理财规划概论及答案解析.doc

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1、理财规划概论及答案解析(总分：35.00，做题时间：90 分钟)一、填空题(总题数：6，分数：6.00)1.理财规划即通过测算理财需求者的 1 和 2，充分了解理财政策和环境，遵循法律规范，利用理财规划的原理、技术和方法，恰当选择和有机组合各种 3，制定理财战略与执行方案，实现既定风险下的财产收益最优，以达到理财需求者预期目标的一种活动。 （分数：1.00）2.道德就是处理人和人之间、个人和社会之间各种关系的一种特殊的 1。 （分数：1.00）3.会计信息资料具有 1 性、 2 性、 3 性和 4 性。 （分数：1.00）4.会计的目标是 1。 （分数：1.00）5.资产负债表是总括反映企业在

2、某一特定日期全部 1、 2 和 3 情况的财务报表。 （分数：1.00）6.个人/家庭净资产是指个人/家庭实际拥有的 1，它等于 2 减去 3。 （分数：1.00）二、判断题(总题数：4，分数：4.00)7.反映资金运动某一时期变动状态的会计要素称为动态要素，反映资金运动某一时期末的变动结果的要素称为静态要素。 _ （分数：1.00）A.正确B.错误8.财务报表是企业某一会计期间的财务状况和经营成果的结构性表述。 _ （分数：1.00）A.正确B.错误9.会计恒等式，是设置账户、复式记账和编制资产负债表的理论依据。 _ （分数：1.00）A.正确B.错误10.家庭净值是指一个家庭的资产超过负债

3、的部分。 _ （分数：1.00）A.正确B.错误三、单项选择题(总题数：7，分数：7.00)11.根据生命周期理论，一个人的消费计划_。（分数：1.00）A.取决于当前的收入B.取决于一生的财富C.取决于过去的收入D.取决于过去和现在的财富12.美国 CFP 标准委员会的“4E”准则包括_。（分数：1.00）A.教育及后续教育、经济学、考试、职业道德B.教育及后续教育、考试、效率、职业道德C.教育及后续教育、考试、工作经验、职业道德D.练习、考试、工作经验、职业道德13.我国社会主义道德建设的核心是_。（分数：1.00）A.集体主义、爱国主义B.爱祖国、爱人民、爱劳动、爱科学、爱社会主义C.社

4、会公德、职业道德、家庭美德D.为人民服务14.公民道德建设实施纲要提出的从业人员的基本道德规范是_。（分数：1.00）A.爱岗敬业、诚实守信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献B.爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献C.爱国守法、办事公道、服务群众、勤俭自强、敬业奉献D.爱岗敬业、明礼诚信、服务群众、实事求是、敬业奉献15.反映财务成果的报表为_。（分数：1.00）A.资产负债表B.利润表C.单位产品成本表D.现金流量表16.一辆 2 年前以 10 万元购入的汽车，当前二手车市场价格为 6 万元，编制个人/家庭资产负债表时，应计价_万元。（分数：1.00）A.10B.5C.6D.417.

5、会计核算要严格区分收益性支出和资本性支出，其目的是为了正确计算年度损益，收益性支出与资本性支出的划分标准是_。（分数：1.00）A.支出效益的受益期间B.支出投资的标的物C.主营业务与非主营业务D.支出金额的大小四、多项选择题(总题数：7，分数：7.00)18.理财规划的目的可以设定为_。（分数：1.00）A.财产保值B.财产增值C.减少或规避财产损失的风险D.保障未来消费支出或债务清偿的资金来源19.理财规划的主体可以是_。（分数：1.00）A.财产B.理财规划师C.个人、家庭D.机构20.理财规划包括_。（分数：1.00）A.投资规划B.现金规划C.保险规划D.教学规划21.理财规划师职业

6、守则包括_。（分数：1.00）A.敬业奉献、专业尽责B.勤勉谨慎、专业尽责C.严守秘密、团队合作D.正直诚信、客观公正22.权责发生制原则的要求是_。（分数：1.00）A.已经实现的收入无论款项是否收到，都作为本期收入处理B.凡是在本期收到和付出的款项，都作为本期收入和费用处理C.已经发生的费用无论款项是否实际支付，都作为本期费用处理D.凡是本期发生的收入，只要没有实际收到款项，都不作为本期收入处理E.凡是本期发生的费用，只要没有实际付出款项，都不作为本期费用处理23.在借贷记账法下，账户借方登记的内容有_。（分数：1.00）A.资产的增加B.资产的减少C.负债及所有者权益的增加D.负债及所有

7、者权益的减少E.收入的增加和费用的减少24.下列会计等式中正确的有_。（分数：1.00）A.资产=权益B.资产=负债+所有者权益C.资产=所有者权益+负债D.资产=负债+所有者权益+利润E.资产=负债+所有者权益+收入-费用五、简答题(总题数：4，分数：8.00)25.为什么理财规划要遵循量身定做原则? （分数：2.00）_26.什么是职业道德? （分数：2.00）_27.个人/家庭财务报表与企业财务报表的区别表现在哪些方面? （分数：2.00）_28.什么是家庭的个人使用资产?什么是家庭的金融资产(生息资产)?什么是家庭的奢侈资产?它们有哪些主要特征?主要包括哪些内容? （分数：2.00）_

8、六、应用分析题(总题数：1，分数：3.00)29.使用下面提供的信息，填充资产负债表空白项目。(必须列出计算过程) 长期负债比股东权益 0.5:1 总资产周转率 2.5 次 平均收现期 18 天(假定全年 360 天且所有销售为赊销) 存货周转率 9 次 销售毛利率 10% 速动比率 1:1 简化的资产负债表 货币资金 应付账款 100000 应收账款 长期负债 存货 实收资本 100000 固定资产 留存收益 100000 资产合计 负债和所有者权益合计 （分数：3.00）_理财规划概论答案解析(总分：35.00，做题时间：90 分钟)一、填空题(总题数：6，分数：6.00)1.理财规划即通

9、过测算理财需求者的 1 和 2，充分了解理财政策和环境，遵循法律规范，利用理财规划的原理、技术和方法，恰当选择和有机组合各种 3，制定理财战略与执行方案，实现既定风险下的财产收益最优，以达到理财需求者预期目标的一种活动。 （分数：1.00）解析：财产规模 预期收益保障 各种理财工具2.道德就是处理人和人之间、个人和社会之间各种关系的一种特殊的 1。 （分数：1.00）解析：行为规范3.会计信息资料具有 1 性、 2 性、 3 性和 4 性。 （分数：1.00）解析：全面 连续 系统 综合4.会计的目标是 1。 （分数：1.00）解析：向会计信息使用者提供有用的会计信息5.资产负债表是总括反映企

10、业在某一特定日期全部 1、 2 和 3 情况的财务报表。 （分数：1.00）解析：资产 负债 所有者权益6.个人/家庭净资产是指个人/家庭实际拥有的 1，它等于 2 减去 3。 （分数：1.00）解析：财富 个人资产 个人负债二、判断题(总题数：4，分数：4.00)7.反映资金运动某一时期变动状态的会计要素称为动态要素，反映资金运动某一时期末的变动结果的要素称为静态要素。 _ （分数：1.00）A.正确 B.错误解析：8.财务报表是企业某一会计期间的财务状况和经营成果的结构性表述。 _ （分数：1.00）A.正确B.错误 解析：9.会计恒等式，是设置账户、复式记账和编制资产负债表的理论依据。

11、_ （分数：1.00）A.正确B.错误 解析：10.家庭净值是指一个家庭的资产超过负债的部分。 _ （分数：1.00）A.正确 B.错误解析：三、单项选择题(总题数：7，分数：7.00)11.根据生命周期理论，一个人的消费计划_。（分数：1.00）A.取决于当前的收入B.取决于一生的财富 C.取决于过去的收入D.取决于过去和现在的财富解析：12.美国 CFP 标准委员会的“4E”准则包括_。（分数：1.00）A.教育及后续教育、经济学、考试、职业道德B.教育及后续教育、考试、效率、职业道德C.教育及后续教育、考试、工作经验、职业道德 D.练习、考试、工作经验、职业道德解析：13.我国社会主义道

12、德建设的核心是_。（分数：1.00）A.集体主义、爱国主义B.爱祖国、爱人民、爱劳动、爱科学、爱社会主义C.社会公德、职业道德、家庭美德D.为人民服务 解析：14.公民道德建设实施纲要提出的从业人员的基本道德规范是_。（分数：1.00）A.爱岗敬业、诚实守信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献B.爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献 C.爱国守法、办事公道、服务群众、勤俭自强、敬业奉献D.爱岗敬业、明礼诚信、服务群众、实事求是、敬业奉献解析：15.反映财务成果的报表为_。（分数：1.00）A.资产负债表B.利润表 C.单位产品成本表D.现金流量表解析：16.一辆 2 年前以 10 万元购

13、入的汽车，当前二手车市场价格为 6 万元，编制个人/家庭资产负债表时，应计价_万元。（分数：1.00）A.10B.5C.6 D.4解析：17.会计核算要严格区分收益性支出和资本性支出，其目的是为了正确计算年度损益，收益性支出与资本性支出的划分标准是_。（分数：1.00）A.支出效益的受益期间 B.支出投资的标的物C.主营业务与非主营业务D.支出金额的大小解析：四、多项选择题(总题数：7，分数：7.00)18.理财规划的目的可以设定为_。（分数：1.00）A.财产保值 B.财产增值 C.减少或规避财产损失的风险 D.保障未来消费支出或债务清偿的资金来源 解析：19.理财规划的主体可以是_。（分数

14、：1.00）A.财产B.理财规划师 C.个人、家庭 D.机构 解析：20.理财规划包括_。（分数：1.00）A.投资规划 B.现金规划 C.保险规划 D.教学规划解析：21.理财规划师职业守则包括_。（分数：1.00）A.敬业奉献、专业尽责B.勤勉谨慎、专业尽责 C.严守秘密、团队合作 D.正直诚信、客观公正 解析：22.权责发生制原则的要求是_。（分数：1.00）A.已经实现的收入无论款项是否收到，都作为本期收入处理 B.凡是在本期收到和付出的款项，都作为本期收入和费用处理C.已经发生的费用无论款项是否实际支付，都作为本期费用处理 D.凡是本期发生的收入，只要没有实际收到款项，都不作为本期收

15、入处理E.凡是本期发生的费用，只要没有实际付出款项，都不作为本期费用处理解析：23.在借贷记账法下，账户借方登记的内容有_。（分数：1.00）A.资产的增加 B.资产的减少C.负债及所有者权益的增加D.负债及所有者权益的减少 E.收入的增加和费用的减少解析：24.下列会计等式中正确的有_。（分数：1.00）A.资产=权益 B.资产=负债+所有者权益 C.资产=所有者权益+负债D.资产=负债+所有者权益+利润 E.资产=负债+所有者权益+收入-费用 解析：五、简答题(总题数：4，分数：8.00)25.为什么理财规划要遵循量身定做原则? （分数：2.00）_正确答案：()解析：每个人、每个家庭都会

16、因其家庭结构以及经济关系的不同，而有着不同的投资观念和消费观念，相应地对风险的认识和效用的要求也不尽相同。因此，理财规划必须因人而异，即在充分考虑宏观和微观环境的影响下，准确分析和选择适当的理财方式，充分满足理财者的需求。26.什么是职业道德? （分数：2.00）_正确答案：()解析：职业道德是社会道德的一个重要方面，特指在职业工作中，从业人员应该遵循的行为规范和准则，涵盖了从业人员与服务对象、职业与职工、职业与职业之间的关系。职业道德有着鲜明的职业针对性，因此在内容和形式上有着其自身的特点和要求。职业道德是人们通过学习和实践养成的优良职业品质。27.个人/家庭财务报表与企业财务报表的区别表现

17、在哪些方面? （分数：2.00）_正确答案：()解析：个人/家庭财务报表与企业财务报表的区别主要表现在五个方面：个人/家庭财务报表的信息大部分情况下都不需要对外公开；个人/家庭财务报表不需要定期对外报告，所以，它们不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束；各项资产减值准备的计提条件和方法不同；资产负债表与利润表的对应关系不同；个人/家庭财务会计对收入和费用几乎不进行资本化处理。28.什么是家庭的个人使用资产?什么是家庭的金融资产(生息资产)?什么是家庭的奢侈资产?它们有哪些主要特征?主要包括哪些内容? （分数：2.00）_正确答案：()解析：家庭的个人使用资产是家庭成员每天生活要使用的

18、资产。其特点是不会产生收入，但它们可以提供消费，如房子、汽车、家具、家电、运动器材、衣服等。 家庭的金融资产是那些能够带来收益的或者在人们退休后将要消费的资产。它们是实现家庭财务目标的来源，如现金、银行存款、退休储蓄基金、住房公积金、股票、债券、不动产投资等。 家庭的奢侈资产是指由家庭成员使用但不是家庭必需的资产。其特点是为了满足特殊享受，变卖时价值较高，但在持有期间不会为家庭带来收益，如珠宝、度假的房产、有价值的收藏品等。六、应用分析题(总题数：1，分数：3.00)29.使用下面提供的信息，填充资产负债表空白项目。(必须列出计算过程) 长期负债比股东权益 0.5:1 总资产周转率 2.5 次 平均收现期 18 天(假定全年 360 天且所有销售为赊销) 存货周转率 9 次 销售毛利率 10% 速动比率 1:1 简化的资产负债表 货币资金应付账款100000 应收账款长期负债存货实收资本100000 固定资产留存收益100000 资产合计负债和所有者权益合计（分数：3.00）_正确答案：()解析：货币资金 50000 应付账款 100000 应收账款 50000 长期负债 100000 存货 100000 实收资本 100000 固定资200000 留存收100000 产 益 资产合计 400000 负债和所有者权益合计 400000