[职业资格类试卷]证券资格（证券基础知识）债券的特征与类型章节练习试卷1及答案与解析.doc

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1、证券资格（证券基础知识）债券的特征与类型章节练习试卷 1 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 当未来市场利率趋于下降时，应选择发行( )。（A）短期债券（B）中期债券（C）长期债券（D）不能确定2 一般而言，下列债券按其信用风险依次从低到高排列的是( )。（A）政府债券、公司债券、金融债券（B）金融债券、公司债券、政府债券（C）政府债券、金融债券、公司债券（D）金融债券、政府债券、公司债券3 关于债券与股票，下列说法错误的是( )。（A）债券和股票都属于有价证券（B）债券和股票的收益率是相互

2、影响的（C）债券通常有规定的票面利率，而股票的股息红利不固定（D）债券和股票都是筹资手段，因而都属于负债4 债券是一种有价证券，是社会各类经济主体为筹集资金而向债券投资者出具的、承诺按一定利率定期支付利息的并到期偿还本金的( )凭证。（A）债权债务（B）所有权、使用权（C）权利义务（D）转让权5 关于债券的基本性质，下列描述错误的是( )。（A）债券本身有一定的面值，通常它是债券投资者投入资金的量化表现（B）债券与其代表的权利联系在一起，拥有债券也就拥有了债券所代表的权利，转让债券也就将债券代表的权利一并转移（C）债券的流动并不意味着它所代表的实际资本也同样流动，债券独立于实际资本之外（D）债

3、券代表债券投资者的权利，这种权利是直接支配财产权6 债券具有票面价值，代表了一定的财产价值，是一种( )。（A）真实资本（B）虚拟资本（C）财产直接支配权（D）实物直接支配权7 关于债券的票面价值，下列描述正确的是( )。（A）在债券的票面价值中，只需要规定债券的票面金额（B）票面金额定得较小，发行成本也就较小（C）票面金额定得较大，有利于小额投资者购买（D）债券票面金额的确定要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑8 下列各项属于债券票面基本要素的是( )。（A）债券的发行日期（B）债券的到期期限（C）债券的承销机构名称（D）债券持有人的名称9 下列各项不属于影响债

4、券利率的因素的是( )。（A）筹资者资信（B）债券票面金额（C）债券期限（D）借贷资金市场利率水平10 一般来说，期限较长的债券，( )，利率应该定得高一些。（A）流动性强，风险相对较小（B）流动性强，风险相对较大（C）流动性差，风险相对较小（D）流动性差，风险相对较大11 债券从发行之日起至偿清本息之日止的时间指( )。（A）债券交易期限（B）债券发行期限（C）利息偿还期限（D）债券到期期限12 债券持有人具有按约定条件将债券与债券发行公司以外的其他公司的普通股票交换选择权的是( ) 。（A）附有赎回选择权条款的债券（B）附有出售选择权条款的债券（C）附可转换条款的债券（D）附有交换条款的债

5、券13 下列关于债券的票面要素描述正确的是( )。（A）为了弥补自己临时性资金周转之短缺，债务人可以发行中长期债券（B）当未来市场利率趋于下降时，应选择发行期限较长的债券（C）票面金额定得较小，有利于小额投资者购买，持有者分布面广（D）流通市场发达，债券容易变现，长期债券不能被投资者接受14 关于债券的特征，下列描述错误的是( )。（A）安全性是指债券持有人的收益相对固定，并且一定可按期收回投资（B）收益性是指债券能为投资者带来一定的收入，即债权投资的报酬（C）偿还性是指债券有规定的偿还期限，债务人必须按期向债权人支付利息和偿还本金（D）流动性是指债券持有人可按需要和市场的实际状况，灵活地转让

6、债券15 政府债券、金融债券和公司债券，是按债券的( )分类。（A）付息方式（B）债券形态（C）发行额度（D）发行主体16 下列债券中风险最大的是( )。（A）国债（B）政府保证证券（C）金融债券（D）公司债券17 关于债券发行主体，下列论述不正确的是( )。（A）政府债券的发行主体是政府（B）公司债券的发行主体是股份公司（C）凭证式债券的发行主体是非股份制企业（D）金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构18 关于债券的特点，下列说法错误的是( )。（A）根据不同的发行目的，政府债券有不同的期限，从一年至几十年（B）公司发行债券的目的主要是为了满足经营需要（C）金融债券的期限以中期较为多见

7、（D）金融机构发行债券是金融机构的主动负债19 债券合约中明确规定，在债券存续期内，定期对持有人支付利息(通常每半年或每年支付一次)的是( ) 。（A）浮动利率债券（B）息票累积债券（C）零息债券（D）附息债券20 下列各种债券，其利率在偿付期限内发生变化的是( )。（A）零息债券（B）附息债券（C）息票累计债券（D）浮动利率债券21 按照计息方式的不同，附息债券还可细分为( )。（A）固定利率债券、浮动利率债券和缓息债券（B）固定利率债券和浮动利率债券（C）缓息债券和即期债券（D）累积债券和非累积债券22 按债券券面形态分类，债券可分为实物债券、凭证式债券和( )。（A）地方政府债券（B）记

8、账式债券（C）金边债券（D）专项债券23 下列债券种类中，具有标准格式的债券是( )。（A）实物债券（B）凭证式债券（C）记账式债券（D）储蓄国债24 凭证式债券是债权人认购债券的( )。（A）流通凭证（B）会计凭证（C）收款凭证（D）付款凭证25 通过沪深证券交易所交易系统发行和交易的债券是( )。（A）实物债券（B）凭证式债券（C）记账式债券（D）票券式债券26 记账式债券因为发行和交易无纸化，所以效率高、成本低且( )。（A）流动性高（B）交易安全（C）灵活性高（D）收益性高27 关于股票和债券，下列说法正确的是( )。（A）股票是虚拟资本，而债券不是（B）债券是虚拟资本，而股票不是（C

9、）股票和债券都是虚拟资本（D）两者都是真实资本证券资格（证券基础知识）债券的特征与类型章节练习试卷 1 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【试题解析】 一般来说，当未来市场利率趋于下降时，应选择发行期限较短的债券，可以避免市场利率下跌后仍须支付较高的利息；而当未来市场利率趋于上升时，应选择发行期限较长的债券，这样能在市场利率趋高的情况下保持较低的利息负担。【知识模块】 债券的特征与类型2 【正确答案】 C【知识模块】 债券的特征与类型3 【正确答案】 D【试题解析】 债券和股

10、票都是筹资手段，但债券属于负债，股票属于所有者权益。【知识模块】 债券的特征与类型4 【正确答案】 A【知识模块】 债券的特征与类型5 【正确答案】 D【试题解析】 D 项，债券代表债券投资者的权利，这种权利不是直接支配财产权，也不以资产所有权表现，而是一种债权。【知识模块】 债券的特征与类型6 【正确答案】 B【试题解析】 债券尽管有面值，代表了一定的财产价值，但它也只是一种虚拟资本，而非真实资本。因为债券的本质是证明债权、债务关系的证书，在债权、债务关系建立时所投入的资金已被债务人占用，债券是实际运用的真实资本的证书。债券的流动并不意味着它所代表的实际资本也同样流动，债券独立于实际资本之外

11、。【知识模块】 债券的特征与类型7 【正确答案】 D【试题解析】 A 项，在债券的票面价值中，首先要规定票面价值的币种，还要规定债券的票面金额；B 项，票面金额定得较小，债券本身的印刷及发行工作量大，费用可能较高；C 项，票面金额定得较大，有利于少数大额投资者购买，但使小额投资者无法参与。【知识模块】 债券的特征与类型8 【正确答案】 B【试题解析】 债券作为证明债权债务关系的凭证，一般以有一定格式的票面形式来表现。通常，债券票面上有四个基本要素：债券的票面价值、债券的到期期限、债券的票面利率、债券发行者名称。【知识模块】 债券的特征与类型9 【正确答案】 B【试题解析】 影响债券利率的因素有

12、：借贷资金市场利率水平。市场利率普遍较高时，债券的票面利率也相应较高；市场利率较低时，债券的票面利率也相应较低；筹资者的资信。如果债券发行人的资信状况好，债券信用等级高，投资者的风险小，债券票面利率可以定得比其他条件相同的债券低一些；如果债券发行人的资信状况差，债券信用等级低，投资者的风险大，债券票面利率就需要定得高一些；债券期限长短。【知识模块】 债券的特征与类型10 【正确答案】 D【试题解析】 一般来说，期限较长的债券流动性差，风险相对较大，票面利率应该定得高一些；而期限较短的债券流动性强，风险相对较小，票面利率就可以定得低一些。但是，债券票面利率与期限的关系较复杂，它们还受其他因素的影

13、响，所以有时也会出现短期债券票面利率高而长期债券票面利率低的现象。【知识模块】 债券的特征与类型11 【正确答案】 D【试题解析】 债券到期期限是指债券从发行之日起至偿清本息之日止的时间，也是债券发行人承诺履行合同义务的全部时间。【知识模块】 债券的特征与类型12 【正确答案】 D【知识模块】 债券的特征与类型13 【正确答案】 C【试题解析】 为了弥补自己临时性资金周转之短缺，债务人可以发行短期债券；当未来市场利率趋于下降时，应选择发行期限较短的债券；流通市场发达，债券容易变现，长期债券能被投资者接受。【知识模块】 债券的特征与类型14 【正确答案】 A【试题解析】 安全性是指债券持有人的收

14、益相对稳定，不随发行者经营收益的变动而变动，并且可按期收回本金。但是债券投资也存在不能收回的情况，包括债务人不履行债务和流通市场风险。【知识模块】 债券的特征与类型15 【正确答案】 D【试题解析】 债券可以依据不同的标准进行分类，具体为：根据发行主体的不同，债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券；根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为零息债券、附息债券和息票累积债券；根据债券券面形态可以分为实物债券、凭证式债券和记账式债券。【知识模块】 债券的特征与类型16 【正确答案】 D【知识模块】 债券的特征与类型17 【正确答案】 C【试题解析】 凭证式债券即凭证式国

15、债，是政府债券的一种，其发行主体是政府。公司债券的发行主体是股份公司，但有些国家也允许非股份制企业发行债券，所以，归类时，可将公司债券和企业发行的债券合在一起，称为公司(企业)债券。【知识模块】 债券的特征与类型18 【正确答案】 A【试题解析】 根据不同的发行目的，政府债券有不同的发行期限，从几个月至几十年。【知识模块】 债券的特征与类型19 【正确答案】 D【知识模块】 债券的特征与类型20 【正确答案】 D【试题解析】 浮动利率债券是在票面利率的基础上参照预先确定的某一基准利率予以定期调整的债券，所以其利率在偿付期限内会发生变化。【知识模块】 债券的特征与类型21 【正确答案】 B【试题

16、解析】 按照计息方式的不同，附息债券可细分为固定利率债券和浮动利率债券两大类。A 项中的缓息债券是指可以根据合约条款推迟支付定期利率的附息债券。【知识模块】 债券的特征与类型22 【正确答案】 B【试题解析】 按债券券面形态分类，债券可分为：实物债券，是具有标准格式的实物券面的债券；凭证式债券，其形式是债权人认购债券的一种收款凭证，而不是债券发行人制定的标准格式的债券；记账式债券，是没有实物形态的票券，利用证券账户通过电脑系统完成债券发行、交易及兑付的全过程。【知识模块】 债券的特征与类型23 【正确答案】 A【试题解析】 实物债券是一种具有标准格式实物券面的债券。在标准格式的债券券面上，一般

17、印有债券面额、债券利率、债券期限、债券发行人全称、还本付息方式等各种债券票面要素。【知识模块】 债券的特征与类型24 【正确答案】 C【试题解析】 凭证式债券的形式是债权人认购债券的一种收款凭证，而不是债券发行人制定的标准格式的债券。【知识模块】 债券的特征与类型25 【正确答案】 C【试题解析】 记账式债券是没有实物形态的票券，利用证券账户通过电脑系统完成债券发行、交易及兑付的全过程。目前，上海证券交易所和深圳证券交易所已为证券投资者建立了电子证券账户，发行人可以利用证券交易所的交易系统来发行债券。投资者进行记账式债券买卖，必须在证券交易所设立账户。【知识模块】 债券的特征与类型26 【正确答案】 B【试题解析】 记账式债券是没有实物形态的票券，利用账户通过电脑系统完成国债发行、交易及兑付的全过程。记账式国债可以记名、挂失，安全性较高，同时由于记账式债券的发行和交易均无纸化，所以发行时间短，发行效率高，交易手续简便，成本低，交易安全。【知识模块】 债券的特征与类型27 【正确答案】 C【试题解析】 债券和股票均属于有价证券，都是虚拟资本，本身无价值，但又都是真实资本的代表。【知识模块】 债券的特征与类型