盘点办法.doc

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1、盘点办法第一条 本公司为便于年度结算，核对账卡记载与购料实际数字是否发生错误，特制定本办法。第二条 盘点种类：1年中盘点，于每年% 月底由本单位自行盘点；2年终盘点，于每年年终的+, 月!+ 日下午 +! 时举行，由各单位相互盘点。第三条 盘点方式：1年中盘点由本单位经理指派本单位人员盘点后，将盘点表送财务部门会计科审核，结果于盘点后半月内回付盘点单位；2年终盘点先由本单位经理视业务繁简而分成若干组，指派若干人，分组预盘，再由其他单位人员按照分组监督盘点，最后并由高级主管抽点。盘点结果经财务部门会计科核对后，于 1 个月内回付盘点单位。第四条 盘点步骤正式盘点之前，先由本单位预盘人员将各项应盘

2、物品，清点后填注标签悬挂在各项物品之上，然后再将各项物品逐项列于盘点表内，于正式盘点时交由盘点人参照实盘。倘有数字不符，或物品漏列表等事情，盘点人或抽查人应予改正或补列。第五条 盘点范围成品、原料（含半成品） 、物料、机器设备、外借原料及加工原料。第六条 盘点处理盘点表一式三联，白联为存根联，红联为审核联，蓝联为妇联。此项表格经各负责人分别记章后，白联由各单位自存，红蓝两联并送财务部门会计科审核；审核结果，红联留会计科存案，蓝联送盘点单位参考。第七条 人员分配预盘人员由本单位的承办人或保管人担任，盘点及盘点人员由人事部门在其他部门中选派；抽点人请各经理（或副经理）以上人员担任。第八条 本办法由会计科通知相关部门协助实行，经通过后实施。