscher Ingenieure e.V., Dsseldorf 2016 VDI 5200 Blatt 4 / Part 4 3 Rckbau wird die E

24、WR mit unterschiedlichem Umfang eingesetzt. Whrend am Ende eines Pla-nungsprozesses die Auswahl der Prferenzvariante im Vordergrund steht, ist die Bewertung von Pla-nungsvarianten eine wesentliche planungsbeglei-tende Aufgabe mit steigendem Umfang im Verlauf des Planungsfortschritts. extents of EWR

25、are used. While the selection of the preferred planning variant is at the ultimate focus of the planning process, evaluation of plan-ning variants is a key concomitant task, and its volume increases as the planning progresses. 2 Normative Verweise Die folgenden zitierten Dokumente sind fr die Anwend

26、ung dieser Richtlinie erforderlich: DIN 276-1:2008-12 Kosten im Bauwesen; Teil 1: Hochbau VDI 5200 Blatt 1:2011-02 Fabrikplanung; Pla-nungsvorgehen 2 Normative references The following referenced documents are indispen-sable for the application of this standard: DIN 276-1:2008-12 Building costs; Par

27、t 1: Build-ing construction VDI 5200 Part 1:2011-02 Factory planning; Plan-ning procedures 3 Begriffe Fr die Anwendung dieser Richtlinie gelten die Begriffe nach VDI 5200 Blatt 1 sowie der folgende Begriff: Wirtschaftlichkeitsrechnung Berechnung der Vorteilhaftigkeit geplanter Investi-tionen in Bezu

28、g auf die zu erwartenden Zahlungs-strme Anmerkung 1: Die Wirtschaftlichkeitsrechnung steht zeitlich vor der Auswahl einer Projektvariante und bildet die Ent-scheidungsgrundlage fr die Auswahl dieser. Fr die Berech-nung und Abgrenzung des Betrachtungsbereichs dienen pro-jektspezifisch festgelegte Zie

29、lgren, deren Erreichung quan-titativ oder qualitativ bewertbar ist. Anmerkung 2: Die erweiterte Wirtschaftlichkeitsrechnung (EWR) erweitert den Definitionsraum der Wirtschaftlich-keitsrechnung“ um Einflussgren, die im Wirkzusammen-hang mit der geplanten Investition stehen. 3 Terms and definitions Fo

30、r the purposes of this standard, the terms and definitions as per VDI 5200 Part 1 and the follow-ing term and definition apply: economic evaluation calculation of the benefits of planned investments with regard to the expected payment flows Note 1: Economic evaluation comes before the choice of a pr

31、oject variant, for which it forms the decision basis. Calcula-tion and delineation of the area of observation is based on project-specific target values whose fulfilment can be evaluat-ed in quantitative or qualitative terms. Note 2: Enhanced economic evaluation (EWR) enhances the definition of “eco

32、nomic evaluation” by variables that correlate with the planned investment. 4 Erweiterte Wirtschaftlichkeitsrechnung 4.1 Aufbau Die EWR besteht aus sieben grundlegenden Ab-laufschritten: a) Priorisieren der nicht monetren Zielgren b) Auswahl der Fabrikobjekte c) Ermittlung der Kriterienerfllungsgrade

33、 d) Transformation der nicht monetren Zielgren in Zahlungen e) Berechnung des erweiterten Kapitalwerts der Fabrikplanung f) Ermittlung des Zusatznutzens g) Auswahl der Prferenzvariante Zunchst wird fr die erzeugten Planungsalternati-ven ermittelt, inwiefern sie die nicht monetren 4 Enhanced economic

34、 evaluation 4.1 Structure EWR consists of seven basic procedural steps: a) prioritisation of the non-monetary target values b) selection of the factory objects c) determination of the degrees of criteria fulfil-ment d) transformation of the non-monetary target val-ues into payments e) calculation of

35、 the enhanced present value of the planned factory f) assessment of the added benefit g) selection of the preferred variant Firstly, one determines how far the created plan-ning alternatives achieve the non-monetary targets B974908A824A6748CAAAA99BAB349F63B2C88DD9B0D2BF8368C461B1CCB65CD15BE74F0686BD

36、19CFC1FA2DEE1E29BEST BeuthStandardsCollection - Stand 2016-06 4 VDI 5200 Blatt 4 / Part 4 Alle Rechte vorbehalten Verein Deutscher Ingenieure e.V., Dsseldorf 2016 Zielgren erfllen Schritt a bis Schritt c. Da-nach werden die Zielerfllungen entweder in Zah-lungen oder einen Zusatznutzen berfhrt Schrit

37、t d bis Schritt f. Im letzten Schritt g erfolgt die Auswahl der Prferenzvariante. Die Ablauf-schritte werden im Folgenden nher beschrieben. 4.2 Priorisieren der nicht monetren Zielgren Die Vorteilhaftigkeit einer Planungsalternative kann u. a. anhand von Zielgren bewertet werden, die einen direkten

38、Bezug zur Unternehmensstrate-gie aufweisen. Im Rahmen der EWR werden zehn Zielgren unterschieden, die durch Kriterien n-her beschrieben und messbar gemacht werden knnen (Bild 1). Die Bedeutung der Zielgren verndert sich in Abhngigkeit des Planungsgegenstands. Daher werden die Zielgren ausgewhlt, die

39、 einen ho-hen Einfluss erwarten lassen oder von strategischer Bedeutung sind. Dafr erfolgt eine Priorisierung der Kriterien mithilfe eines paarweisen Vergleichs. Die Gewichtung gibt eine Reihenfolge der Krite-rien vor, die zur Auswahl der zehn wichtigsten Kriterien genutzt werden kann. Dies empfiehl

40、t sich, um den erforderlichen Bewertungsumfang zu reduzieren. step a to step c. Then, the target achievements are converted into either payments or an added value step d to step f. The last step, number g, is the se-lection of the preferred variant. The steps are ex-plained in more detail in the fol

41、lowing. 4.2 Prioritisation of the non-monetary target values The benefits of a planning alternative can be eval-uated with the help of target values that directly relate to the corporate strategy. EWR distinguishes ten target values that can be further specified and made measurable with the help of

42、criteria (Fig-ure 1). The importance of the target values varies depend-ing on the planned object. This is why those target values are chosen that are expected to have a great influence or are of strategic importance. In order to achieve this, criteria are prioritised with the help of a paired compa

43、rison. A weighting is performed resulting in a criteria ranking from which the ten most important criteria can be picked. This is rec-ommended in order to reduce the necessary evalua-tion volume. Bild 1. Zielgren und Kriterien der Fabrikplanung B974908A824A6748CAAAA99BAB349F63B2C88DD9B0D2BF8368C461B

44、1CCB65CD15BE74F0686BD19CFC1FA2DEE1E29BEST BeuthStandardsCollection - Stand 2016-06All rights reserved Verein Deutscher Ingenieure e.V., Dsseldorf 2016 VDI 5200 Blatt 4 / Part 4 5 Figure 1. Target values and criteria of factory planning 4.3 Auswahl der Fabrikobjekte Nach der Auswahl der relevanten Kr

45、iterien werden die zu planenden Fabrikobjekte durch die Projekt-ziele und den festgelegten Planungsumfang defi-niert. Es knnen sowohl einzelne Fabrikobjekte als auch ein Verbund dieser betrachtet werden. Der Planungsumfang kann gegebenenfalls angepasst werden, wenn fr den Projekterfolg wesentliche F

46、abrikobjekte nicht zum ursprnglichen Planungs-umfang gehren. Wird beispielsweise der Fabrik-planung ein Projektziel vorgegeben, dass mit der bestehenden Einschrnkung nicht zu erreichen ist, so muss gegebenenfalls der Betrachtungs- und/ oder Planungsumfang angepasst werden. 4.4 Ermittlung der Kriteri

47、enerfllungsgrade Die Zielerfllung wird durch einen subjektiven Vergleich der Planungen mit den Gestaltungsemp-fehlungen zur Erreichung einzelner Kriterien be-stimmt. Je nach Informationsverfgbarkeit und Akzeptanz der Planer knnen wahlweise einzelne Fabrikobjekte oder Objektverbunde fr die Ermitt-lun

48、g herangezogen werden. Insbesondere bei einer Betrachtung von Einzelobjekten mssen jedoch mgliche Wechselwirkungen mit anderen Objekten oder Verbunden bercksichtigt werden. Zur Anga-be der Zielerreichung empfiehlt sich eine Skala im Bereich von 0 % bis 100 %. Die Angabe von 4.3 Selection of the fact

49、ory objects After picking the relevant criteria, the factory ob-jects to be planned are defined with the help of the project objectives and the given planning scope. Either individual factory objects or a network of factory objects can be considered. The planning scope may be extended if factory objects are miss-ing from the original planning scope that are essen-tial for the projects success. If, for example, facto-ry planning is oriented toward a