基金销售基础-1-14及答案解析.doc

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1、基金销售基础-1-14 及答案解析(总分：70.00，做题时间：90 分钟)一、不定项选择题(总题数：35，分数：70.00)1.基金资产估值需考虑的因素包括( )。（分数：2.00）A.估值频率B.交易时间C.价格操纵及滥估问题D.估值方法的一致性及公开性2.为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应 ( )。（分数：2.00）A.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序B.建立健全估值决策体系C.使用合理、可靠的估值业务系统D.对基金资产估值进行复核、审查3.基金投资的外部风险包括( )。（分数：2.00）A.市场风险B.政策风险C.信用风险D.经营风

2、险4.以下对存在活跃市场的投资品种，确定公允价值的原则叙述正确的是( )。（分数：2.00）A.如估值日有市价的，应采用最近交易市价确定公允价值B.估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值C.估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值D.有充分证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定投资品种的公允价值5.以下叙述错误的是( )。（分数：2.00）A.基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金投资者收取的费用B.基金管理费率通常与基金规模成正比C.货币市场基金的管理费率

3、一般为 033%D.基金风险程度越高，基金管理费率越高6.以下叙述正确的有( )。（分数：2.00）A.基金规模越大，基金管理费率越高B.基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用C.股票基金的托管费率要高于债券基金及货币市场基金的托管费率D.目前我国封闭式基金的托管费根据基金合同规定比例计提，通常低于 2.57.证券投资基金的费用主要包括( )。（分数：2.00）A.托管费、管理费B.申购费、赎回费C.交易佣金、过户费D.其他手续费8.( )可以从基金财产中列支。（分数：2.00）A.基金管理费B.基金托管费C.申购费D.信息披露费用9.( )不列入基金费用。（分数：2.0

4、0）A.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失B.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用C.基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用D.基金份额持有人大会费用10.基金投资的内部风险主要有( )。（分数：2.00）A.财务风险B.基金管理人的投资策略风险C.管理水平风险D.职业道德风险11.基金管理公司风险控制制度体系由以下( )不同层次的制度构成。（分数：2.00）A.公司章程B.内部控制大纲C.基本管理制度D.部门规章制度12.基金管理公司在业务开展和内部管理中面临的风险主要有 ( )。（分数：

5、2.00）A.公司治理结构风险B.员工道德风险C.法律风险D.业务风险13.关于基金运作费，以下说法正确的是( )。（分数：2.00）A.包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费B.是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用C.包括持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等D.按照基金资产净值的一定比例逐口计提，按月支付14.基金管理公司的风险控制程序由( )等步骤组成。（分数：2.00）A.风险评估B.确定风险管理战略C.风险管理的组织实施D.监控风险管理业绩，改进风险管理能力15.下列关于基金估值的表述正确的是( )。（分数：2.00）A.基金份额净值是按照基金资产净值除以当

6、日基金份额的余额数量计算B.基金日常估值由基金托管人进行C.基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人D.基金托管人按基金合同规定的佔值方法、时间、程序进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人16.对不存在活跃市场的投资品种进行估值( )。（分数：2.00）A.应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值B.运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商、业交易所采用的交易价格C.采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并应通过定期校验，确保估值技术的有效性D.有充足

7、理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值17.在风险控制的组织体系中，参与预防和控制各类风险的组织有( )等。（分数：2.00）A.督察长B.合规控制委员会C.风险控制委员会D.投资决策委员会和监察稽核部18.基金管理公司之间的竞争在很大程度上取决于其( )的高低。（分数：2.00）A.收费总额B.投资管理能力C.获利能力D.风险控制能力19.基金的会计核算对象包括( )。（分数：2.00）A.资产类B.负债类C.资产负责共同类D.资产损益共同类20.基金信息披露主要包括( )。（分数：2.00）

8、A.募集信息披露B.运作信息披露C.违法信息披露D.临时信息披露21.基金绩效衡量需要考虑( )的不同对基金组合表现的影响。（分数：2.00）A.投资目标B.投资范围C.投资约束D.投资风格22.基金会计核算的内容主要包括( )。（分数：2.00）A.证券和衍生工具交易及其清算的核算B.持有证券的上市公司行为的核算C.各类资产的利息核算D.基金费用的核算23.关于基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入有关的税收，以下说法正确的有( )。（分数：2.00）A.依税法规定暂免征收营业税B.依税法规定征收营业税C.依税法规定暂免征收企业所得税D.依税法征收企业所得税24.基金持有证券的上市

9、公司行为核算的内容有( )等。（分数：2.00）A.新股B.红股C.红利D.配股25.下列免征营业税的收入有( )。（分数：2.00）A.非金融机构买卖基金份额的差价收入B.金融机构买卖基金的差价收入C.基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入D.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入26.基金的主要收入来源有( )。（分数：2.00）A.投资收益B.利息收入C.销售收入D.其他收入27.投资收益是指基金经营活动中因( )等实现的损益。（分数：2.00）A.买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益B.债券投资而实现的利息收入C.因股票、基金投资等获得的股利收益D.衍生工具

10、投资产生的相关损益28.其他收入包括( )。（分数：2.00）A.赎回费扣除基本手续费后的余额B.手续费返还、ETF 替代损益C.基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项D.管理人报酬29.基金的费用包括( )。（分数：2.00）A.管理人报酬B.销售服务费C.交易费用D.手续费返还30.开放式基金的分红方式有( )。（分数：2.00）A.增加投资份额B.现金分红C.股利分红D.分红再投资转换为基金份额31.下列对封闭式基金利润分配的描述，错误的有( )。（分数：2.00）A.每年不得少于 1 次B.年度利润分配比例不得低于已实现利润的 70%C.年度利润分配比例不得低于已实现

11、利润的 90%D.利润分配后基金份额净值不能低于面值32.下列关于封闭式基金利润分配的规定，正确的有( )。（分数：2.00）A.采用现金方式分红B.分配当年不得有亏损C.当年利润应先弥补上一年度亏损D.每年最多分配 1 次33.下列关于货币市场基金利润分配的规定，正确的有( )。（分数：2.00）A.每日进行利润分配B.可以红利再投资方式分配利益C.当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益D.当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益34.关于机构投资者买卖基金的税收，以下说法正确的是( )。（分数：2.00）A.对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税B.对非金融机构

12、买卖基金单位的差价收入征收营业税C.目前印花税暂免征收D.对投资者从证券投资基金分配中取得的收入征收企业所得税35.关于个人投资者投资基金的税收，以下说法不正确的是( )。（分数：2.00）A.个人投资者买卖封闭式基金免征印花税B.对个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入，应按税法规定对个人投资者征收个人所得税，税款由基金在分配时依法代扣代缴C.在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，对个人投资者从基金分配中获得的买卖股票差价收入仍要征收个人所得税D.投资者从基金分配中获得的股票股利收入以及企业债券利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴 3

13、3%的个人所得税基金销售基础-1-14 答案解析(总分：70.00，做题时间：90 分钟)一、不定项选择题(总题数：35，分数：70.00)1.基金资产估值需考虑的因素包括( )。（分数：2.00）A.估值频率 B.交易时间C.价格操纵及滥估问题 D.估值方法的一致性及公开性 解析：2.为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应 ( )。（分数：2.00）A.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序 B.建立健全估值决策体系 C.使用合理、可靠的估值业务系统 D.对基金资产估值进行复核、审查解析：3.基金投资的外部风险包括( )。（分数：2.00）A.市场

14、风险 B.政策风险 C.信用风险 D.经营风险 解析：4.以下对存在活跃市场的投资品种，确定公允价值的原则叙述正确的是( )。（分数：2.00）A.如估值日有市价的，应采用最近交易市价确定公允价值B.估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值 C.估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值D.有充分证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定投资品种的公允价值 解析：5.以下叙述错误的是( )。（分数：2.00）A.基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金投资者收取的费用

15、 B.基金管理费率通常与基金规模成正比 C.货币市场基金的管理费率一般为 033%D.基金风险程度越高，基金管理费率越高解析：6.以下叙述正确的有( )。（分数：2.00）A.基金规模越大，基金管理费率越高B.基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用 C.股票基金的托管费率要高于债券基金及货币市场基金的托管费率 D.目前我国封闭式基金的托管费根据基金合同规定比例计提，通常低于 2.5解析：7.证券投资基金的费用主要包括( )。（分数：2.00）A.托管费、管理费 B.申购费、赎回费 C.交易佣金、过户费 D.其他手续费 解析：8.( )可以从基金财产中列支。（分数：2.00

16、）A.基金管理费 B.基金托管费 C.申购费D.信息披露费用 解析：9.( )不列入基金费用。（分数：2.00）A.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失 B.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用 C.基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用 D.基金份额持有人大会费用解析：10.基金投资的内部风险主要有( )。（分数：2.00）A.财务风险B.基金管理人的投资策略风险 C.管理水平风险 D.职业道德风险 解析：11.基金管理公司风险控制制度体系由以下( )不同层次的制度构成。（分数：2.00）A

17、.公司章程 B.内部控制大纲 C.基本管理制度 D.部门规章制度 解析：12.基金管理公司在业务开展和内部管理中面临的风险主要有 ( )。（分数：2.00）A.公司治理结构风险 B.员工道德风险 C.法律风险 D.业务风险 解析：13.关于基金运作费，以下说法正确的是( )。（分数：2.00）A.包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费 B.是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用 C.包括持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等 D.按照基金资产净值的一定比例逐口计提，按月支付解析：14.基金管理公司的风险控制程序由( )等步骤组成。（分数：2.00）A.风险评估 B.确定

18、风险管理战略 C.风险管理的组织实施 D.监控风险管理业绩，改进风险管理能力 解析：15.下列关于基金估值的表述正确的是( )。（分数：2.00）A.基金份额净值是按照基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算 B.基金日常估值由基金托管人进行C.基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人 D.基金托管人按基金合同规定的佔值方法、时间、程序进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人 解析：16.对不存在活跃市场的投资品种进行估值( )。（分数：2.00）A.应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 B.运用估值技术

19、得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商、业交易所采用的交易价格 C.采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并应通过定期校验，确保估值技术的有效性 D.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值 解析：17.在风险控制的组织体系中，参与预防和控制各类风险的组织有( )等。（分数：2.00）A.督察长 B.合规控制委员会 C.风险控制委员会 D.投资决策委员会和监察稽核部 解析：18.基金管理公司之间的竞争在很大程度上取决于其( )的高低。（分数：2

20、.00）A.收费总额B.投资管理能力 C.获利能力D.风险控制能力 解析：19.基金的会计核算对象包括( )。（分数：2.00）A.资产类 B.负债类 C.资产负责共同类 D.资产损益共同类解析：20.基金信息披露主要包括( )。（分数：2.00）A.募集信息披露 B.运作信息披露 C.违法信息披露D.临时信息披露 解析：21.基金绩效衡量需要考虑( )的不同对基金组合表现的影响。（分数：2.00）A.投资目标 B.投资范围 C.投资约束 D.投资风格 解析：22.基金会计核算的内容主要包括( )。（分数：2.00）A.证券和衍生工具交易及其清算的核算 B.持有证券的上市公司行为的核算 C.各

21、类资产的利息核算 D.基金费用的核算 解析：23.关于基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入有关的税收，以下说法正确的有( )。（分数：2.00）A.依税法规定暂免征收营业税B.依税法规定征收营业税 C.依税法规定暂免征收企业所得税D.依税法征收企业所得税 解析：24.基金持有证券的上市公司行为核算的内容有( )等。（分数：2.00）A.新股 B.红股 C.红利 D.配股 解析：25.下列免征营业税的收入有( )。（分数：2.00）A.非金融机构买卖基金份额的差价收入 B.金融机构买卖基金的差价收入C.基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入 D.基金管理人、基金托管人从事基金管理

22、活动取得的收入解析：26.基金的主要收入来源有( )。（分数：2.00）A.投资收益 B.利息收入 C.销售收入D.其他收入 解析：27.投资收益是指基金经营活动中因( )等实现的损益。（分数：2.00）A.买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益 B.债券投资而实现的利息收入C.因股票、基金投资等获得的股利收益 D.衍生工具投资产生的相关损益 解析：28.其他收入包括( )。（分数：2.00）A.赎回费扣除基本手续费后的余额 B.手续费返还、ETF 替代损益 C.基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项 D.管理人报酬解析：29.基金的费用包括( )。（分数：2.0

23、0）A.管理人报酬 B.销售服务费 C.交易费用 D.手续费返还解析：30.开放式基金的分红方式有( )。（分数：2.00）A.增加投资份额B.现金分红 C.股利分红D.分红再投资转换为基金份额 解析：31.下列对封闭式基金利润分配的描述，错误的有( )。（分数：2.00）A.每年不得少于 1 次B.年度利润分配比例不得低于已实现利润的 70% C.年度利润分配比例不得低于已实现利润的 90%D.利润分配后基金份额净值不能低于面值解析：32.下列关于封闭式基金利润分配的规定，正确的有( )。（分数：2.00）A.采用现金方式分红 B.分配当年不得有亏损 C.当年利润应先弥补上一年度亏损 D.每

24、年最多分配 1 次解析：33.下列关于货币市场基金利润分配的规定，正确的有( )。（分数：2.00）A.每日进行利润分配 B.可以红利再投资方式分配利益 C.当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益 D.当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益 解析：34.关于机构投资者买卖基金的税收，以下说法正确的是( )。（分数：2.00）A.对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税 B.对非金融机构买卖基金单位的差价收入征收营业税C.目前印花税暂免征收 D.对投资者从证券投资基金分配中取得的收入征收企业所得税解析：35.关于个人投资者投资基金的税收，以下说法不正确的是( )。（分数：2.00）A.个人投资者买卖封闭式基金免征印花税B.对个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入，应按税法规定对个人投资者征收个人所得税，税款由基金在分配时依法代扣代缴C.在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，对个人投资者从基金分配中获得的买卖股票差价收入仍要征收个人所得税 D.投资者从基金分配中获得的股票股利收入以及企业债券利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴 33%的个人所得税 解析：