[财经类试卷]经济师中级金融专业知识与实务模拟试卷91及答案与解析.doc

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1、经济师中级金融专业知识与实务模拟试卷 91 及答案与解析1 下面为某银行 2008 年 12 月 31 日的资本充足率情况表：请根据我国银行监管规定，分析并回答以下问题：1 该银行的核心资本是( )亿元。（A）2400（B） 2600（C） 3200（D）41002 该银行的附属资本是( )亿元。（A）500（B） 1500（C） 2000（D）26003 该银行的资本净额是( )亿元。（A）3600（B） 3800（C） 4100（D）46004 该银行的资本充足率( )8%的最低标准。（A）达到（B）未达到（C）大于（D）小于5 资料：在金本位制时期，1 美元含金量为 23.22 格令，1

2、 英镑含金量为 113.0016格令，当时在英美两国之间运送一英镑黄金的各项费用(运输、包装、保险)要花费3 美分。根据以上资料，回答下列问题：5 金本位制时期，( ) 是各国汇率的决定基础。（A）利率差异（B）铸币平价（C）购买力平价（D）通货膨胀率差异6 金本位时期( ) 是汇率变动的上下限。（A）官定浮动范围（B）黄金输送点（C）黄金价格（D）1%7 若外汇市场上的英镑兑美元的汇价为 1 英镑=5 美元，那么将会出现以下哪种情况： ( )。（A）进口英国商品的美国商人直接运送黄金到英国清偿债务（B）进口英国商品的美国商人在外汇市场上购买英镑清偿债务（C）出口商品到英国的美国商人，将其获得

3、的英镑在英国购进黄金，运回本国（D）外汇市场上对英镑的需求会增加8 影响两国汇率变化的直接原因是( )。（A）两国国际收支状况（B）两国的国内利率水平（C）两国的国内物价水平（D）外汇市场上的两种货币的供求状况8 2008 年上半年，中国人民银行先后 5 次上调金融机构人民币存款准备金率，由145调整到了 5。下半年以后，随着国际金融动荡加剧，为保证银行体系流动性充分供应，中国人民银行分别于 9 月 25 日、10 月 15 日、12 月 5 日和 12 月25 日 4 次下调金融机构人民币存款准备金率，累计下调 2 个百分点，截至 2008 年年末，动态测算共释放流动性约 8000 亿元。2

4、008 年年末，广义货币供应量 M2 余额为 475 万亿元，狭义货币供应量 M1 余额为 6 万亿元，流通中现金 M0 余额为34 万亿元，全年现金净投放 3844 亿元。9 2008 年年末，我国单位活期存款总额应为( )万亿元。（A）132（B） 275（C） 309（D）44110 2008 年年末，我国居民个人储蓄存款和单位定期存款等准货币总额应为( )万亿元。（A）132（B） 275（C） 309（D）44111 下列属于中央银行投放基础货币的渠道有( )。（A）对金融机构的再贷款（B）收购外汇等储备资产（C）购买政府债券（D）对工商企业贷款12 若中央银行要对冲流动性，可采取的

5、措施有( )。（A）使黄金销售量大于收购量（B）收购外汇等储备资产（C）债券逆回购（D）债券正回购12 在现代金融制度下，居民、企业、银行、政府各主体之间，特别是企业与企业、银行与银行之间，存在着纵横交错的债权债务链条，这些债务链条从另外一个角度看，就是传递或扩散金融风险的通道，往往一个债务人支付危机在特定情况下诱发连锁反应。因此，微观层面的个别和局部的金融风险控制不力，波及范围迅速扩张，可能演进成为中观层面和宏观层面金融风险。13 金融风险是由于各种( )的影响，从而导致损失的可能性。（A）不确定性（B）确定性（C）稳定性（D）不稳定性14 银行不能满足客户提取存款和正常贷款需求而使银行收益

6、和信誉蒙受损失的风险称为( ) 。（A）信誉风险（B）存款和贷款风险（C）流动性风险（D）安全性风险15 金融风险中的市场风险包括( )。（A）利率风险和流动性风险有（B）汇率风险和价格波动风险（C）信用风险和基准风险（D）操作风险和道德风险16 由于客户违约使银行债权得不到清偿而遭受损失的风险是( )。（A）国家风险（B）信用风险（C）流动性风险（D）操作风险16 我国某商业银行 2009 年年底业务基本情况如下：贷款余额 180 亿元，加权风险总资产 125 亿元，存款余额 240 亿元。2009 年年底的法定存款准备金率为18，2010 年年初调整为 16。2010 年该行计划开展的业务

7、是：发放新贷款 20亿元，吸收存款 40 亿元，办理居民委托投资 550 万元，向央行办理票据再贴现8000 万元，办理企业未到期的票据贴现 5500 万元，向光明电厂投资入股 2 亿元。17 2009 年年底该行的存款准备金至少应为( )亿元。（A）8.4（B） 10（C） 43.2（D）44.818 假设该行 2009 年年底没有超额准备金，2010 年吸收存款 40 亿元后即存入央行10 亿元，此时该行可动用的在央行的存款是( )亿元。（A）1.0（B） 2.4（C） 5.0（D）8.419 该行 2010 年计划开展的业务中，属于资产业务的是( )。（A）办理居民委托投资 550 万元

8、（B）发放新贷款 20 亿元（C）办理企业未到期的票据贴现 5500 万元（D）吸收存款 40 亿元20 该行 2010 年计划开展的业务中，按规定不能开展的业务是( )。（A）向央行办理票据再贴现 8000 万元（B）办理居民委托再投资 550 万元（C）办理企业未到期的票据贴现 5500 万元（D）向光明电厂投资入股 2 亿元二、一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。21 下列属于商业银行营业外收入的是( )。（A）固定资产出售净收益（B）赔偿金（C）非常损失（D）投资收益22 下列中央银行资产负债项目中，属于中央银行对金融机构债权的是( )。（

9、A）金融机构存款（B）存款准备金（C）贴现及放款（D）通货发行23 商业银行财务报告中的财务状况变动表是反映商业银行( )。（A）某一特定时点资产、负债和所有者权益各项目增减变化的静态报表（B）某一特定时期内资产、负债和所有者权益各项目增减变化的动态报表（C）某一特定时点资产、负债和所有者权益情况的财务报表（D）在一定时期内利润实现和亏损发生的实际情况的报表24 在资产证券化过程中，外部信用增级主要是指( )。（A）提供银行信用证（B）建立超额抵押（C）建立储备基金账户（D）设计优先或次级证券结构25 金融约束论批评金融自由化的主要理由是( )。（A）金融自由化不符合发展中国家的实际（B）金融

10、自由化只是满足了发达国家的需要（C）金融市场更容易失败（D）永远没有绝对的自由化26 按照规定，我国商业银行流动性资产期末余额与流动性负债期末余额之比不得低于( )。（A）20（B） 25（C） 30（D）5027 银行机构的资产按信用形式划分可分为( )。（A）固定资产和流动资率（B）信贷资产和非信贷资产（C）长期资产和短期资产（D）有形资产和无形资产28 在衡量资产流动性指标中，存贷款比例指标不得高于( )。（A）0.65（B） 0.7（C） 0.75（D）0.829 根据中国人民银行法的规定，中国人民银行可以( )。（A）允许政府财政透支（B）对商业银行贷款（C）包销国债（D）向地方政府

11、提供贷款30 ( )的创新既可以增加商业银行的手续费收入，还可以密切银企关系，有利于吸取更多的客户。（A）结算业务的创新（B）信托业务的创新（C）现金管理业务的创新（D）信息咨询方面的创新31 提高法定存款准备金比率，可以改变货币乘数，( )。（A）提高商业银行的信用扩张能力，起到收缩货币供应量的效果（B）限制商业银行的信用扩张能力，起到收缩货币供应量的效果（C）降低商业银行的信用扩张能力，起到扩张货币供应量的效果（D）提高商业银行的信用扩张能力，起到扩张货币供应量的效果32 中央银行的( ) 是指中央银行在一定时点所拥有的各种债权。（A）负债（B）资产（C）中间业务（D）贷款33 弗里德曼认

12、为，在货币需求函数的诸多自变量中，最重要的自变量是( )。（A）债券利率（B）存款利率（C）市场利率（D）恒常收入34 宏观调控是国家运用宏观经济政策对宏观经济运行进行的调节和干预。其中，金融宏观调控是指( ) 的运用。（A）收入政策（B）货币政策（C）财政政策（D）产业政策35 金融市场上最活跃的交易者是( )。（A）企业（B）金融机构（C）政府（D）中央银行36 在纸币本位的固定汇率制度下，当外国货币价格下跌，有超过汇率波动上限的趋势时，各国货币当局调节汇率的惯用手段是( )。（A）提高贴现率（B）降低贴现率（C）冻结物价（D）限制资金流出37 2009 年 3 月 1 日，宝钢集团公司与

13、杭州钢铁集团公司签约，宝钢集团收购宁波钢铁，可以获得其 400 万吨熟轧板卷的产能。这是宝钢集团又一次实现跨地区重组的重大举措。按并购前企业间的市场关系，此次并购属于( )。（A）纵向并购（B）横向并购（C）混合并购（D）垂直并购三、二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。38 治理通货膨胀的对策包括( )。（A）减少货币供应的绝对量（B）减少货币供应的相对量（C）减少商品总供给（D）打击投机囤积商品（E）降低利率39 我国银行机构的核心资本包括( )。（A）实收资本或

14、普通股（B）资本公积（C）盈余公积（D）未分配利润或少数股权（E）呆账准备金40 现代外汇市场的主要特点( )。（A）外汇市场高度一体化（B）全球范围交易（C）外汇交易规模大（D）外汇交易币种集中在少数发达国家货币（E）主要在有形市场进行交易41 股票发行可分为( ) 。（A）新设立股份公司发行（B）承销（C）增资扩股发行（D）直销42 在二级市场上，决定债券流通转让价格的主要因素有( )。（A）票面金额（B）汇率（C）票面利率（D）物价水平（E）实际持有期限43 信息披露监管要求银行业金融机构如实披露( )。（A）风险管理状况（B）财务会计报告（C）董事变更情况（D）其他重大事项44 以下属

15、于资本市场工具的是( )。（A）股票（B）国债（C）商业票据（D）回购协议（E）大额可转让定期存单45 在一国建立中央和地方两级中央银行机构的国家主要有( )。（A）中国（B）日本（C）美国（D）德国（E）英国46 世界各国用来监测外债总量是否适度的指标主要有( )。（A）投资收益率（B）负债率（C）债务率（D）偿债率（E）短期债务率47 在市场经济制度下，货币均衡主要取决于( )。（A）稳定的物价水平（B）大量的国际储备（C）健全的利率机制（D）发达的金融市场（E）有效的中央银行调控机制经济师中级金融专业知识与实务模拟试卷 91 答案与解析1 【正确答案】 B【试题解析】 资本包括核心资本和

16、附属资本。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润。故本题核心资本=实收资本+ 资本公积+盈余公积+未分配利润=2600(亿元)。2 【正确答案】 B【试题解析】 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债券。附属资本不得超过核心资本的 100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的 50%。本题附属资本=一般准备+长期次级债券=600+300+600=1500(亿元 )。3 【正确答案】 A【试题解析】 (1)核心资本：实收股本(普通股) 、公开储备。(2)附属资本：非公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通呆账准备金、混合资本工具、次级长期债

17、务。(3)从资本中扣除项：从核心资本中扣除商誉；从总资本中扣除不合并列账的银行与财务公司的投资、在其他银行和金融机构的投资。本题资本净额=核心资本+附属资本-非金融机构的投资-未核销呆账=1500+2600-100-400=3600(亿元)。4 【正确答案】 B【试题解析】 1988 年 7 月，巴塞尔银行监管委员会发布了关于统一国际银行资本测量和资本标准的报告，简称巴塞尔资本协议。其主要内容就是确认了监督银行资本的可行的统一标准。其中规定在过渡期结束后资本占整个风险资产的最低标准是 8%，其中核心资本最少为 4%。附属资本成分不能超过核心资本的1.00%，附属资本成分中的长期次级债务不能超过

18、核心资本的 50%。此外，附属资本成分中的普通准备金或普通呆账准备金占风险资产的比例限制在 1.25 个百分点，特殊情况或临时可达 2.0 个百分点。有潜在收益而未实现的证券形式的资产重估储备需打 55%的折扣。5 【正确答案】 B6 【正确答案】 B7 【正确答案】 A8 【正确答案】 D9 【正确答案】 A【试题解析】 狭义货币 M1=流通中现金十单位活期存款，也就是 166=34+ 单位活期存款，解得单位活期存款=132 万亿元。10 【正确答案】 C【试题解析】 M 2=M1+准货币，也就是 475=16 6+准货币，解得准货币=309 。11 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 中

19、央银行投放基础货币的渠道主要包括：对商业银行等金融机构的再贷款；收购金、银、外汇等储备资产投放的货币；购买政府部门的债券。12 【正确答案】 A,D【试题解析】 所谓正回购，就是央行与某机构签订协议，将自己所持有的国债按照面值的一定比例卖出，在规定的一段时间后，再将这部分国债买回。逆回购为中国人民银行向一级交易商购买有价证券，并约定在未来特定日期将有价证券卖给一级交易商的交易行为，逆回购为央行向市场上投放流动性的操作，逆回购到期则为央行从市场收回流动性的操作。题干中说截至 2008 年年末，动态测算共释放流动性约 8000 亿元，要对冲释放出去的这些流动性就要采取收回流动性的措施。选项A、D

20、属于收回流动性。13 【正确答案】 A【试题解析】 不确定性是金融风险。14 【正确答案】 C【试题解析】 不能满足提款要求都是流动 I 性风险。15 【正确答案】 B【试题解析】 市场风险包括汇率风险和价格波动风险。16 【正确答案】 B【试题解析】 由于客户违约使银行债权得不到清偿而遭受损失的风险是信用风险。17 【正确答案】 C【试题解析】 法定存款准备金率是指一国中央银行规定的商业银行和存款金融机构必须缴存中央银行的法定准备金占其存款总额的比率。所以法定存款准备金：存款总额法定存款准备金率：24018=43.2(亿元) 。18 【正确答案】 D【试题解析】 10-10168.4(亿元)

21、。超额准备金是指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款账户上的实际准备金超过法定准备金的部分。19 【正确答案】 B,C【试题解析】 吸收存款 40 亿元属于商业银行的负债，所以选项 D 不选；商业银行没有委托投资这项中间业务，所以选项 A 不选。20 【正确答案】 B,D【试题解析】 商业银行没有委托投资这项中间业务，所以 B 选项符合题意；商业银行不得直接投资于企业，所以 D 选项符合题意。二、一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。21 【正确答案】 A【试题解析】 营业外收入内容包括：固定资产盘盈、固定资产出售净收益、抵债资产处置超过抵债金额部

22、分、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以及因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。【知识模块】 商业银行经营与管理22 【正确答案】 C【试题解析】 中央银行的资产是指中央银行在一定时点所拥有的各种债权，包括国外资产、贴现及放款、政府债券和财政借款、在途现金项目和其他资产。23 【正确答案】 B【试题解析】 C 为资产负债表；D 为损益表。24 【正确答案】 A25 【正确答案】 C【试题解析】 金融约束论者以金融市场更容易失败为由批评金融自由化。26 【正确答案】 B27 【正确答案】 B28 【正确答案】 C29 【正确答案】 B30 【正确答案】 C31 【正

23、确答案】 B【试题解析】 法定存款准备金率高，货币乘数则小，从而降低了整个商业银行体系创造信用、扩大信用规模的能力，其结果是货币供应量减少。32 【正确答案】 B【试题解析】 中央银行的资产是指中央银行在一定时点所拥有的各种债权，包括国外资产、贴现及放款、政府债券和财政借款、在途项目资金和其他资产。33 【正确答案】 D【试题解析】 尽管弗里德曼在他的货币需求函数中列举的因素相当多，但他十分强调恒常收入的主导作用。34 【正确答案】 B【试题解析】 金融宏观调控以中央银行或货币当局为主体，以货币政策为核心，借助于各种金融工具调节货币供给量或信用量，影响社会总需求进而实现社会总供求均衡，促进金融

24、与经济协调稳定发展的机制与过程。注意与金融相关的政策是货币政策。35 【正确答案】 B【试题解析】 金融市场的主体包括家庭、企业、政府、金融机构和中央银行。其中，金融机构是金融市场上最活跃的交易者，分为存款性金融机构和非存款性金融机构。36 【正确答案】 B【试题解析】 当外国货币价格下跌，本币有升值的压力，当降低贴现率时，使得利率下降，从而资本流出，缓解本币升值。37 【正确答案】 B【试题解析】 横向并购是并购企业的双方或多方原属同一产业、生产或经营同类产品，并购使得资本在同一市场领域或部门集中。三、二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意

25、，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。38 【正确答案】 A,B,D39 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债券。40 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 现代外汇市场以无形市场为主。41 【正确答案】 A,C42 【正确答案】 A,C,E【试题解析】 债券在二级市场上的流通转让价格依不同的经济环境决定，但有一个基本的“理论价格”决定公式，它由债券的票面金额、票面利率和实际持有期限三个因素决定。43 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 信息披露监管要求银行业金融机构如实披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更及其他重大事项等信息。44 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 资本市场工具是指期限在一年以上；代表债权和股权关系的金融工具，包括股票、企业债券、国债等。C、D、E 选项属于货币市场工具。45 【正确答案】 C,D【试题解析】 美国和德国央行是二元制。46 【正确答案】 B,C,D,E【试题解析】 本题考查外债衡量指标。47 【正确答案】 C,D,E【试题解析】 市场经济条件下货币均衡的实现有赖于三个条件，即健全的利率机制、发达的金融市场以及有效的中央银行调控机制。