[财经类试卷]银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（负债业务）模拟试卷2及答案与解析.doc

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1、银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（负债业务）模拟试卷 2 及答案与解析一、单项选择题1 关于个人存款业务，下列说法中正确的是( )。2009 年 10 月真题（A）存款人的利息税由存款人主动向税务机构缴纳（B）所有存款种类，均按复利计算利息（C）存款人必须使用实名（D）定期存款不能提前支取2 下列关于计算活期存款利息的表述中，正确的是( )。2009 年 10 月真题（A）按月度结息，每月 20 日为结息日（B）本金计息起点为分（C）活期存款 100 元起存（D）利息金额算至分位3 存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款又分为( )。（A）个人存款、单位存款（B）个人

2、存款、单位存款和同业存款（C）个人外汇存款和机构外汇存款（D）硬币存款和纸币存款4 我国商业银行的存款中的外币存款按账户种类可以分为( )。（A）经常项目外汇账户和资本项目外汇账户（B）外汇储蓄存款和单位外汇存款（C）活期存款和定期存款（D）单位存款和个人存款5 钱先生在 2016 年 2 月 1 日存入一笔 1000 元的活期存款，3 月 1 日取出全部本金，如果按照积数计息法计算，假设年利率为 072，暂免征收利息税，他能取回的全部金额是( ) 元。（A）100053（B） 100060（C） 100056（D）1000486 关于人民币零存整取存款计息方式选择，下列说法不正确的是( )。

3、（A）计息方式可分为积数计息和逐笔计息两种（B）具体采用何种计息方式由储户决定（C）储户在存款时可以通过利率差异来选择银行（D）对于同一存款种类，各家银行之间会出现计息方式的差异7 钱先生在 2015 年 1 月 8 日分别存入两笔 10000 元的存款，一笔是 1 年期整存整取定期存款，假设年利率为 252，1 年到期后钱先生将全部本利以同样利率又存入期限为 1 年期整存整取定期存款；另一笔是 2 年期整存整取定期存款，假设年利率为 306；2 年后，钱先生把两笔存款同时取出，这两笔存款分别能取回( )元。(暂免征收利息税 )（A）1048450；1058140（B） 1051035；106

4、1200（C） 1048450；1061200（D）1051035；10581408 徐先生在 2016 年 2 月 8 日存入一笔 10000 元的一年期定期存款，到期后徐先生临时有事没有前往银行取出存款，10 天后徐先生终于抽出时间前往银行取钱，则徐先生可以取出( ) 元。( 假设一年期定期存款年利率为 522，暂免征收利息税，支取当日活期存款挂牌利率 252，银行使用年利率除以 360 天折算出日利率)（A）10522（B） 10529（C） 1050255（D）10520559 企业因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户是( )。（A）基本存款账户（B）一般存款账户（C）临

5、时存款账户（D）专用存款账户10 钱先生 2015 年 11 月 8 日存入 10000 元，定期整存整取半年，假定年利率为270，到期日为 2016 年 5 月 8 日，支取日为 2016 年 5 月 28 日。假定 2015 年5 月 28 日，活期储蓄存款年利率为 072，暂免征收利息税，则他拿到的利息是( )元。（A）135（B） 108（C） 139（D）1320511 整存整取的起存金额为( )元。（A）5（B） 50（C） 100（D）50012 下面关于外币存款业务与人民币存款业务异同的描述错误的是( )。（A）存款币种不同（B）具体管理方式不同（C）可分为活期存款和定期存款（

6、D）只有人民币存款可以按客户类型分为个人存款和单位存款二、多项选择题13 关于银行负债业务的说法，不正确的有( )。（A）商业银行的负债主要由存款和借款构成（B）存款包括人民币存款和外币存款两大类（C）外币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款（D）人民币存款又分为个人存款和机构存款（E）借款包括短期借款和长期借款两大类14 长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行( ) 。（A）普通金融债券（B）次级金融债券（C）混合资本债券（D）一年以内到期的债券（E）回购协议债券15 办理储蓄业务，应当遵循的原则有( )。（A）存款自愿（B）存款有息（C）取款自由（D）

7、为存款人保密（E）整存整取16 李先生于 2016 年 4 月 8 日存入一笔 10000 元的定活两便存款，2016 年 5 月 8日又存入一笔 10000 元的定活两便存款，并于 2016 年 6 月 8 日取出全部存款，则关于李先生的税前利息说法正确的是( )。（A）银行可以选用积数计息法计算利息（B）选用积数计息法计算的利息比逐笔计息法计算的利息高一些（C）选用积数计息法计算的利息比逐笔计息法计算的利息低一些（D）选用积数计息法计算的利息和逐笔计息法计算的利息一样多（E）银行可以选用逐笔计息法计算利息17 关于定期存款计息规则，下列说法正确的有( )。（A）逾期支取的定期储蓄存款，超过

8、原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息（B）逾期支取的定期储蓄存款，除约定自动转存外，全部按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息（C）部分提前支取的定期储蓄存款，全部按活期存款利率计付利息（D）提前支取的定期储蓄存款，支取部分按活期存款利率计付利息（E）定期存款在存期内如果遇到利率调整，则整个存期内的利息按照存单开户日挂牌公告的利率计算18 关于银行存款计息，下列论述正确的有( )。（A）从 2005 年 9 月 21 日起，对活期存款实行按季度计息（B）每季度的始月 20 日为结息日，次日付息（C）两种计息方式分别是：积数计息和逐笔计息（D）央行对不

9、同种类的存款规定了相应的计息方式（E）提前支取定期存款，支取部分按活期存款利率计付利息19 关于各类定期存款，下列说法正确的有( )。（A）整存整取的起存金额为 100 元（B）零存整取每月存入一定金额，到期一次支取本息（C）整存零取是指整笔存入固定期限分期支取（D）存本取息的起存金额为 10000 元（E）存本取息的起存金额为 5000 元20 对于单位活期存款账户中的一般存款账户，可以办理的业务有( )。（A）现金缴存（B）现金支取（C）现金取息（D）借款相关的业务（E）转账结算21 商业银行非存款类资金来源包括( )。（A）同业拆借（B）央行贴现（C）债券回购（D）发行中长期债券（E）向

10、中央银行借款三、判断题22 目前，我国银行外币储蓄业务开办的币种有：美元、港币、日元、欧元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、韩国元、泰国铢九种。( )（A）正确（B）错误23 中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知中规定储户能自由选择银行与计息方式。( )（A）正确（B）错误24 企业单位开立的一般存款账户可以办理现金缴存与现金支取。( )（A）正确（B）错误25 个体工商户将货币资金存入商业银行的存款不是对公存款。( )（A）正确（B）错误26 教育储蓄是指父母为其子女接受义务教育积蓄资金，到期支取本息的一种定期储蓄。( )（A）正确（B）错误27 人民币活期存款通常 1 元起存，个人活期

11、存款按季结息，按结息日挂牌活期存款利率计息。( )（A）正确（B）错误28 定期存款的储户在未到期时就将存款取出，会承担利息损失。( )（A）正确（B）错误29 信托基金、社会保障基金以及期货交易保证金等特定用途的资金都可以开立专用存款账户。( )（A）正确（B）错误30 个人存款账户实名制规定规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件。( )（A）正确（B）错误银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（负债业务）模拟试卷 2 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 C【试题解析】 A 项，根据国务院颁布的对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法规定，从中华人民

12、共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，由存款银行代扣代缴；B 项，除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利；C 项，国务院颁布的个人存款账户实名制规定 规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名；D 项，提前支取的定期存款计息，支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。【知识模块】 负债业务2 【正确答案】 D【试题解析】 对于活期存款，利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。A 项，我国对活期存款实行

13、按季度结息，每季度末月的 20 日为结息日，次日付息；B 项，存款的计息起点为元，元以下角分不计利息；C 项，在现实中，活期存款通常 1 元起存。【知识模块】 负债业务3 【正确答案】 B【试题解析】 人民币存款分为个人存款、单位存款和同业存款。其中，个人存款分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款和保证金存款；单位存款包括单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款。【知识模块】 负债业务4 【正确答案】 A【试题解析】 我国商业银行的存款中的外币存款分类：按存款客户类型，可分为外汇储蓄存款和单位外汇存款；按存期，可分为活期存款和定期存款； 按账

14、户种类，可分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。【知识模块】 负债业务5 【正确答案】 C【试题解析】 若使用积数计息法，则按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式：利息：累计计息积数日利率。其中，累计计息积数=每日余额合计数，日利率()=年利率()360。计算过程中，利息金额算至分位，分以下尾数四舍五人。本题中，计息天数为 28 天。因此，钱先生取回的全部金额为：1000+1000283600 72=100056(元)。【知识模块】 负债业务6 【正确答案】 B【试题解析】 B 项，计息方式分为积数计息法和逐笔计息法两种。具体采用何种计息方式由各家银行决定，储户只

15、能选择银行，不能选择计息方式。【知识模块】 负债业务7 【正确答案】 B【试题解析】 分别计算这两笔存款，如下所示：第一笔存款：存满一年后，第一年利息=10000252=252( 元)。第一年的利息扣除元以下的部分计入本金在第二年计付利息，利息算至分位，分以下四舍五入。第二年利息=(10000+252)252=25835(元)。因此，第一笔存款共可取回10000+252+25835=1051035( 元)。第二笔存款：利息=100003062=612(元)。所以第二笔存款共可取回10000+612=1061200( 元)。【知识模块】 负债业务8 【正确答案】 B【试题解析】 逾期支取的定期存

16、款，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息=本金年(月)数年(月) 利率+本金零头天数日利率。根据计息公式，可得：利息=10000522 +1000025210360=529(元)。可见，徐先生一共取出 10529元(=10000+529)。【知识模块】 负债业务9 【正确答案】 A【试题解析】 各账户的业务内容如表 51 所示。【知识模块】 负债业务10 【正确答案】 C【试题解析】 逾期支取的定期存款，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部

17、计入本金。计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息=本金年(月)数年(月) 利率+本金零头天数日利率。可得：利息=100002700 5+1000007220360=139(元)。【知识模块】 负债业务11 【正确答案】 B【试题解析】 各种定期存款的起存金额：整存整取为 50 元；零存整取为 5 元；整存零取为 1000 元；存本取息为 5000 元。【知识模块】 负债业务12 【正确答案】 D【试题解析】 D 项，外币存款业务与人民币存款业务均可以按客户类型分为个人存款和单位存款。【知识模块】 负债业务二、多项选择题13 【正确答案】 C,D【试题解析】 人民币存款可分为个人存款

18、、单位存款和同业存款，外币存款可分为个人外汇存款和单位外汇存款。【知识模块】 负债业务14 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。与长期借款相对应，短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、债券回购和向中央银行借款等。【知识模块】 负债业务15 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 个人存款又称储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。中华人民共和国商业银行法规定，办理

19、储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。【知识模块】 负债业务16 【正确答案】 A,B,E【试题解析】 中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知中提供了积数计息和逐笔计息两种计息方式的选择，具体采用何种方式计息由各银行决定。若采用积数计息法，按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息，该题中存期共 61 天(4 月 30 天，5 月 31 天)；若采用逐笔计息法，计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息=本金年(月)数年(月) 利率+本金零头天数日利率，该题中刚好是两个月，故假设 1 年中每个月是 30 天，存期合计 60 天。可见

20、，采用积数计息法会比采用逐笔计息法多计算 1 天的利息。【知识模块】 负债业务17 【正确答案】 A,D,E【试题解析】 B 项，逾期支取的定期储蓄存款，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；C 项，提前支取的定期储蓄存款，支取部分一般按活期存款利率计付利息。【知识模块】 负债业务18 【正确答案】 A,C,E【试题解析】 B 项应为每季度的末月 20 日为结息日，次日付息；D 项，中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知规定，除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取 6 个存款种类，只

21、要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计、结息规则由各银行自己把握。【知识模块】 负债业务19 【正确答案】 B,C,E【试题解析】 A 项，人民币整存整取的起存金额为 50 元；D 项，存本取息定期储蓄存款是指一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金，起存金额为 5000 元人民币。【知识模块】 负债业务20 【正确答案】 A,D,E【试题解析】 一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，因此可以办理转账结算及借款相关的业务，可以办理现金缴存，但不得办理现金支取(包括现金取息)。【知识模块】 负债业务21 【正确答案】 A,

22、B,C,D,E【试题解析】 商业银行非存款类资金来源包括：短期借款，主要包括同业拆借、债券回购和向中央银行借款等形式。其中，商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。长期借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。【知识模块】 负债业务三、判断题22 【正确答案】 B【试题解析】 目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有 9 种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。【知识模块】 负债业务23

23、 【正确答案】 B【试题解析】 除活期和定期整存整取两种存款外，国内银：，亍的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取 6 个存款具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。【知识模块】 负债业务24 【正确答案】 B【试题解析】 一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。【知识模块】 负债业务25 【正确答案】 B【试题解析】 对公存款又称为单位存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行

24、，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。【知识模块】 负债业务26 【正确答案】 B【试题解析】 教育储蓄是指父母为其子女接受非义务教育而储蓄的资金，到期支取本息的一种定期储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级(含四年级)以上学生。该储种最低起存金额通常为 50 元，本金合计最高限额为 2 万元。存期分为一年、三年、六年。【知识模块】 负债业务27 【正确答案】 A【试题解析】 人民币活期存款通常 1 元起存，外币活期存款起存金额为不低于人民币 20 元的等值外汇。人民币活期存款的结息日为每季度末月的 20 日，按结息日挂牌活期存款利率计息。【知识模块】 负债业务28 【正确答案】 A【

25、试题解析】 如果储户在存款到期前要求提前支取，则支取部分按活期存款利率计付利息。通常活期储蓄存款利率要低于定期储蓄存款利率，因此用户提前支取定期存款会遭受利息损失。【知识模块】 负债业务29 【正确答案】 A【试题解析】 可以开立专用存款账户的特定用途资金有：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。【知识模块】 负债业务30 【正确答案】 A【试题解析】 国务院颁布的个人存款账户实名制规定(自 2000 年 4 月 1 日起施行)规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。【知识模块】 负债业务