理财规划师二级职业道德及理论知识真题2007年5月及答案解析.doc

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1、理财规划师二级职业道德及理论知识真题 2007 年 5 月及答案解析(总分：125.00，做题时间：90 分钟)一、第一部分 职业道德(总题数：8，分数：8.00)1.结合道德理论和知识，判断下列说法中正确的是（ ）。 （分数：1.00）A.做好了事情，就是做了好人，就是有德之人B.做了好事情，不一定是有德之人C.做了有德之人，不一定是做了好事好人D.没有做有德之人，一定会做好事好人2.在建设社会主义和谐社会的过程中，道德的作用主要体现在（ ）。 （分数：1.00）A.道德促使社会成员懂得并遵循该做什么、不该做什么，使社会和谐B.道德深入阐发社会发展中关于和谐的道理，使社会和谐C.道德倡导宽容

2、态度，使每个人不再计较利益得失，使社会和谐D.道德在一定程度上模糊了是非的界限，使社会和谐3.关于道德与法律，说法正确的是（ ）。 （分数：1.00）A.道德比法律的作用范围小B.道德没有社会威慑力量，它的作用效果不如法律C.道德与法律的性质、目标上截然不同D.在一定条件下，道德现象与法律现象可以互相转化4.古人所谓“学而时习之，不亦说乎”其意思是（ ）。 （分数：1.00）A.学习就是学习，用不着说明道理B.学习时要专心，不能说话、分心C.学习并时常温习，是很高兴得事情D.学习就要不断提高技能5.关于企业价值观，说法正确的是（ ）。 （分数：1.00）A.企业价值观是企业和企业员工的精神支柱

3、B.企业价值观是企业和员工对待金钱的观念、观点的总和C.企业价值观是企业的经营目标D.企业价值观是企业的外在形象6.通常，从业人员着装应符合（ ）的要求 （分数：1.00）A.朴素大方B.美观时尚C.突出个性D.色泽靓丽7.甲和乙作为同事在感情上不融洽，甲正确的做法是（ ）。 （分数：1.00）A.和乙保持一定的距离，让时间慢慢来“消化”矛盾B.在工作上仍然和乙积极配合C.涉及乙的工作，尽量回避，以免激化矛盾D.不再做目前的这份工作8.关于职业活动，说法正确的是（ ）。 （分数：1.00）A.职业活动只是人们谋生的手段B.职业活动限制了人的全面发展，有时反而可能造成人的畸形发展C.人的天性与职

4、业活动相矛盾，从事一定的职业是人们无奈的选择D.职业活动是实现个人价值的主要舞台二、（二） 多项选择题（第 916 题）(总题数：8，分数：8.00)9.（ ）等言语，属于职业“禁语” （分数：1.00）A.“走好”B.“交钱，快点”C.“您需要点什么”D.“问别人去”10.对于员工来说，符合节约要求的有（ ）。 （分数：1.00）A.不使用一次性木筷、纸杯等，以推动环保建设B.尽量节衣缩食，过简朴的日子C.研究设备的保养方法，延长设备的使用年限D.树立终身学习理念，不断提高职业技能和工作效率11.关于诚信，说法正确的有（ ）。 （分数：1.00）A.诚信是企业的无形资本B.诚信是企业活动的一

5、种策略和智慧C.诚信与否没有一定之规，需要根据情况确定D.诚信是权宜之计12.员工保守企业秘密，观念和做法正确的有（ ）。 （分数：1.00）A.落实厂务公开制度，就不应把保守企业秘密作为员工的道德要求B.由于不掌握企业的重要机密，保守企业秘密不是普通员工着职责C.不向亲戚朋友透露企业发展的特殊信息D.闲谈莫论企业的内部事情13.从业人员在服务的过程中，违背办事公道要求的做法有（ ）。 （分数：1.00）A.以衣着容貌取人B.以有权者为服务重点C.以有钱人为第一服务对象D.以亲疏关系为出发点14.日本日立公司提出“一分钟应该看成八万分钟”的口号，这句话的含义包括（ ）。 （分数：1.00）A.

6、人的潜力是无限的，一分钟可以干八万种的事情B.超级压力之下，人的才能必然会有超级爆发C.每个人节约一分钟，日立八万名员工就会节约八万分钟D.每个人浪费一点时间，就会产生时间的连锁性浪费15.关于遵纪守法，说法正确的有（ ）。 （分数：1.00）A.法不责众B.要做到遵纪守法，应该学习和了解法律知识C.员工是遵纪守法，关键是企业上司是否遵纪守法D.员工只有做到遵纪守法，才有长远发展的可能16.加强职业道德修养，员工应该摒弃的价值观念有（ ）。 （分数：1.00）A.把追求金钱至上作为职业生涯的根本目标B.把享乐主义作为人生的基本信条C.利己是人的正当权利，以利己主义为人生准则D.当自身利益与社会

7、利益发生矛盾时，把社会利益放在第一位三、职业道德个人表现部分（第 1725 题）(总题数：9，分数：9.00)17.为了建设和谐企业，应持有的态度是（ ）。 （分数：1.00）A.别事事较真B.与人方便，与己方便C.多站在对方的角度考虑问题D.按照上司的要求做事18.假如主管经理分配你一项工作，而他的意见与总经理的意见不一致，这时你会（ ）。 （分数：1.00）A.按照总经理的要求做B.按照主管经理的要求做C.谁的意见也不采纳，自己拿主意D.找主管经理协商19.对于城市里生活相对贫困的人，你的看法是（ ）。 （分数：1.00）A.他们一般比较懒惰B.他们的文化素质水平比较低C.他们有自己的特殊

8、情况导致了生活贫困D.他们需要社会救助20.对“时间就是金钱”这句话，你的理解是（ ）。 （分数：1.00）A.只有对那些做生意的人，时间才显得有意义B.不爱金钱，也不必珍惜时间C.有时间，就能够赚钱D.时间是财富增长的要素21.如果你是某宾馆的前台秘书，眼下没有顾客到来，你会利用这点时间做的事情是（ ）。 （分数：1.00）A.修饰一下自己的服饰B.整理一下周边环境C.看书，学习一点知识D.目视前方，等待客人22.如果你苦思冥想，想出来一个能够促进企业发展的好主意，但未被上司采纳，这时，你会（ ）。 （分数：1.00）A.完善建议，再次提交B.以后不在想主意、提建议了C.马上找上司讨论一下D

9、.以后遇到机会再说23.在公司一次会议上，你所发表的意见遭到其他同事的质疑，这时你会（ ）。 （分数：1.00）A.打断对方的讲话，维护自己的意见B.在听完对方的意见后，向对方做一些解释C.因为担心自己的观点不正确，不在解释D.会下与对方沟通一下24.在下列说法中，你更认同的是（ ）。 （分数：1.00）A.工作压力越来越大B.物质利益越来越重要了C.人际关系越来越紧张D.知识越来越有价值了25.下列说法中，你最喜欢的是（ ）。 （分数：1.00）A.太阳每天都是新的B.太阳总是要落山的C.乌云遮盖不住太阳D.太阳不过是东升西落的简单循环四、第二部分 理论知识(总题数：56，分数：60.00)

10、26.财务安全与财务自由是理财规划所要达到的目标，其中，家庭的财务自由主要体现在（ ）。 （分数：1.00）A.家庭收入稳定、充足B.已建立完备的家庭保障计划C.投资收入完全覆盖家庭发生的各项支出D.有稳定、充足的收入27.李先生为预防家庭成员发生重大疾病、意外事件，准备了 50，000 元资金存入银行，则李先生准备的这 50，000 元属于（ ） （分数：1.00）A.日常生活储备B.意外现金储备C.家族支援现金储备D.追加投资储备28.我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，下列规划中，（ ）的目标更倾向于实现客户的财产增值。 （分数：1.00）A.消费支出规划B.退休养老

11、规划C.投资规划D.财产分配与传承规划29.（ ）是指一个国家在某一时期内所生产的所有最终产品和服务的价值总和。（分数：1.00）A.GDPB.GNPC.国民收入D.工农业生产总值30.根据奥肯定律，如果失业率高于自然失业率 1%，则实际产出将低于潜在产出（ ）。 （分数：1.00）A.2.5%B.3%C.3.5%D.4%31.（ ）是用来衡量城市居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的成本 （分数：1.00）A.GDPB.CPIC.PPID.PPP32.在总需求模型中，其他因素不变的情况下，（ ）可以使 AD 曲线向右移动。 （分数：1.00）A.提高税率B.提高利率C.增加货币供给D.增加

12、进口33.（ ）理论强调了经济周期的根源在于生产结构的不平衡，尤其是资本品和消费品之间的不平衡。 （分数：1.00）A.政治周期B.创新C.消费不足D.投资过度34.货币供给量取决于两个因素，一个是货币乘数，另一个是（ ）。 （分数：1.00）A.通货数量B.商业银行存款准备金率C.法定存款准备金率D.基础货币35.从 2006 年 12 月到 2007 年 2 月，我国通货膨胀率已连续三个月超过 2%，2006 年 12 月的通货膨胀率水平与国际粮价普遍上涨有关。这种由于其他国家的物价上涨而引发的本国物价上涨，一般被称为（ ）。 （分数：1.00）A.需求拉动型通货膨胀B.成本推动型通货膨胀

13、C.输入型通货膨胀D.结构型通货膨胀资料：根据 ABC 上市公司的简要财务报表，回答第 3640 题（所有计算均采用期末数，计算过程保留小数点后 4 位）。 （分数：5.00）(1).（ ）不是影响 ABC 公司速动比率的因素。 （分数：1.00）A.应收帐款B.存货C.银行存款D.应收票据(2).ABC 公司的资产负债率是（ ）。 （分数：1.00）A.27.81%B.15.89%C.11.92%D.72.19%(3).从长期来看，企业的已获利息倍数应该（ ）。 （分数：1.00）A.等于 1B.等于 2C.大于 1D.小于 1(4).如果 ABC 公司的股票当前市价为每股 8 元，则 AB

14、C 公司股票的市盈率为（ ）。 （分数：1.00）A.3B.8C.16D.32(5).ABC 公司的股东权益收益率是（ ）。 （分数：1.00）A.1.88%B.2.32%C.2.29%D.7.63%36.一个地区的居民消费价格指数是 20，则该地区的货币购买指数是（ ）。 （分数：1.00）A.0.50B.0.20C.0.05D.0.0237.目前我国正在进行利率市场化改革，这一改革的终极目标是（ ）。 （分数：1.00）A.利率自由浮动B.单一利率C.金融自由化D.利率决定方式的市场化38.黄金是重要的投资工具，当遇到重大的国际事件，如政局动荡、遭遇恐怖袭击时，黄金价格通常会（ ）。 （分

15、数：1.00）A.上升B.下降C.不确定D.根据某一外币走势而变换39.由于预期人民币持续升值，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于（ ） （分数：1.00）A.贸易资金流动B.保值性资本流动C.银行资金流动D.投机性资本流动40.某客户购买了两只股票，假设这两只股票价格上涨的概率分别为 0.3 和 0.6 ，并且两只股票价格之间不存在任何关系，那么，这两只股票价格同时上涨的概率为（ ）。 （分数：1.00）A.0.18B.0.20C.0.35D.0.9041.众数和中位数都是用来描述平均水平的指标。某理财规划师挑选了 7 只股票，其价格分别为 6 元、12元、15 元、15.5 元、17

16、元、15 元和 40 元，则这几只股票价格的众数为（ ）。 （分数：1.00）A.6 元B.15 元C.15.5 元D.40 元42.假设某只股票连续四年的每股收益分别为：6.2 元、7.4 元、8.5 元和 5.5 元，那么该股票这四年每股收益的几何平均数为（ ）（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位） （分数：1.00）A.6.04B.6.22C.6.56D.6.8143.某投资者连续 100 个交易日对股票 A 的价格进行观察，发现股票 A 的收盘价高于开盘价的天数有 40 天，收盘价等于开盘价的天数有 20 天，那么，可以说股票 A 的收盘价低于开盘价的概率是（ ）。 （

17、分数：1.00）A.20%B.30%C.40%D.60%44.理财规划师预计某项目收益率为 15%的概率是 0.4 ，收益率为 20%的概率是 0.2，收益率为 8%概率是0.4。那么该项目的预期收益率为（ ）（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位） （分数：1.00）A.10.15%B.12.45%C.12.50%D.13.20%45.民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止（ ）的行为。 （分数：1.00）A.民事权利B.民事义务C.民事权利和民事义务D.民事法律关系46.关于一人有限责任公司的说法中，（ ）正确 （分数：1.00）A.一人有限责任公司只能由一个自然

18、人股东设立B.一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C.一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的D.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币 10 万元47.遗嘱继承中，（ ）符合法律的规定 （分数：1.00）A.遗嘱优先于遗赠B.遗赠抚养协议始终优先于遗嘱C.遗嘱继承人先于遗嘱人死亡，遗产相关部分视为遗嘱继承人的遗产处理D.遗嘱继承人先于遗嘱人死亡，遗产相关部分可代位继承48.注册商标的有效期为（ ），自核准注册之日起计算。 （分数：1.00）A.5 年B.10 年C.20 年D.50 年49.作为限制民事行为能力人，其（ ）行为无效。 （分数：1.00）A.处理零花钱B

19、.接受别人赠与C.法定代理人反对，仍与他人订立劳务合同D.瞒着法律定代理人与他人订立劳务合同50.夫妻共同债务不包括（ ）。 （分数：1.00）A.夫妻一方因住院所借的医疗费B.夫妻一方因违反交通规则所承担的撞伤他人的医疗费C.夫妻一方未经对方同意对房屋进行装修所欠的债务D.夫妻一方借钱供子女读书51.（ ）不属于遗嘱执行人的职责。 （分数：1.00）A.查验遗嘱的有效性B.清理遗产C.确定投资政策D.管理遗产52.代理人与第三人恶意串通，损害被代理人利益的，应当（ ）。 （分数：1.00）A.由被代理人承担赔偿责任B.由代理人承担赔偿责任C.由第三方人承担赔偿责任D.由代理人和第三人承担连带

20、赔偿责任53.某客户最终确定的资产配置方案中，确定了如下组合：成长性资产：70%80%，定息资产：20%30%。则该客户按投资偏好分类应属于（ ） （分数：1.00）A.轻度保守性B.中立型C.轻度进取型D.进取型54.（ ）不属于客户个人的资产。 （分数：1.00）A.客户一直使用的公司名下的手提电脑B.客户贷款购买目前正处于还款期的自用住房C.客户进行投资的金融资产D.客户用于出租的自有住房55.考察客户即付比率的意义在于（ ）。 （分数：1.00）A.了解客户家庭资产负债情况B.考察宏观经济形势发生重大不利变化是客户立刻偿债的能力C.考察客户综合偿债能力的高低D.考察客户通过投资提高净资

21、产规模的能力56.王先生的性格特点是实事求是、仔细、客观、独立、理性化分析问题，王先生符合以下（ ）。 （分数：1.00）A.现实主义者B.理想主义者C.行动主义者D.实用主义者57.以下说法中（ ）正确。 （分数：1.00）A.现金的流出意味着资产必然减少B.客户发生偿债支出时，缩减了负债规模，但同时增加了资产C.现金流量表可以反映客户的资产负债情况D.对客户资产的测算应本着谨慎的原则进行58.张先生 2006 年 3 月份取得税前工资 7000 元，其中包含按国家规定应缴纳的“三险一金”，1200 元，则张先生本月应缴纳个人所得税（ ）。 （分数：1.00）A.505 元B.605 元C.

22、1065 元D.1045 元59.2007 年 1 月份，王小姐工资单上列明，本月工资为 7200 元，同时还注明“三险一金”为 1100 元，另外，作为福利，公司还在本月为王小姐购买了一份意外保险，缴纳保费 500 元。则王小姐本月工资单上列明应缴纳的个人所得税应为（ ）。 （分数：1.00）A.370 元B.307 元C.505 元D.625 元60.刘先生为某公司的业务代表。2006 年 12 月，公司根据业绩提成，发给刘先生全年一次性奖金 8 万元，刘先生 12 月的工资为 4500 元，则刘先生 8 万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为（ ）。（分数：1.00）A.15625 元B.2

23、9265 元C.9625 元D.9265 元61.张女士为某大学教授，某月她对某企业财务人员进行培训，获得报酬 8000 元，则其应缴纳的个人所得税为（ ） （分数：1.00）A.1840 元B.1600 元C.1420 元D.1280 元62.某大学周教授发表文章获得稿酬收入 2000 元，则其应缴纳的个人所得税（ ） （分数：1.00）A.468 元B.328 元C.168 元D.138 元63.理财规划师预计某只基金在未来 10 年内将取得平均每年 8%的收益率，若无风险收益率为 3%。那么要使该基金和无风险资产组成的投资组合保证 6%的平均收益率，应投资（ ）。 （分数：1.00）A.

24、40%B.50%C.60%D.80%64.（ ）又称变动回报率，系以资本市场线 CML 为基准来评价基金业绩，度量单位总风险所带来的超额回报。 （分数：1.00）A.特雷纳指数B.夏普指数C.詹森指数D.收益指数65.某客户购买了 A 公司的股票，该公司年末股权收益率为 10%，留存比率为 30%，假设该公司可以实现收益和红利的持续增长，则股利增长率为（ ）。 （分数：1.00）A.3%B.5%C.4%D.6%66.（ ）不属于不动产投资的特点。 （分数：1.00）A.投资收益稳定B.长期收益较高C.流动性较好D.资金量相对较大67.某客户持有面值为 100 元的每年付息债券，到期期限为 10

25、 年，到期收益率为 8%。若票面利率为 10%，则该债券的发行价格应为（）（计算过程保留四位小数，结果保留两位小数） （分数：1.00）A.112.42 元B.113.42 元C.113.59 元D.114.12 元68.关于风险管理与经营管理的区别与联系，以下说法（ ）错误。 （分数：1.00）A.风险管理的出发点是盈利或增值B.经营管理的侧重点是“创业”，风险管理是“守业”C.风险管理的途径是通过风险处理技术，以负效益换取正效益D.经营管理和风险管理的最终目的相同，风险管理活动是经营管理活动的组成部分69.风险规避者与风险中性者为降低同样的风险所愿意付出的风险费用关系为（ ） （分数：1.

26、00）A.前者低于后者B.两者相同C.前者高于后者D.无法判断70.关于保险的“代位求偿权”，以下说法（ ）正确。 （分数：1.00）A.保险人不得对被保险人的家庭成员或组成成员行使代位求偿权，除非他们故意造成保险事故的发生B.代位求偿权的发生可以在保险人给付保险赔偿金之前或之后C.保险人只能在赔偿限额内代位行使被保险人对第三人请求赔偿的权利，保险人行使代位赔偿的权利后，被保险人随即丧失对未取得赔偿部分向第三人请求赔偿的权利D.保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，保险人放弃对第三人的请求赔偿权利的，该行为无效71.非传统风险转移产品对保险市场甚至整个金融市场带来的革新影响会日益广泛和深刻，

27、（ ）不是非传统风险转移方法的典型特征。 （分数：1.00）A.根据客户的自身特点以及风险状况“量身定做”B.不完全由保险公司承担风险，提高了保险公司的承保能力C.提供单年度、多险种的综合保障D.在时间上以及保单持有人的资产组合里进行风险分散，从而使某些传统意义上的不可保风险变成可保风险72.人寿保险信托是委托人基于人寿保险中受领保险金的权利或保险金，以人寿保险金债权或人寿保险金作为信托财产设立的信托，指定受托人依据信托合同规定，为受益人管理运用交付或直接交付保险金。依据保险费来源的不同，人寿保险信托可分为（ ）。 （分数：1.00）A.自益人寿保险信托和他益人寿保险信托B.消极人寿保险信托和

28、积极人寿保险信托C.无财源人寿保险信托和有财源保险信托D.个人型人寿保险信托和事业型人寿保险信托73.2005 年 12 月 27 日新修订的个人所得税法规定，自 2006 年 1 月 1 日起，纳税人每月工资、薪金所得的免征额为 1600 元；另外，在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还可以享受每月（ ）的附加减除费用。 （分数：1.00）A.1600 元B.4800 元C.3200 元D.4000 元74.个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（ ）税目缴纳所得税 （分数：1.00）A.稿酬所得B.劳务报酬所得C.

29、其他收入所得D.偶然所得75.按照我国个人所得税法的规定，企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金和失业保险金（ ）。 （分数：1.00）A.免于征收个人所得税B.全额征收个人所得税C.减半征收个人所得税D.由当地税务机关决定是否征收个人所得税76.我国目前的基本养老保险制度属于（ ）模式 （分数：1.00）A.完全基金B.部分基金C.现收现付D.完全积累77.2005 年 12 月，国务院发布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定要求，从 2006 年 1 月 1日起，为与做实个人账户相结合，基本养老保险个人账户的规模统一由本人缴费工资的

30、11%调整为（ ） （分数：1.00）A.7%B.8%C.9%D.10%78.员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的（ ）税目纳税。 （分数：1.00）A.工资、薪金所得B.财产转让所得C.利息、股息、红利所得D.劳务报酬所得79.企业将所购买车辆的所有权办到了股东个人名下，股东应当按照个人所得税的（ ）税目纳税。 （分数：1.00）A.工资、薪金所得B.财产转让所得C.利息、股息、红利所得D.劳务报酬所得80.营业税按照行业、类别的不同分别采用了不同的比例税率，其中，转让无形资产适用的税率为（ ）。（分数：1.00）A.3%B.20%C.8%D.5%_五、

31、多项选择题（第 86115 题，每小题 1 分(总题数：30，分数：30.00)85.理财规划师要对客户现行财务状况进行分析，其分析的主要内容包括（ ）。 （分数：1.00）A.客户家庭资产负债表分析B.客户家庭现金流量表分析C.客户财务比率分析D.客户婚姻状况分析E.对客户子女的状况进行分析86.理财规划服务流程的最后一个步骤是提供持续理财服务，这一服务主要包括（ ）。 （分数：1.00）A.定期对理财方案进行评估B.定期到客户单位作收入调查C.不定期的方案调整D.不定期的信息服务E.不定期询问客户的家庭成员结构变化情况87.个人财务报表与企业财务报表的区别主要有（ ）。 （分数：1.00）

32、A.个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求B.个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开C.个人及家庭的财务报表不必对资产计提折旧，资产多以原值填列D.企业财务报表中资产负债表与利润表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要E.在个人及家庭的财务管理中，理财规划师倾向于处理将来会有地收入而不是现金88.市盈率是投资者用来衡量上市公司盈利能力的重要指标，关于市盈率的说法正确的有（ ） （分数：1.00）A.市盈率=每股收益/每股市价B.市盈率越低，股票越没有投资价值C.市盈率反映投资者对每股利润所愿支付的价格D.当每股收益很小时，市盈率不说明任何问题E.如果上市公司操纵

33、利润，市盈率指标也就失去了意义89.货币当局投放基础货币的渠道主要包括（ ）。 （分数：1.00）A.直接发行通货B.变动黄金、外汇储备C.发行央行票据D.买入国债E.发行国债90.金融工具是在金融交易活动中产生的、能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约，金融工具的基本特征包括（ ） （分数：1.00）A.期限性B.流动性C.风险性D.成本性E.收益性91.按照国际汇率制度来划分，汇率可分为固定汇率和浮动汇率，由于各国情况的不同，浮动汇率制度又可进一步分为（ ） （分数：1.00）A.任意浮动汇率B.自由浮动汇率C.管理浮动汇率D.联合浮动汇率E.钉住浮动汇率92.

34、理财服务费用条款通常包括（ ）。 （分数：1.00）A.理财服务费用的金额B.理财费用支付方式C.理财费用支付步骤D.理财费用接收单位E.服务机构收取理财费用应缴纳的相关税费93.建立客户关系的方式多种多样，通常包括（ ）（分数：1.00）A.电话交谈B.互联网沟通C.书面交流D.面对面会谈E.熟人介绍94.股份有限公司发起人的责任包括（ ）。 （分数：1.00）A.以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人认购公司股份不得少于公司股份总数的 35%B.发起人以非货币财产出资的，应当依法办理财产权的转移手续，违反该规定的，应当由其承担违约责任，其他发起人承担连带责任C.发起人持有的本公司股份，自

35、公司成立之日起 1 年内不得转让D.在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任E.公司不能成立时，发起人应当对设立行为所产生的债务和费用按照出资比例承担责任95.（ ）视为放弃继承或者放弃接受遗赠。 （分数：1.00）A.在遗产处理前没有明确表示准备继承的B.在遗产处理前明确表示接受遗赠的C.在知道受遗赠的两个月内没有表示接受遗赠的D.在遗产处理前明确表示放弃继承的E.在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的96.财产分配目标的确定一般应当遵循（ ）。 （分数：1.00）A.合情合法原则B.平均分配原则C.照顾弱小原则D.有利方便原则E.不损害他人利益

36、原则97.个人所得税的纳税义务人可以分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人。关于个人所得税纳税义务人的说法正确的有（ ）。 （分数：1.00）A.在中国境内有住所的个人为居民纳税义务人B.在中国境内无住所但在中国境内居住满 1 年的个人为居民纳税义务人C.在中国境内居住超过 180 天的个人为居民纳税义务人D.在中国境内无住所但在中国境内工作超过 90 日的个人为居民纳税义务人E.在中国境内有住所但是 1 年以上不在中国境内工作的人为非居民纳税义务人98.关于个人所得税中个人所得税的“次”的规定，下列说法正确的有（ ）。 （分数：1.00）A.劳务报酬所得中属于同一事项连续取得收入的，以一个月内

37、取得的收入为一次B.稿酬所得中同一作品再版取得的所得，应视作另一次稿酬所得计征个人所得税C.同一作品在报刊上连载取的收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次D.同一作品出版、发表后，在添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次E.同一作品先出版,再在报刊上连载的,应视为两次稿酬所得征税99.关于住房出租和转让的税收制度,说法正确地有（ ）。 （分数：1.00）A.个人转让自用 5 年以上,并且是家庭唯一生活用房取得的所得,免征个人所得税,B.从 2001 年起,对个人按照市场价格出租的居民住房,用于居住的,暂减按 4%的税率征收房产税C.购房者与房地产开发商签订,商

38、品房买卖合同时,按照购销金额万分之三缴纳印花税D.购房者与商业银行签订个人购房贷款合同时按借款额的万分之零点五缴纳印花税E.个人按照市场价格出租居民住房,暂减按 3%的税率,征收营业税100.流转税类以流转额为课税对象,下列属于流转税类的有（ ）。 （分数：1.00）A.增值税B.个人所得税C.资源税D.消费税E.营业税101.关于年金保险，说法正确的有（ ）。 （分数：1.00）A.按照缴费方式不同,可以分为一次性缴清保费年金保险和分期缴费年金保险B.按年金给付开始时间的不同,可以分为即期年金和延期年金C.按被保险人不同，可以分为个人年金,联合年金和联合及生存者年金D.按保险年金给付额是否变

39、动,可以分为定额年金和变额年金E.按给付期限不同,可以分为定期年金，终身年金和最低保证年金102.基本养老保险,企业年金和商业性养老保险都是退休养老规划要考虑的问题，以下税收政策中正确的有（ ）。 （分数：1.00）A.企业年金计划中企业缴费在工资总额 4%以内的部分,再计算企业所得税的时候可从成本中支B.个人按照国家规定的比例提取并缴付基本养老保险费免征个人所得税C.个人退休后领取的基本养老保险金免征个人所得税D.企业为员工购买商业性养老保险缴纳得保费需要缴纳个人所得税E.个人获得保险赔款不需要缴纳个人所得税103.一般来讲,理财规划师在对客户进行理财规划的过程中，应当遵循( )原则 （分数

40、：1.00）A.通观全盘，整体规划B.不同类型家庭应制定不同理财规划核心策略C.建立现金保障D.风险管理优于追求收益E.开源与节流并举104.可以促使人们购买保险或影响人们保险需求的因素有（ ）。 （分数：1.00）A.风险规避B.保费附加C.收入和财富D.其他保障来源E.非货币损失105.综合个人责任险是代替被保险人支付法律上应该有被保险人支付的.由于身体伤害或者财产损失而造成的损失,虽然综合个人责任险涵盖的范围非常广泛,但它仍然要受到特定免除的限制,该险种一般不包括以下( )险 （分数：1.00）A.商业或者职业追求B.汽车,大型船舶和飞机的所有权，维护或者使用C.被保险人有意引起的伤害或

41、者损失D.火灾所引起的财产损坏E.烟雾或者爆炸所引起的财产破坏106.人寿和健康保险合同由大量的条款组成,其中有些条款是保护投保人的，有些是保护保险人的，还有为投保人提供灵活性的条款安排，其中，保护投保人的条款有（ ）。 （分数：1.00）A.延迟条款B.除外和风险限制条款C.完整合同条款D.宽限期条款E.不丧失价值条款107.财政制度的内在稳定经济的功能主要表现在（ ）方面。 （分数：1.00）A.税收的自动变化B.税率的自动变化C.政府支出的自动变化D.保持国际收支平衡E.保持农产品物价稳定政策108.根据凯恩斯的见解，失业一般可以分为（ ）失业。（分数：1.00）A.摩擦性B.结构性C.

42、周期性D.自愿性E.非自愿性109.决定总供给曲线的因素主要包括（ ）。 （分数：1.00）A.出口B.教育C.自然资源D.资本存量E.技术水平110.（ ）不是银行贴现率计算的特点。 （分数：1.00）A.银行贴现率使用贴现值作为面值，而不是购买价格的一部分B.按照银行惯例，计算时采用 360 天作为一年的总天数而不是 365 天C.一般使用购买价格而不是贴现率进行报价D.在银行贴现率的计算中，暗含的假设是采用单利形式而不是复利E.在银行贴现率的计算中，暗含着假设是采用复利形式而不是单利111.统计图的主要类型包括（ ）。 （分数：1.00）A.直方图B.散点图C.饼状图D.盒形图E.折线图

43、112.按照投资标的分类，REITs 可分为（ ）。 （分数：1.00）A.封闭性B.权益性C.抵押权型D.混合型E.开放型113.下列关于久期说法（ ）是正确的。 （分数：1.00）A.零息债券的久期等于它的到期时间B.到期时间和到期收益率不变，当息票利率降低时，债券的久期将变长C.当息票利率不变时，债券的久期和利率敏感性通常随到期时间的增加而增加D.假设其他因素不变，当债券的到期收益率变低时，债券的久期和利率敏感性较高E.无期限债券的久期为（1+y）/y114.（ ）属于期货交易机制。 （分数：1.00）A.双向交易机制B.单向交易机制C.保证金制度D.大户报告制度E.持仓限额制度六、判断

44、题（116125 题，每题 1 分，共 1(总题数：10，分数：10.00)115.我国城镇企业职工基本养老保险制度实行社会统筹和个人账户相结合的运行模式,其中的个人帐户部分经财政批准可以提前支取。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误116.在制度综合理财规划方案时,理财规划师通常用一些指标来反映客户家庭的财务状况。其中，清偿比率是指客户净资产占总资产的比重，反映客户综合偿债能力的高低。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误117.定期寿险是指在保单规定的期间内提供死亡保障.期满时无生存给付的人寿保险。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误118.个人独资企业解散后.原投资人对个

45、人独资企业存续期间的债务不再承担清偿责任。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误119.随着经济的增长,社会可提供更多的就业机会,因此,充分就业和经济增长的宏观经济政策是一致的。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误120.股指期货交易的实质是将对股票市场价格指数的预期风险转移到期货市场,其功能主要包括价格发现,套期保值和投机,可用于规避股票市场的系统性风险。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误121.理财规划师应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误122.个人/家庭负债越低，个人/家庭财务状况就越健康。（ ） （分数：1.00）A.

46、正确B.错误123.理财规划师所在的机构的主要权利是收取理财服务费用。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误124.增值税是以在我国境内提供应税劳务,转让无形资产和销售不动产的行为为课税对象征收北京市西城区东方华尔职业技能培训学校的一种税。（ ）（分数：1.00）A.正确B.错误理财规划师二级职业道德及理论知识真题 2007 年 5 月答案解析(总分：125.00，做题时间：90 分钟)一、第一部分 职业道德(总题数：8，分数：8.00)1.结合道德理论和知识，判断下列说法中正确的是（ ）。 （分数：1.00）A.做好了事情，就是做了好人，就是有德之人B.做了好事情，不一定是有德之人C.做

47、了有德之人，不一定是做了好事好人D.没有做有德之人，一定会做好事好人解析：2.在建设社会主义和谐社会的过程中，道德的作用主要体现在（ ）。 （分数：1.00）A.道德促使社会成员懂得并遵循该做什么、不该做什么，使社会和谐B.道德深入阐发社会发展中关于和谐的道理，使社会和谐C.道德倡导宽容态度，使每个人不再计较利益得失，使社会和谐D.道德在一定程度上模糊了是非的界限，使社会和谐解析：3.关于道德与法律，说法正确的是（ ）。 （分数：1.00）A.道德比法律的作用范围小B.道德没有社会威慑力量，它的作用效果不如法律C.道德与法律的性质、目标上截然不同D.在一定条件下，道德现象与法律现象可以互相转化

48、解析：4.古人所谓“学而时习之，不亦说乎”其意思是（ ）。 （分数：1.00）A.学习就是学习，用不着说明道理B.学习时要专心，不能说话、分心C.学习并时常温习，是很高兴得事情D.学习就要不断提高技能解析：5.关于企业价值观，说法正确的是（ ）。 （分数：1.00）A.企业价值观是企业和企业员工的精神支柱B.企业价值观是企业和员工对待金钱的观念、观点的总和C.企业价值观是企业的经营目标D.企业价值观是企业的外在形象解析：6.通常，从业人员着装应符合（ ）的要求 （分数：1.00）A.朴素大方B.美观时尚C.突出个性D.色泽靓丽解析：7.甲和乙作为同事在感情上不融洽，甲正确的做法是（ ）。 （分数：1.00）A.和乙保持一定的距离，让时间慢慢来“消化”矛盾B.在工作上仍然和乙积极配合C.涉及乙的工作，尽量回避，以免激化矛盾D.不再做目前的这份工作解析：8.关于职业活动，说法正确的是（ ）。 （分数：1.00）A.职业活动只是人们谋生的手段B.职业活动限制了人的全面发展，有时反而可能造成人的畸形发展C.人的天性与职业活动相矛盾，从事一定的职业是人们无奈的选择D.职业活动是实现个人价值的主要舞台解析：二、（二） 多项选择题（第 916