[职业资格类试卷]证券资格（证券发行与承销）资产支持证券的发行与承销章节练习试卷3及答案与解析.doc

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1、证券资格（证券发行与承销）资产支持证券的发行与承销章节练习试卷 3 及答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的的信托转让信贷资产的金融机构。( )（A）正确（B）错误2 信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构可以担任同一交易资金保管机构。( )（A）正确（B）错误3 受托机构被依法取消受托机构资格、依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的，在新受托机构产生前，由中国银监会指定临时受托机构。( )（A）正确（B）错误4 对受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得的贷

2、款利息收入，应全额征收营业税。( )（A）正确（B）错误5 注册资本不低于 5 亿元人民币，并且最近 3 年年末的净资产不低于 5 亿元人民币，是信托投资公司担任特定目的信托受托机构应当具备的条件之一。( )（A）正确（B）错误6 在信托合同有效期内，受托机构若发现作为信托财产的信贷资产在入库起算日不符合信托合同约定的范围、种类、标准和状况，应当要求发起机构赎回或置换。( )（A）正确（B）错误7 信用增级机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书中披露信贷资产证券化交易中的信用增级安排情况，并在其显著位置提示投资机构：信用增级仅限于在信贷资产证券化相关法律文件所承诺的范围内提供，信用增级机

3、构不对信贷资产证券化业务活动中可能产生的其他损失承担义务和责任。( )（A）正确（B）错误8 内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。( )（A）正确（B）错误9 在我国，外部信用增级只限于备用信用证、担保和保险等方式。( )（A）正确（B）错误10 商业银行为信贷资产证券化交易提供信用增级，不计提资本。( )（A）正确（B）错误11 注册资本不低于 2 亿元人民币是资产支持证券承销机构必须具备的条件之一。( )（A）正确（B）错误12 资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式。( )（A）正确（B）错误13 定向发行的资产支持

4、证券不限于在认购人之间转让。( )（A）正确（B）错误14 受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的 7 月 31 日前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。( )（A）正确（B）错误15 发起机构转让信贷资产取得的收益应按企业所得税的政策规定计算缴纳企业所得税，转让信贷资产所发生的损失可按企业所得税的政策规定扣除。( )（A）正确（B）错误16 与现行的信贷资产证券化的信托模式相比，专项资产管理计划的基础资产未能做到完全的风险隔离，当原始权益人进入破产程序或者因被兼并或被收购而丧失独立的法律实体地位时，收益计划资产收益的分配可能会受到影响

5、。( )（A）正确（B）错误证券资格（证券发行与承销）资产支持证券的发行与承销章节练习试卷 3 答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 A【知识模块】 资产支持证券的发行与承销2 【正确答案】 B【试题解析】 资金保管机构是指在信贷资产证券化交易中，接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构。【知识模块】 资产支持证券的发行与承销3 【正确答案】 A【知识模块】 资产支持证券的发行与承销4 【正确答案】 A【知识模块】

6、资产支持证券的发行与承销5 【正确答案】 A【知识模块】 资产支持证券的发行与承销6 【正确答案】 A【知识模块】 资产支持证券的发行与承销7 【正确答案】 A【知识模块】 资产支持证券的发行与承销8 【正确答案】 A【知识模块】 资产支持证券的发行与承销9 【正确答案】 B【试题解析】 信用增级可以采用内部信用增级和/或外部信用增级的方式。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。【知识模块】 资产支持证券的发行与承销10 【正确答案】 B【试题解析】 商业银行为信贷资产证券化交易提供信用增级，应当按照有关规定计提资本。【知识模块】 资产支持证券的发行与承销11 【正确答案】 A【知识模块】 资产支持证券的发行与承销12 【正确答案】 A【知识模块】 资产支持证券的发行与承销13 【正确答案】 B【试题解析】 定向发行的资产支持证券仅限于在认购人之间转让。【知识模块】 资产支持证券的发行与承销14 【正确答案】 A【知识模块】 资产支持证券的发行与承销15 【正确答案】 A【知识模块】 资产支持证券的发行与承销16 【正确答案】 A【知识模块】 资产支持证券的发行与承销