[职业资格类试卷]理财规划师（二级）实操知识综合理财规划章节练习试卷2及答案与解析.doc

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1、理财规划师（二级）实操知识综合理财规划章节练习试卷 2 及答案与解析一、案例单选题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。0 案例一：赵刚今年 28 岁，在中关村一家高科技公司上班，月薪 4000 元(税后，下同)，每年奖金红利为 3 个月工资，估计未来每年调薪 200 元，下个月就要结婚。未婚妻王芳 26 岁，在贸易公司担任秘书，月薪 3000 元，每年奖金约 2 个月工资，预估未来每年调薪 100 元。目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑，但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。家庭的财务状况及目标如下：(1)支出情况：婚前赵刚月支出

2、 2500 元，王芳月支出 2000 元。婚后两人决定将月支出控制在 3500 元，但因为要自行租屋居住，租金每月 1000 元，每月总开销仍达4500 元。每年计划国内旅游一次，预算为 4000 元。(2)教育规划：计划 5 年后生一个小孩。出生后每月教养费用为 1000 元，抚养到 22岁。另 18 岁时需准备上大学经费现值 100000 元。(3)房产规划：打算 10 年后购房，目前住房市价 50 万。(4)退休规划：两人打算 30 年后同时退休。退休时希望每个月有现值 4000 元可以用。退休后生活 20 年。假设条件：储蓄的投资报酬率为 6%；生活费用成长率为每年 2%；学费成长率每

3、年平均 4%；设房价成长率为 2%；退休后费用成长率估计为 2%。根据案例一，回答下列题目：1 该家庭的第一年储蓄额为( )万元。（A）4.4（B） 4.8（C） 5.4（D）5.82 如果只考虑购房规划，以 70%贷款，则该家庭每年应储蓄( )万元。(取最接近值)（A）1.28（B） 1.39（C） 1.46（D）1.573 如果只考虑子女高等教育金规划，则该家庭每年应储蓄( )万元。（A）0.41（B） 0.52（C） 0.66（D）0.724 如果只考虑退休规划，退休年费用增加时以实质报酬率为折现率，则每年应储蓄( )元。（A）13682（B） 14215（C） 15173（D）1527

4、85 10 年后房屋交屋，如果负担 70%房贷，加上当时抚养子女的支出，届时每年的储蓄为( )万元。(假设当时贷款利率为 4%，年限 20 年)（A）1.67（B） 3.14（C） 4.51（D）8.66 赵刚目前完全没有保险，婚后的第一张保单，以配偶为受益人，合理的保额应为( )万元。 (以遗族需要法计算，保险事故发生后支出调整率 60%，不需扣除配偶的收入)（A）54.81（B） 75.79（C） 109.44（D）124.737 5 年后子女出生时，赵刚应该以子女为受益人再加买保险的保额为( )万元。（A）12.2（B） 19.2（C） 29.2（D）31.38 赵刚在购屋之后，应该买的

5、保险的优先级为( )。房屋火险；以房贷额度为保险额度，贷款年限为保险年限的房贷寿险；住家动产窃盗险；地震险（A）（B） （C） （D）9 若赵刚所在公司婚后一年突然解散，失业半年后的家庭财务状况是( )。(假设不考虑投资报酬率与年度旅游)（A）资产剩下 17800 元（B）资产剩下 22200 元（C）资产剩下 30000 元（D）资产剩下 35600 元10 若赵刚夫妻在蜜月旅行购物超过预算，信用卡账单高达 10000 元，依照赵刚夫妻的收支情况，_ 个月可以还完信用卡债，以利率 20%计算，共需支付的利息合计元。( )(不考虑年终奖金，宽限期以一个月计算)（A）4；238（B） 5；260

6、（C） 5；272（D）4；29310 案例二：张先生今年 40 岁，妻 35 岁，单薪家庭，有一小孩 10 岁，现在住的房子价值 40 万元，无贷款。张先生有 10 万元存款，计划换房总价 100 万元，但是换房将花光这笔存款，并且又背上 50 万元的负债，想要 60 岁退休的梦想可能不易实现。假设张先生家庭年收入 10 万，年支出 6 万元，退休后年支出 4 万元，房贷利率 4%。目前的支出不包括小孩上大学时的额外开销。工作期的实质报酬率 8%，退休后的实质报酬率 5%计算，退休后生活 20 年。根据案例二，回答下列题目：11 换房规划会排挤到退休金累积，如期退休的退休金缺口为( )万元。

7、（A）24.6（B） 28.7（C） 32.9（D）37.712 若张先生可降低换房目标额，应该换( )万元的房子才能兼顾退休目标。（A）80.6（B） 84.2（C） 88.8（D）92.513 若张先生可延后退休年龄，为了达成换房目标，应该延后到( )岁。(不考虑法定退休年龄限制)（A）65（B） 67（C） 69（D）7114 若张先生可提高储蓄额，为了兼顾换房和如期退休，每年消费预算应定为( )万元。（A）4.68（B） 5.18（C） 5.4（D）5.6315 若张先生目前未买保险，依照遗族需要法，您建议他换屋前应买的保额为( )万元。( 假设保险事故发生后的生活费用调整率为 70%

8、，投资报酬率为 6%，子女18 岁念大学，预计需要 10 万教育金。配偶生活费用算到 80 岁)（A）54.9（B） 61.2（C） 64.9（D）71.216 若换房之后才想到要买保险；则保额需求应为( )万元。（A）91.2（B） 101.2（C） 111.2（D）121.217 如果张太太找到一份兼职工作，可增加 2 万元年收入，其它原始条件均不变(不考虑劳保或企业退休金)。要完成换屋、子女教育与退休的目标，需要的投资报酬率为( ) 。（A）3.02%（B） 413%（C） 5.25%（D）6.88%18 若张先生不换屋，张太太也不兼职，但把 10 万元存款中的 5 万元拿来重新装潢，另

9、外 5 万元准备 8 年后的子女 10 万元的高等教育金。若股票的平均报酬率为10%，债券为 4%，子女教育基金目标投资合理的资产配置为( )。（A）股票 30%，债券 70%（B）股票 50%，债券 50%（C）股票 70%，债券 30%（D）股票 85%，债券 15%19 若张先生选择股票型基金作为股票投资方向，若跟所追踪的股价指数来比较，下列基金的 值最接近 1 的是( )。（A）资产组合基金（B）交易所买卖基金（C）平衡式基金（D）积极操作型基金20 若张先生选择个股作为股票投资方向，该股票过去 10 年的统计显示 值为1.2，以存款利率为无风险利率，股票指数报酬率为 10%，若该个股

10、目前的价位为20 元，股利为 1 元，则张先生预估该股一年后会涨到( )元，才值得投资该股票。（A）20.32（B） 21.32（C） 22.32（D）23.3220 案例三：王先生，35 岁，某研究所研究员，每月税前收入为 7000 元；张女士，31 岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为 5000 元，年终有 20000 元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚 1 周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有 1000 元的收入。王先生夫妇有一套价值 60 万的房产，公积金贷款 40 万，30 年期，等额本息还款已还了 8 年。家里准备备用现金 5000 元，每月家庭生活开支为 4500

11、 元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有 5 万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。根据案例三，回答下列题目：21 王先生于 2008 年 12 月 31 日请您为其做理财规划方案，您为这个家庭编制的资产负债表和收入支出表时间选择分别为( )。（A）2008 年 12 月 31 日、2008 年 12 月 31 日（B） 2008 年 1 月 1 日2008 年 12 月 31 日、2008 年 12 月 31 日（C） 2008 年 12 月 31 日、2008 年 1 月 1 日2008 年 12 月 31 日（D）2

12、008 年 1 月 1 日2008 年 12 月 31 日、2008 年 1 月 1 日2008 年 12 月 31日22 王先生夫妇家庭高流动性的“现金与现金等价物” 资产值为( )元。（A）5000（B） 50000（C） 55000（D）450023 王先生夫妇家庭的“ 其他金融资产 ”值为( )元。（A）0（B） 5000（C） 50000（D）5500024 若个人资产部分只计算房产，并且王先生夫妇家庭的这套房产市价为 65 万元，王先生家庭的总资产额为( )元。（A）55000（B） 650000（C） 655000（D）70500025 王先生夫妇家庭的房贷每月还款额为 _ ，现

13、在家庭的负债为 _ 。( )(公积金贷款利率按 4.41%计算)（A）2005；338501（B） 2005；529426（C） 1805；338501（D）1805；52942626 王先生家庭日前拥有( )元净资产。（A）704999（B） 338499（C） 54999（D）36649927 王先生夫妇家庭的清偿比率和负债比率分别为 _ 和 _ 。( )（A）0.52；0.48（B） 0.54；0.46（C） 0.50；0.50（D）0.45；0.5528 个人所得税免征额为( )元。（A）1800（B） 2000（C） 2200（D）240029 王先生夫妇的年税后工资(不含奖金)合计

14、为( )元。（A）144000（B） 132600（C） 12000（D）1091030 张女士的年终奖金计入家庭现金流量表中，增加现金流入( )元。（A）20000（B） 19005（C） 19858（D）1802531 王先生夫妇家庭现金流量表中支出总计为( )元。（A）24060（B） 54000（C） 78060（D）9143532 假定张女士父母的收入为税后收入，定期存款的利息收入忽略不计，王先生夫妇家庭现金流量表收入总计为( )元。（A）130920（B） 142920（C） 162625（D）17356533 王先生夫妇家庭的结余比率为( )。（A）0.52（B） 0.42（C）

15、 0.25（D）0.2233 案例四：孙先生与张女士均为外企职员，家中有一个 8 岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为 40 万元。2001 年夫妇俩购买了一套总价为 90 万元的复式住宅，该房产还剩 10 万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为 70 万元(现值)。银行存款 25 万元左右；每月用于补贴双方父母约为 2000 元；每月房屋按揭还贷 2000 元，家庭日常开销在 3000 元左右，孩子教育费用 1 年约 1 万元左右。为提高生活情趣，孙先生有每年举家外出旅行的习惯，花费约 12000 元左右。根据案例四，回答下列题目：3

16、4 孙先生夫妇家庭的结余比率为( )。（A）0.64（B） 0.74（C） 0.79（D）0.8435 孙先生夫妇家庭的投资与净资产比率为( )。（A）0.35（B） 0.4（C） 0.45（D）0.5536 孙先生夫妇家庭的负债比率为( )；（A）0.05（B） 0.1（C） 0.15（D）0.237 孙先生夫妇家庭的即付比率为( )。（A）2（B） 2.4（C） 2.5（D）2.838 孙先生夫妇家庭的负债收入比率为( )。（A）0.75（B） 0.5（C） 0.25（D）0.239 若孙先生夫妇想在十年后送孩子出国念书，综合考虑各种因素后每年需要 10 万元各种支出，共 6 年(本科四年

17、，硕士两年)。夫妇俩想在这十年间每年年末投入一笔钱作为教育基金，直至孩子上大学，假设投资报酬率为 6%，则每年应投入( )元。（A）42520.77（B） 43520.77（C） 44520.77（D）45520.7740 若夫妇俩想在 5 年后购买第二套住房，总价格预计为 80 万元(一次性支付)，为此，需要每年年末进行( )元的投资。(假定投资收益率为 3%)（A）150383.66（B） 150683.66（C） 150983.66（D）151283.6640 案例五：杨国忠，现年 45 岁，就任于某集团公司技术部，打算 65 岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要 10 万元，预

18、计可以活到 85 岁。为了能更好地安度晚年，扬国忠今年拿出 10 万元作为退休基金的启动资金，并打算每年末投入一笔等额的资金。杨国忠在退休前采取了较为积极的投资策略，预期年收益率能达到 9%，退休后拟采取较为保守的投资策略，预期年收益率为 4%。根据案例五，回答下列题目：41 为完成退休规划，65 岁时退休基金须达到的规模为( )万元。（A）135.9（B） 140.9（C） 145.9（D）150.942 10 万元的启动资金到杨国忠 65 岁时增长为( )万元。（A）56.04（B） 69.86（C） 78.04（D）89.4643 根据杨国忠对退休基金的需要，除了启动资金 10 万元外，

19、退休基金缺口为( )万元。（A）99.86（B） 89.86（C） 79.86（D）69.8644 为了完成退休规划，现在每年要投入( )万元。（A）0.96（B） 1.26（C） 1.56（D）1.7645 开始投资时杨国忠投资组合中比例最小的最可能是( )。（A）银行存款（B）中短期债券（C）成长股股票（D）股票型基金46 杨国忠退休后，其投资组合中比例最大的最可能为( )。（A）银行存款（B）中短期债券（C）长期债券（D）成长型股票46 案例六：龚建柱是某中学教师，30 岁，每月税后收入 4000 元，年终奖金 10000元；龚太太是某公司文秘，25 岁，每月税后收入 3000 元。(1

20、)家庭资产负债情况：现金及活期存款 3 万元、定期性存款 2 万元、基金 2 万元、按揭住房一套 140 万元，黄金及收藏品 1.3 万元；房屋贷款 72 万元。(2)支出情况：每月基本生活开销 1500 元、每月房屋按揭贷款 4600 元，年保险费支出 7200 元。(3)假设条件：通货膨胀率为 3%，学费增长率为 4%，投资报酬率为 5%；30 年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为 1500 元，退休生活 25 年；个人所得税的免征额为 2000 元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的 7%，8%，2%，1% ，“三险一金”允许税前扣除。根据案例六，回答

21、下列题目：47 龚先生的每月税前收入为( )元。（A）5009.12（B） 5089.21（C） 5129.12（D）5215.2148 龚建柱夫妇的月结余比率为( )。（A）9.86%（B） 10.86%（C） 11.86%（D）12.86%49 龚建柱夫妇的保险支出比率为( )。（A）5.66%（B） 6.66%（C） 7.66%（D）8.66%50 龚建柱夫妇的自用资产贷款成数为( )。（A）51.43%（B） 52.43%（C） 53.43%（D）54.43%51 龚建柱夫妇的房贷支出比例为( )。（A）75.40%（B） 78.40%（C） 81.40%（D）83.40%52 假设龚

22、建柱夫妇的房贷剩余年限为 28 年，那么房贷年利率为( )。（A）5.37%（B） 6.37%（C） 6.87%（D）7.17%53 家庭资产可以分为流动性资产，自用资产和投资性资产，下列分析不正确的是( )。（A）流动净资产可以用来随时支付紧急的开销，流动性强，但收益低，流动性资产最多为日常开支的 6 倍（B）本案例中，流动性资产比例为 8.2，应该适当降低，以提高资产的收益率（C）投资性资产的盈利性最高，所以它占资产比例越高越好（D）一般而言，家庭的总净资产在购房后 510 年内以自用净资产为主，之后房贷逐渐还清，投资净资产又逐渐取回主导地位54 龚先生家庭应急储备金至少为( )元。（A）

23、12200（B） 18300（C） 24400（D）3660055 根据龚先生家庭负债表和收支表可知每月房贷支出比例很大，分析师给出以下建议来“摆脱房奴 ”，正确的是 ( )。用龚太太的公积金偿还小房子的贷款，减少房贷支出办理龚先生公积金冲减贷款，减少贷款支出和父母沟通，共同居住，将小房子出租，增加每月收入，减轻房贷压力和父母沟通，共同居住，将小房子出售所得款偿还房贷（A）、（B） I、（C） I、（D）、56 大学教育费用的现值为 10 万元，假设子女 20 年后上大学，子女上大学时需要( )万元。（A）19.9（B） 20.9（C） 21.9（D）22.957 龚建柱夫妇准备建立教育基金来

24、筹集大学教育费用，假设教育基金的投资回报率为 5%，那么每年需要投入( )万元。( 答案取最接近的数)（A）0.56（B） 0.66（C） 0.76（D）0.8658 龚建柱夫妇退休时，需要准备的退休资金大约为( )万元。(答案取最接近的数)（A）74（B） 86（C） 94（D）10459 假设社会基本养老保障能提供退休资金的三分之一，龚先生想通过每月基金定投的方式筹集资金，则每月应该投入( )元。(答案取最接近的数，基金的收益率为 5%)（A）449（B） 489（C） 549（D）586理财规划师（二级）实操知识综合理财规划章节练习试卷 2 答案与解析一、案例单选题以下每小题的备选答案中

25、，只有一项是正确的。【知识模块】 综合理财规划1 【正确答案】 A【试题解析】 年收入=400015+300014=102000(元)，年支出=(3500+1000)12+4000=58000(元) ，年储蓄=102000-58000=44000(元)。【知识模块】 综合理财规划2 【正确答案】 B【试题解析】 10 年后房子的价值为：50PV，2i， 10n，CPT FV 60.95；赵刚购房支付金额=60.9530%=18.285( 万元)，所以赵刚每年储蓄金额为：18.285FV，6i，10n，CPT PMT-1.39。【知识模块】 综合理财规划3 【正确答案】 B【试题解析】 子女上大

26、学时需要的金额为：10PV，4i ，23n，CPT FV 24.65；所以每年应储蓄的教育规划金为：24.65FV，6i，23n，CPT PMT 0.52。【知识模块】 综合理财规划4 【正确答案】 D【试题解析】 退休时每月退休费用： 4000PV，2i ，30n ，CPT FV 7245； 折现率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；退休时需要退休费用总额为：-7245PMT，(3.92/12)i，2012n，BGN，CPT PV 1207875)；每年应该储蓄的金额为：1207875FV，6i，30n，END，EFT PMT-15278 。【知识模块】 综合理财规划5 【正确答案

27、】 C【试题解析】 10 年后购屋价值总额为： 500000PV，2i ，10n ，COT FV 609497；贷款总额： 60949770%=426648(元)，每年房贷支出：426648PV，4i，20n，BGN，CPI PMT30186；每年生活费用=(350012+4000+子女养育费用 12000)1.0210=70701(元)；届时收入 =(4000+20010)15+(3000+10010)14=146000(元) ；每年的储蓄 =46000-70701-30186=45113(元) 。【知识模块】 综合理财规划6 【正确答案】 B【试题解析】 赵刚家庭年支出 5.8 万元(0.

28、4512+0.4)，保险事故发生后支出=5080.6=3.48(万元) ，实质报酬率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%，所以保额为：-3.48PMT，3.92i，50n，CPT PV 75.79。【知识模块】 综合理财规划7 【正确答案】 D【试题解析】 子女每年生活费的现值为： 1.2PV，2i ，5n ，CPT FV 1.325；子女生活费现值总额为：1.325PMT，4i，22n，CPT PV 19.15；实质报酬率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；高等教育金 5 年后现值为：-10PV， 3.92i，5n，CPT FV 12.12；子女支出总额： 19.15+12

29、.12=31.27(万元)，应以子女为受益人再加买保险的保额为 31.3 万元。【知识模块】 综合理财规划8 【正确答案】 B【试题解析】 原则为寿险优于产险，房屋优于房屋内的动产，机率大(火灾)优于机率低(地震)。【知识模块】 综合理财规划9 【正确答案】 D【试题解析】 婚后第一年有 44000 元的储蓄，每月花费 4500 元，配偶收入 3100元，每月缺口为 1400 元，失业半年支出：14006=8400(元)，资产=44000-8400=35600(元)。【知识模块】 综合理财规划10 【正确答案】 B【试题解析】 结婚时资产为 0。10000 元的刷卡金额，依照赵刚夫妻每月 70

30、00 元的收入，4500 元的花费，此项额外支出，第一个月只能还 2500 元，其它 7500 元列入循环信用。第二个月利息=750020%/12=125(元)，第二个月还 2500 元，本金=7500-2500+125=5125(元)。第三个月利息=512520%/12=85.4(元)，第三个月还2500 元，本金=5125-2500+85.4=2710.4(元)，利息=2710.420%/12=45.2(元)。第四个月还本金 2500 元，本金=2710.4-2500+45.2=255.6( 元)，利息=255.620%/12=4.3(元) 。第五个月才能把本利全部还清，利息合计=125+

31、85.4+45.2+4.3=259.9(元)。【知识模块】 综合理财规划【知识模块】 综合理财规划11 【正确答案】 D【试题解析】 每年偿还房贷金额为： 50PV，4i，20n ，CPT PMT-3.68； 每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32(万元)； 60 岁时可累积的退休金：-0.32PMT，8i，20n，END， CPT FV 14.64；需要的退休金总额为：-4PMT，5i，20，BGN，CPT PV 52.34； 退休金缺口 =52.34-14.64=37.7(万元)。【知识模块】 综合理财规划12 【正确答案】 C【试题解析】 需要退休金总额为： -4PMT，5i，20n

32、 ，BGN，CFT PV 52.34；每年需退休金储蓄金额为：52.34FV，8i，20n ，END，CPTPMT-1.1437；每年可用于还房贷本息金额=4-1.1437=2.8563(万元)； 可借房贷额为：-2.8563PMT，4i，20n，CPT PV 38.8； 可换房金额=10+40+38.8=88.8(万元)。【知识模块】 综合理财规划13 【正确答案】 A【试题解析】 每年偿还房资金额为： 50PV，4i，20n ，CPT PMT-3.68； 每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32(万元)； 60 岁时可累积的退休金：-0.32PMT，8i，20n，END，CPT FV 1

33、4.64；65 岁时可累积退休金为：-14.64PV，-4PMT ，8i，5n，CPT FV 44.98； 65 岁时需要的退休金总额为：-4PMT，5i，15n，BGN，CPT PV 43.59；需要的退休金总额 43.59 万元44.98万元，所以可以在 65 岁退休。【知识模块】 综合理财规划14 【正确答案】 B【试题解析】 需要的退休金总额： -4PMT，5i，20n ，BGN，CPT PV 52.34；每年需退休金储蓄金额：52.34FV，8i，20n ，CPT PMT-1.1437； 每年偿还房贷金额应储蓄额：50PV，4i，20n，CPT PMT-3.68；每年的消费预算：10

34、-1.1437-3.685.18(万元)。【知识模块】 综合理财规划15 【正确答案】 B【试题解析】 670%=4.2(万元)，-4.2PMT，6i， 45n，CPT PV 64.91，即家庭生活费 64.91 万元；-10FV ，6i，8n，CPT PV 6.27，即子女教育金需求 6.27 万元；64.91+6.27-10=61.18(万元)。【知识模块】 综合理财规划16 【正确答案】 D【试题解析】 换房之后没有存款，多出 50 万元的贷款，保额需求=64.91+6.27+50=121.18(万元 )。【知识模块】 综合理财规划17 【正确答案】 B【试题解析】 此时年储蓄=4+2=

35、6(万元)，支付房贷 3.68 万元后还有 2.32 万元，以现金流量模式计算内部报酬率。CF1=2.32，F1=7，CF2=-10(教育金)+2.32=-7.68， F2=1，CF3=2.32，F3=12，CF4=-4(退休金)，F4=20，CPT IRR 4.127，即投报酬率为 4.13%。【知识模块】 综合理财规划18 【正确答案】 D【试题解析】 需要的报酬率： -5PV，8n ，10FV，CPTI/Y9.05%； 代入A、B、C、D 四项数据分别演算，只有 D 项符合要求，即85%10%+15%4%=9.1%。【知识模块】 综合理财规划19 【正确答案】 B【试题解析】 资产组合基

36、金投资标的为其他基金，依据不同类型“值的变异不同；交易所买卖基金(ETF)可复制所追踪的指数绩效， 值最接近 1；平衡型基金有股债配置，与股价指数相比 值小于 1；积极操作型基金想赢过指数，通常 值大于10【知识模块】 综合理财规划20 【正确答案】 B【试题解析】 根据 CAPM 模型，股票报酬率=Rf+(Rm-Rf)=2%+1.2(10%-2%)=11.6%；假设该股票一年的价格为 X，则有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32(元)。【知识模块】 综合理财规划【知识模块】 综合理财规划21 【正确答案】 C【知识模块】 综合理财规划22 【正确答案】 C【试题解析】 王先生

37、夫妇家庭高流动性资产为现金和定期存款，所以资产总值=5000+50000=55000(元) 。【知识模块】 综合理财规划23 【正确答案】 A【知识模块】 综合理财规划24 【正确答案】 D【试题解析】 总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000(元) 。【知识模块】 综合理财规划25 【正确答案】 A【试题解析】 运用财务计算器计算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41，PV=400000 ，CPT PMT-2005.41。然后：2ND AMORT 即生成分期付款计划表。赋 P1 值 1 ENTER，再赋 P2 值 96ENTER

38、，即可查出余额(BAL=338500.80)(王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债)。【知识模块】 综合理财规划26 【正确答案】 D【试题解析】 净资产=资产总额-负债总额=705000-338501=366499(元) 。【知识模块】 综合理财规划27 【正确答案】 A【试题解析】 清偿比率=净资产总资产=366499705000=0.52；负债比率= 负债总额资产总额=338501705000=0.48 。【知识模块】 综合理财规划28 【正确答案】 B【知识模块】 综合理财规划29 【正确答案】 B【试题解析】 计算步骤如下：王先生每月交税： (7000-2000)15%-

39、125=625(元)；张女士每月交税： (5000-2000)15%-125=325(元)；夫妇年税前工资=(7000+5000)12=144000(元)；夫妇年交税=(625+325)12=11400( 元) ； 夫妇年税后工资=144000-11400=132600(元)。【知识模块】 综合理财规划30 【正确答案】 D【试题解析】 计算步骤如下：奖金和津贴：20000 元； 纳税支出：2000012=1666.67(元)；适用税率和速算扣除数分别为 10%和 25 元；奖金和津贴所纳税额：2000010%-25=1975(元)；净增加 =奖金和津贴-所纳税额=20000-1975=180

40、25(元)。【知识模块】 综合理财规划31 【正确答案】 D【试题解析】 现金支出总计=家庭月支出12+ 房贷每月还款额12+工资、薪金所得税支出+奖金和津贴所得税支出=450012+200512+11400+1975=91435( 元)。【知识模块】 综合理财规划32 【正确答案】 C【试题解析】 现金收入=夫妇的年税后工资+税后奖金和津贴收入+父母的税收收入=132600+18025+100012=162625(元)。【知识模块】 综合理财规划33 【正确答案】 A【试题解析】 税前收入=144000+20000+12000=176000( 元)；家庭结余比率=结余税后收入=(176000

41、91435)(17600013375)=0.520【知识模块】 综合理财规划【知识模块】 综合理财规划34 【正确答案】 B【试题解析】 计算步骤如下：收入合计为 400000 元； 支出合计= 日常支出+房贷支出+其他支出=300012+200012+(200012+12000+0000)=106000(元)；结余=收入 -支出=400000-106000=294000(元)；结余比率= 结余税后收入=294000400000=0.74。【知识模块】 综合理财规划35 【正确答案】 B【试题解析】 净资产总额：现金与现金等价物+其他金融资产+ 个人资产-负债=250000+700000+90

42、0000-100000=1750000(元)；投资与净资产比率=投资资产净资产总额=7000001750000=0.4。【知识模块】 综合理财规划36 【正确答案】 A【试题解析】 负债总额为 100000 元；总资产为 1850000 元。负债比率=负债总资产=100000/1850000=0.05 。【知识模块】 综合理财规划37 【正确答案】 C【试题解析】 流动资产为银行存款，即 250000 元，负债即为未还房贷，即100000 元，即付比率=流动资产负债=250000100000=2.5。【知识模块】 综合理财规划38 【正确答案】 C【试题解析】 负债收入比率=负债收入=1000

43、00400000=0.25。【知识模块】 综合理财规划39 【正确答案】 D【试题解析】 运用财务计算器计算如下：N=10， I/Y=6，FV=1000006=600000，CPT PMT-45520.77，即每年应投入45520.77 元。【知识模块】 综合理财规划40 【正确答案】 B【试题解析】 运用财务计算器计算如下：N=5，I/Y=3，FV=800000，CPT PMT-150683.66，即每年年末进行 150683.66 元的投资。【知识模块】 综合理财规划【知识模块】 综合理财规划41 【正确答案】 A【试题解析】 N=20，I/Y=4，PMT=-10，COT PV 135.9

44、0，即杨国忠要想 65 岁顺利退休必须要有将近 135.90 万元的资金作为养老的保障。【知识模块】 综合理财规划42 【正确答案】 A【试题解析】 N=20，I/Y=9，PV=-10，CPT FV 56.04，即杨国忠用 10 万元的启动资金作为投资到他 65 岁退休时能够获得 56.04 万元的资金储备。【知识模块】 综合理财规划43 【正确答案】 C【试题解析】 退休基金缺口=135.90-56.04=79.86(万元)。【知识模块】 综合理财规划44 【正确答案】 C【试题解析】 N=20，I/Y=9，FV=79.86，CPT PMT-1.56 ，即杨国忠应在每年年末投入 1.56 万元，才能填补退休基金缺口，进而完成退休规划。【知识模块】 综合理财规划45 【正确答案】 A【试题解析】 开始时杨国忠采取了较为积极的投资策略，银行存款的收益最低，在投资组合中的比例应该最小。【知识模块】 综合理财规划46 【正确答案】 B