金融专业知识与实务-商业银行经营与管理(一)及答案解析.doc

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1、金融专业知识与实务-商业银行经营与管理(一)及答案解析(总分：112.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：36，分数：36.00)1.改善我国商业银行经营与管理的主要条件是建立规范的法人治理结构和( )。 A提高金融监管能力 B建立完善的金融市场法规 C建立严格的内控机制 D完善市场经济体制（分数：1.00）A.B.C.D.2.现代商业银行财务管理的核心是( )。 A基于利润最大化的管理 B基于投入产出的最大化管理 C基于价值的管理 D基于核心资本的效率管理（分数：1.00）A.B.C.D.3.商业银行在加强内控中应建立对集团性大客户实行( )制度。 A集团总部授信管理 B统一

2、授信管理 C分级授信管理 D分区域授信管理（分数：1.00）A.B.C.D.4.为使资本充足率与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起，新巴塞尔协议在最低资本金计量要求中，提出( )。 A外部评级法 B流动性状况评价法 C内部评级法 D资产安全状况评价法（分数：1.00）A.B.C.D.5.商业银行的经营是指对其所开展的各项业务活动的( )。 A组织和控制 B组织和营销 C控制和监督 D计划和组织（分数：1.00）A.B.C.D.6.根据巴塞尔协议的规定，以下属于商业银行核心资本的是( )。A中期优先股 B损失准备 C附属机构的少数股东权益 D可转换债券（分数：1.00）A.B.C.D.7.以下

3、商业银行现金管理服务中，属于资金管理类服务的是( )。 A账户调节服务 B应付汇票服务 C余额报告服务 D控制支付服务（分数：1.00）A.B.C.D.8.商业银行财务管理的核心内容是( )。 A资本金管理 B利润管理 C财产管理 D成本管理（分数：1.00）A.B.C.D.9.银行市场风险类指标是衡量商业银行因( )而面临的风险。 A累计外汇敞口头寸比率 B国际收支变化 C汇率和利率变化 D市场敏感性比率（分数：1.00）A.B.C.D.10.在国际银行业，被视为银行经营管理三大原则之首的是( )。 A盈利性原则 B流动性原则 C安全性原则 D效益性原则（分数：1.00）A.B.C.D.11

4、.对同一借款客户的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过( )。 A5% B8% C10% D15%（分数：1.00）A.B.C.D.12.按照银行业监督管理法的规定，银行业金融机构应当严格遵守( )。 A资产负债比例管理 B库存现金管理规定 C审慎经营规则 D严格贷款审查（分数：1.00）A.B.C.D.13.银行不良资产资产证券化中，信托作为受托机构要设立( )。 A资产处置公司 B资产管理公司 C信托租赁公司 D信托型 SPV（分数：1.00）A.B.C.D.14.商业银行经营的核心是( )。 A扩大贷款规模 B市场营销 C增加资本金 D提高收益（分数：1.00）A.B.C.D.15.

5、商业银行的贷款，按照贷款保全方式可分为( )。 A长期贷款和短期贷款 B信用贷款和担保贷款 C企业贷款和个人贷款 D正常贷款和关注贷款（分数：1.00）A.B.C.D.16.商业银行新的业务运营模式的核心是( )。 A督导责任制 B设综合窗口 C前后台分离 D全方位立体化（分数：1.00）A.B.C.D.17.表外业务与中间业务的最大区别在于( )。 A反映的资产不同 B反映的负债不同 C承担的风险不同 D获得的权益不同（分数：1.00）A.B.C.D.18.下列关于关系营销的表述，错误的是( )。 A关系营销是指将寻找客户作为营销的重点 B关系营销与传统营销的区别是对顾客的理解 C相对于传统

6、营销，关系营销成本更高D随着技术的进一步发展，关系营销所需要的成本会不断减少（分数：1.00）A.B.C.D.19.我国银行机构的核心资本包括( )。 A实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润 B实收资本、资本公积、呆账准备金、长期债务 C实收资本、未收资本、重估资本、未分配利润 D资本净值、资本盈余、未分配利润、呆账准备金（分数：1.00）A.B.C.D.20.下列属于商业银行营业外收入的是( )。 A捐赠 B固定资产盘盈 C赔偿金 D出纳短款（分数：1.00）A.B.C.D.21.反映银行资本金与风险资产总额关系的指标为( )。 A资本充足率指标 B经营收益率比例指标 C资产盈利比例指标

7、 D风险权重资产比例指标（分数：1.00）A.B.C.D.22.关系营销与传统营销的区别是( )。 A对象 B组织方式 C对顾客的理解 D交易方式（分数：1.00）A.B.C.D.23.按风险产生环境划分，商业银行风险有( )。 A静态风险和动态风险 B利率风险和汇率风险 C投资风险和财务风险 D信用风险和市场风险（分数：1.00）A.B.C.D.24.反映商业银行在一定时期内资产、负债和所有者权益各项目增减变化情况的报表是( )。 A资产负债表 B损益表 C财务状况变动表 D现金流量表（分数：1.00）A.B.C.D.25.商业银行最大的风险是( )。 A流动性风险 B投资风险 C国家风险

8、D信用风险（分数：1.00）A.B.C.D.26.下列属于商业银行营业外支出的是( )。 A次级债损失 B无形资产摊销 C研究开发费 D证券交易差错损失（分数：1.00）A.B.C.D.27.下列属于商业银行营业外收入的是( )。 A固定资产出售净收益 B赔偿金 C非常损失 D投资收益（分数：1.00）A.B.C.D.28.( )的指标越高，则流动性越差。 A资产流动性比例 B备付金比例 C中长期贷款比例 D国债占总资产比例（分数：1.00）A.B.C.D.29.2004年以后，银行信贷不良资产包括次级类、可疑类、( )。 A呆账类 B损失类 C逾期类 D呆滞类（分数：1.00）A.B.C.D

9、.30.商业银行资本净额与风险加权资产总额的比例不得低于( )。A4% B10% C8% D12%（分数：1.00）A.B.C.D.31.下列资产风险基本权数最小的是( )。 A对公共企业的债权 B担保贷款 C国库券 D同业拆借（分数：1.00）A.B.C.D.32.商业银行资本净额与加权风险资产总额的比例不得低于( )。 A5% B8% C10% D15%（分数：1.00）A.B.C.D.33.流动性资产是指( )个月内变现的资产。 A1 B2 C6 D12（分数：1.00）A.B.C.D.34.速度对称原理实际运用中，如果资产运用过度，则平均流动率( )。 A大于 1 B小于 1 C大于

10、0 D小于 0（分数：1.00）A.B.C.D.35.在商业银行经营管理原则中，流动性、安全性与盈利性成( )关系。 A反比 B正比 C对比 D一致（分数：1.00）A.B.C.D.36.( )的波动能反映银根的松紧和预期货币供求动向。 A银行备付金 B信用总量 C同业拆借利率 D货币供应量（分数：1.00）A.B.C.D.二、多项选择题(总题数：30，分数：60.00)37.商业银行利润总额的构成包括营业利润和( )。（分数：2.00）A.固定资产盘盈B.证券交易差错收入C.投资收益D.出纳长款收入E.营业外收支净额38.商业银行在成本管理中要遵守的基本原则包括成本最低化原则、全面成本管理原

11、则和( )。（分数：2.00）A.成本管理的科学化原则B.成本结构合理化原则C.成本价值化原则D.成本补偿原则E.成本责任制原则39.按巴塞尔新资本协议的划分，商业银行的风险主要有( )。（分数：2.00）A.操作风险B.投资风险C.市场风险D.信用风险E.国家风险40.商业银行财务管理包括( )。（分数：2.00）A.存款管理B.资产管理C.资本金管理D.成本管理E.收益管理41.下列属于资产负债管理指标的有( )。（分数：2.00）A.资本充足率指标B.负债比例指标C.贷款质量指标D.存款成本指标E.存贷款比例指标42.银行不良资产处置的主要手段包括( )。（分数：2.00）A.拍卖企业B

12、.以物抵债C.债转股D.债转股E.接收企业43.商业银行存放在中央银行的存款可以分为( )。（分数：2.00）A.存款准备金存款B.同业存款C.定期存款D.一般性存款E.现金存款44.商业银行贷款按其信贷资金的来源可划分为( )。（分数：2.00）A.可疑贷款B.关注贷款C.自营贷款D.委托贷款E.次级贷款45.西方商业银行的资产负债管理理论经历的主要阶段有( )。（分数：2.00）A.资产负债比例管理理论B.资产管理理论C.负债管理理论D.资产负债管理理论E.商业性贷款理论46.按照商业银行法的规定，商业银行投资业务禁止( )。（分数：2.00）A.从事企业债券B.向企业投资C.向非银行机构

13、投资D.从事股票投资E.从事国库券47.下列属于商业银行营业外支出的有( )。（分数：2.00）A.固定资产盘亏B.证券交易差错损失C.坏账准备金D.公益救济性捐赠E.证券买卖损失48.国外商业银行激励机制中的薪酬结构包括( )。（分数：2.00）A.定期的带薪休假制度B.科学的工资和奖金制度C.福利计划D.长期激励机制E.完善的培训体系49.贷款经营中选择客户时要了解客户自身及项目情况通常要完成的步骤包括( )。（分数：2.00）A.审查申请材料B.贷款面谈C.信用调查D.财务分析E.成本核算50.“4C”营销理论包括( )。（分数：2.00）A.瞄准消费者需求B.消费者愿意支付的成本C.对

14、于消费者的服务D.消费者的便利性E.与消费者沟通51.贷款管理的主要内容有( )。（分数：2.00）A.贷款期限结构管理B.对内部人员的贷款予以限制C.贷款流动性管理D.信用贷款和抵押贷款的比例管理E.贷款风险管理52.商业银行营销的 4P是指( )。（分数：2.00）A.产品B.计划C.价格D.促销E.渠道53.我国商业银行附属资本包括( )。（分数：2.00）A.各项损失准备B.长期次级债券C.普通股溢价D.营业外收入E.资本公积金54.商业银行人力资源开发与管理的内容有( )。（分数：2.00）A.改革人事制度B.人力资源规划C.员工绩效评价D.员工考核和任用E.人力资源激励制度55.人

15、力资源管理的职责主要包括( )。（分数：2.00）A.计划B.发展C.调整D.教育E.咨询56.商业银行附属资本包括( )。（分数：2.00）A.已分配利润B.贷款呆账准备金C.投资风险准备金D.坏账准备金E.股本债券57.资产负债管理理论的基本要求是，通过资产、负债机构的共同调整，协调资产、负债项目在( )方面的搭配，以实现安全性、流动性、效益性的最佳组合。（分数：2.00）A.收益B.汇率C.期限D.风险E.盈利性58.下列属于银行风险产生的客观因素的有( )。（分数：2.00）A.经济政策调整B.对风险缺乏认识和防范准备C.贴现率变化D.疏于管理E.政治体制变革59.控制非贷款资产风险的

16、主要措施有( )。（分数：2.00）A.建立存款准备金制度，留足备付金，确保支付B.对拆放同业资产，建立按风险含量高低划分审批管理权限的制度C.严格控制高风险含量的委托代办资产D.严格控制其他内部资产的风险含量E.凡与涉外有关的保函、利率、汇率合约，均应实行分级审批60.商业银行内控机制的基本特征有( )。（分数：2.00）A.相互制约的部门和岗位设置B.纵向的授权与审批制度C.监事会有效的工作制度D.完善的信息系统E.行业规章的完善61.商业银行对贷款资产风险控制的措施包括( )。（分数：2.00）A.提高担保贷款的比重B.推行贷款五级分类管理C.保函一律由总行审批D.严格代理业务规范流程E

17、.严格贷款审批制度62.影响存款经营的因素包括( )。（分数：2.00）A.货币政策B.支付机制的创新C.存款创造的调控D.政府的监管措施E.信贷政策63.资产风险管理是我国商业银行风险管理的重点，其主要是指( )等资产风险管理。（分数：2.00）A.贷款资产B.经营资产C.国有资产D.非贷款资产E.风险资产64.商业银行资产负债管理的基本原则有( )。（分数：2.00）A.规模对称原理B.结构对称原理C.速度对称原理D.目标互补原理E.收支对称原理65.中间业务产品创新的主要内容有( )。（分数：2.00）A.改进现有产品B.推销现有产品C.组合现有产品D.模仿其他产品E.滞销现有产品66.

18、国外商业银行在激励约束制度中，采用的薪酬结构主要有( )。（分数：2.00）A.短期激励机制B.定期带薪休假制度C.科学的工资和资金制度D.长期激励机制E.各种福利计划三、案例分析题(总题数：2，分数：16.00)以下资料列述了中国银行股改上市过程中的重要事件：2003 年 12月 30日，中国银行获得政府注资 225亿美元，成为国有商业银行股份制改造试点。2004 年 7月 7日，中国银行在银行间市场发行 140.7亿元资次级债，这是国有企业银行首次发行次级债补充附属资本。2004 年 8月 26日，中国银行正式挂牌改建为中国银行股份有限公司。2005 年 1月初，中国银行哈尔滨河松街支行“

19、高山案”爆发，原河松街支行行长高山，早在 2000年初便通过“背书转让”形式将多家企业存款转至其他账户。2005 年中国银行陆续与苏格兰皇家银行(RBS)、新加坡淡马锡、瑞士银行以及亚洲开发银行签定了战略合作协议。2005 年中国银行陆续确定了高盛、瑞士银行与中国国际为中国银行境外股票首次公开发行的投资银行。2006 年 6月1日中国银行(HK3988)在港开盘上市，假设汇率按 1:1计算，该股收盘于 3.4元，较招股价 2.95元上涨15.25%。 根据以上材料回答以下问题。（分数：8.00）(1).中国银行发行次级债补充其附属资本，按“巴塞尔协议”规定，附属资本最高不得超过( )。（分数：

20、2.00）A.注册资本的 100%B.加权风险资产的 8%C.核心资本的 100%D.资产总额的 8%(2).中国银行“高山案”所暴露的风险属于商业银行的( )。（分数：2.00）A.市场风险B.流动性风险C.国家风险D.操作风险(3).中国银行在上市前引进苏格兰皇家银行(RBs)等战略投资者是为了( )。（分数：2.00）A.补充资本金B.避免同业竞争C.引进先进管理经验D.改变银行的产权结构(4).高盛等投资银行在中国银行首次公开发行股票中的主要角色是( )。（分数：2.00）A.经纪商B.承销商C.做市商D.自营商某商业银行向客户发放一笔消费贷款，贷款金额为 600万元，利率为 6%，期

21、限 2年，贷款为贴现发放。 根据上述材料回答下列问题：（分数：8.00）(1).该客户实际得到的贷款金额为( )万元。（分数：2.00）A.528B.547C.564D.586(2).下列属于国外商业银行贷款经营基本内容的是( )。（分数：2.00）A.选择贷款客户B.账户调节C.培养客户的战略D.创造贷款新品种(3).该银行信贷人员要完成对客户自身项目的了解，必须完成的步骤有( )。（分数：2.00）A.贷款面谈B.信用调查C.现金状况调查D.财务分析(4).该银行要保证贷款近期收回，还应做好的贷款管理工作有( )。（分数：2.00）A.贷款风险管理B.贷款期限结构管理C.信用与抵押贷款比例

22、管理D.贷款准备金管理金融专业知识与实务-商业银行经营与管理(一)答案解析(总分：112.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：36，分数：36.00)1.改善我国商业银行经营与管理的主要条件是建立规范的法人治理结构和( )。 A提高金融监管能力 B建立完善的金融市场法规 C建立严格的内控机制 D完善市场经济体制（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 改善我国商业银行经营与管理的条件有：建立规范的法人治理结构；建立严密的内控机制；建立科学的激励约束机制。2.现代商业银行财务管理的核心是( )。 A基于利润最大化的管理 B基于投入产出的最大化管理 C基于价值的管理 D基于核

23、心资本的效率管理（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 财务管理是利用价值形式对银行经营活动和资金运动进行的综合管理，是商业银行经营管理的重要组成部分。它是对财务活动进行计划组织、调节控制等一系列管理工作的总称。现代商业银行财务管理的核心是基于价值的管理。3.商业银行在加强内控中应建立对集团性大客户实行( )制度。 A集团总部授信管理 B统一授信管理 C分级授信管理 D分区域授信管理（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 内部管理机制是我国商业银行实行内控的基础，必须建立和完善，主要包括：建立以资产负债管理为前提的自我调控机制；建立内部授信授权制度，实行统一授信，分级审批；建立

24、对集团性大客户实行统一授信管理的制度等。4.为使资本充足率与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起，新巴塞尔协议在最低资本金计量要求中，提出( )。 A外部评级法 B流动性状况评价法 C内部评级法 D资产安全状况评价法（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 “巴塞尔新资本协议”在最低资本金要求中，提出内部评级法，使资本充足率与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起。5.商业银行的经营是指对其所开展的各项业务活动的( )。 A组织和控制 B组织和营销 C控制和监督 D计划和组织（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 商业银行的一切活动可概括为经营和管理两方面。商业银行的经营是指商业银

25、行对所开展的各种业务活动的组织和营销；商业银行的管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督。6.根据巴塞尔协议的规定，以下属于商业银行核心资本的是( )。A中期优先股 B损失准备 C附属机构的少数股东权益 D可转换债券（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 根据“巴塞尔协议”的规定，银行资本分为两级：核心资本，包括普通股及溢价，未分配利润，非累计性永久优先股，附属机构的少数股东权益，以及少数经选择可确认的无形资产，包括购买抵押服务权、购买信用卡关系等；附属资本，包括各项损失准备，次级债务资本工具，法定可转换债券，中期优先股，未分配股利的累积永久优先股，股本债券。7.以下商业银行现

26、金管理服务中，属于资金管理类服务的是( )。 A账户调节服务 B应付汇票服务 C余额报告服务 D控制支付服务（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 商业银行现金管理服务包括的内容有：资金管理类服务，包括余额报告服务、存款汇总服务、锁箱服务等；资金控制类服务，包括控制支付的服务、应付汇票服务等；账户完善类服务，包括账户调节服务、同业现金管理服务等。8.商业银行财务管理的核心内容是( )。 A资本金管理 B利润管理 C财产管理 D成本管理（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：9.银行市场风险类指标是衡量商业银行因( )而面临的风险。 A累计外汇敞口头寸比率 B国际收支变化 C汇率和利率

27、变化 D市场敏感性比率（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 市场风险类指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比率和市场敏感性比率。10.在国际银行业，被视为银行经营管理三大原则之首的是( )。 A盈利性原则 B流动性原则 C安全性原则 D效益性原则（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 商业经营的核心目标为盈利性，但是，安全性原则是国际上公认的银行经营管理三大原则之首。11.对同一借款客户的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过( )。 A5% B8% C10% D15%（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 资产负债比例管理的指标体系的

28、单个贷款比例指标(本外币合并分别考核)中，对同一个借款客户贷款余额/资本余额10%。对同一个借款客户的贷款余额与银行资本净额的比例不得超过 10%。对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的 50%。12.按照银行业监督管理法的规定，银行业金融机构应当严格遵守( )。 A资产负债比例管理 B库存现金管理规定 C审慎经营规则 D严格贷款审查（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 根据 2003年银行业监督管理法中提出的审慎经营原则的要求，银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则。审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等

29、内容。13.银行不良资产资产证券化中，信托作为受托机构要设立( )。 A资产处置公司 B资产管理公司 C信托租赁公司 D信托型 SPV（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 资产证券化过程中，由银行作为发起机构，将相关分行的部分公司类不良贷款组成基础资产池，信托予受托机构，由受托机构设立资产信托账户(即信托型 SPV)并以上述资产所发生之现金流为偿付基础在全国银行间债券市场发行资产支持证券，发行所得资金归银行所有，以实现不良贷款处置。14.商业银行经营的核心是( )。 A扩大贷款规模 B市场营销 C增加资本金 D提高收益（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 市场营销是经营的核

30、心和灵魂，也是商业银行经营的核心。15.商业银行的贷款，按照贷款保全方式可分为( )。 A长期贷款和短期贷款 B信用贷款和担保贷款 C企业贷款和个人贷款 D正常贷款和关注贷款（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 商业银行的贷款可根据不同的标准划分，按照贷款保全方式，可划分为信用贷款和担保贷款。A 项是按贷款的期限进行的分类；C 项是按贷款的对象进行的分类；D 项是按贷款风险发生的可能性进行的分类。16.商业银行新的业务运营模式的核心是( )。 A督导责任制 B设综合窗口 C前后台分离 D全方位立体化（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 商业银行新型的业务运营模式是在信息技术

31、有效支持下，实现营业网点业务操作规范化、工序化，后台交易处理集中化、专业化，以达到提高服务质量和业务运行的整体效率、强化风险控制的目的，其核心是前后台分离。17.表外业务与中间业务的最大区别在于( )。 A反映的资产不同 B反映的负债不同 C承担的风险不同 D获得的权益不同（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 表外业务是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务，该业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债；而中间业务是指银行为客户办理收付和其他委托代理事项提供各种金融

32、服务的业务，该业务可形成银行非利息收入。通过对比二者的概念，两者最大的区别在于承担的风险不同。18.下列关于关系营销的表述，错误的是( )。 A关系营销是指将寻找客户作为营销的重点 B关系营销与传统营销的区别是对顾客的理解 C相对于传统营销，关系营销成本更高D随着技术的进一步发展，关系营销所需要的成本会不断减少（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 A 项所谓关系营销就是将商业银行与客户关系的建立、培养、发展作为营销的对象，以推动其中间产品销售的一种理念。19.我国银行机构的核心资本包括( )。 A实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润 B实收资本、资本公积、呆账准备金、长期债务 C

33、实收资本、未收资本、重估资本、未分配利润 D资本净值、资本盈余、未分配利润、呆账准备金（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 商业银行资本包括核心资本和附属资本。根据中国人民银行规定的口径，目前我国商业银行核心资本包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润；附属资本包括各项损失准备、长期次级债券等。20.下列属于商业银行营业外收入的是( )。 A捐赠 B固定资产盘盈 C赔偿金 D出纳短款（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 营业外收入内容包括：固定资产盘盈、固定资产出售净收益、抵债资产处置超过抵债金额部分、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以及因

34、债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。21.反映银行资本金与风险资产总额关系的指标为( )。 A资本充足率指标 B经营收益率比例指标 C资产盈利比例指标 D风险权重资产比例指标（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 按“巴塞尔协议”的规定，资本充足率按资本与风险资产总额的比例计算，不得低于 8%。22.关系营销与传统营销的区别是( )。 A对象 B组织方式 C对顾客的理解 D交易方式（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 传统营销与关系营销的区别是对顾客的理解：前者对关系的理解仅仅限于向顾客出售产品，完成交易，把顾客看作产品的最终使用者；后者把顾客看作是有着多重利益关系、多

35、重需求，存在潜在价值的人。关系的内涵发展到了不断发现和满足顾客的需求，帮助顾客实现和扩大其价值，并建成一种长期的良好的关系基础。23.按风险产生环境划分，商业银行风险有( )。 A静态风险和动态风险 B利率风险和汇率风险 C投资风险和财务风险 D信用风险和市场风险（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 商业银行风险的分类：按风险产生环境划分：静态风险和动态风险；按风险产生原因划分：信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、投资风险、国家风险、操作风险和财务风险；按“巴塞尔新资本协议”，商业银行风险主要有：信用风险、市场风险和操作风险。24.反映商业银行在一定时期内资产、负债和所有者权益

36、各项目增减变化情况的报表是( )。 A资产负债表 B损益表 C财务状况变动表 D现金流量表（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 资产负债表是综合反映商业银行某一特定时点全部资产、负债与所有者权益情况的财务报表；损益表是综合反映商业银行在一定时期利润实现和亏损发生的实际情况的报表。25.商业银行最大的风险是( )。 A流动性风险 B投资风险 C国家风险 D信用风险（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 信用风险是指债务人不能按规定还本付息而给债权人带来损失的可能性。信用 风险与债务人的信誉、经营状况有关，也与信用工具的种类有关。26.下列属于商业银行营业外支出的是( )。 A次

37、级债损失 B无形资产摊销 C研究开发费 D证券交易差错损失（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 商业银行营业外支出内容包括：固定资产盘亏和毁损报损的净损失、抵债资产处置发生的损失额及处置费用、出纳短款、赔偿金、违约金、非常损失、公益救济性捐赠等。27.下列属于商业银行营业外收入的是( )。 A固定资产出售净收益 B赔偿金 C非常损失 D投资收益（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 营业外收入内容包括：固定资产盘盈、固定资产出售净收益、抵债资产处置超过抵债金额部分、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以及因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。28.

38、( )的指标越高，则流动性越差。 A资产流动性比例 B备付金比例 C中长期贷款比例 D国债占总资产比例（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 中长期贷款比例=余额-年期以上(不含一年期)的中长期贷款/余额一年期以上存款，该指标越高，表明中长期贷款的流动性越差。29.2004年以后，银行信贷不良资产包括次级类、可疑类、( )。 A呆账类 B损失类 C逾期类 D呆滞类（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 不良资产可分为信贷类不良资产和非信贷类不良资产。信贷类不良资产在 2004年以前是逾期、呆滞、呆账贷款三类。2004 年实行五级分类以后，不良贷款是五级分类的后三类，即次级类、可

39、疑类、损失类。非信贷类不良资产也按此划分。30.商业银行资本净额与风险加权资产总额的比例不得低于( )。A4% B10% C8% D12%（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 按目前规定，商业银行资本充足率，即资本净额与风险加权资产总额之比不得低于 8%。31.下列资产风险基本权数最小的是( )。 A对公共企业的债权 B担保贷款 C国库券 D同业拆借（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 国库券是国家发行的政府债券，有国家信用作担保，因此是风险最小的信用工具。32.商业银行资本净额与加权风险资产总额的比例不得低于( )。 A5% B8% C10% D15%（分数：1.00）A

40、.B. C.D.解析：解析 资本充足率指标(本外币合并考核)中，资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于 8%，其中核心资本不得低于 4%。附属资本不能超过核心资本的 100%。33.流动性资产是指( )个月内变现的资产。 A1 B2 C6 D12（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 流动资产是指可以在一年内或者不超过一个营业周期内变现或者耗用的资产。34.速度对称原理实际运用中，如果资产运用过度，则平均流动率( )。 A大于 1 B小于 1 C大于 0 D小于 0（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 平均流动率是资产的平均到期日和负债的平均到期日之比，如果平均流动

41、率大于 1，表示资产运用过度，反之则表示资产运用不足。35.在商业银行经营管理原则中，流动性、安全性与盈利性成( )关系。 A反比 B正比 C对比 D一致（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 流动性、安全性与盈利性成反比，流动性越高，安全性越好，银行盈利水平就会越低，反之则相反。但是，总的来讲商业银行要在保证安全性和流动性前提下，追求最大限度的利润。36.( )的波动能反映银根的松紧和预期货币供求动向。 A银行备付金 B信用总量 C同业拆借利率 D货币供应量（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 同业拆借利率是金融机构之问为弥补头寸不足，相互借贷的短期资金利率，在中央银行规定

42、的最高幅度内由借贷双方协商确定。从实际情况看，同业拆借利率一般围绕中央银行贷款利率上下波动，它的波动能反映银根的松紧和预期货币供求动向。二、多项选择题(总题数：30，分数：60.00)37.商业银行利润总额的构成包括营业利润和( )。（分数：2.00）A.固定资产盘盈B.证券交易差错收入C.投资收益 D.出纳长款收入E.营业外收支净额 解析：解析 商业银行利润总额的构成包括：营业利润，是反映银行在一定时期内获利能力的重要财务指标，是在一定营业周期内提供劳务所获收入超过提供劳务所发生成本的差额部分；投资收益，是通过投资(如购买有价证券等)所获得的收益；营业外收支净额，是银行发生的非常项目收支净额

43、。38.商业银行在成本管理中要遵守的基本原则包括成本最低化原则、全面成本管理原则和( )。（分数：2.00）A.成本管理的科学化原则 B.成本结构合理化原则C.成本价值化原则D.成本补偿原则E.成本责任制原则 解析：解析 成本管理是商业银行财务管理的核心内容，而成本核算又是银行经济核算的重要环节。在成本管理中要遵守以下基本原则：成本最低化原则；全面成本管理原则；成本责任制原则；成本管理的科学化原则。39.按巴塞尔新资本协议的划分，商业银行的风险主要有( )。（分数：2.00）A.操作风险 B.投资风险C.市场风险 D.信用风险 E.国家风险解析：解析 商业银行风险的分类：按风险产生环境划分：静

44、态风险和动态风险；按风险产生原因划分：信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、投资风险、国家风险、操作风险和财务风险；按巴塞尔新资本协议，商业银行风险主要有：信用风险、市场风险和操作风险。40.商业银行财务管理包括( )。（分数：2.00）A.存款管理B.资产管理C.资本金管理 D.成本管理 E.收益管理解析：解析 商业银行财务管理包括资本金管理、成本管理、利润管理、财产管理、财务报告等方面。41.下列属于资产负债管理指标的有( )。（分数：2.00）A.资本充足率指标 B.负债比例指标C.贷款质量指标 D.存款成本指标E.存贷款比例指标 解析：解析 我国商业银行资产负债比例管理指标包括监控

45、性指标和监测性指标两大类。其中，监控性指标有 10项：资本充足率指标(本外币合并考核)；贷款质量指标(对人民币、外汇、本外币合并分别考核)；单个贷款比例指标(本外币合并分别考核)；备付金比例指标；拆借资金比例指标(仅对人民币考核)；境外资金运用比例指标(仅对外汇考核)；国际商业借款指标(仅对外汇考核)：存贷款比例指标；中长期贷款比例指标；资产流动性比例指标。监控性指标有 6项：风险加权资产指标；股东贷款比例指标；外汇资产比例指标；利息回收率指标；资本利润率指标；资产利润率指标。42.银行不良资产处置的主要手段包括( )。（分数：2.00）A.拍卖企业B.以物抵债 C.债转股 D.债转股 E.接

46、收企业解析：解析 信贷类不良资产的处置手段包括：催讨清收、法律追索、贷款重组、抵(质)押物处置、债权转让、委外处置、以物抵债、抵债返租、债转股、打包出售、资产证券化、申请破产(重整)、债权核销。43.商业银行存放在中央银行的存款可以分为( )。（分数：2.00）A.存款准备金存款 B.同业存款C.定期存款D.一般性存款 E.现金存款解析：解析 商业银行存放在中央银行的款项与存款人存放在商业银行不一样，可以分为存款准备金存款和一般性存款。44.商业银行贷款按其信贷资金的来源可划分为( )。（分数：2.00）A.可疑贷款B.关注贷款C.自营贷款 D.委托贷款 E.次级贷款解析：解析 商业银行按其贷

47、款资金的来源可划分为自营贷款和委托贷款；按贷款的风险程度可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。45.西方商业银行的资产负债管理理论经历的主要阶段有( )。（分数：2.00）A.资产负债比例管理理论B.资产管理理论 C.负债管理理论 D.资产负债管理理论 E.商业性贷款理论解析：解析 西方商业银行的资产负债管理理论经历了如下三个主要阶段的发展：资产管理理论，是以商业银行资产的安全性和流动性为重点的经营管理理论；负债管理理论，是以负债为经营重点来保证流动性的经营管理理论；资产负债管理理论，即在商业银行经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的银行应该是资产和负债管理双方并重。

48、46.按照商业银行法的规定，商业银行投资业务禁止( )。（分数：2.00）A.从事企业债券 B.向企业投资 C.向非银行机构投资 D.从事股票投资 E.从事国库券解析：解析 按照我国商业银行法规定，商业银行的证券投资仅限于信用可靠、安全性、流动性强的政府债券(如国库券)和金融债券，禁止从事企业债券、股票投资；不得向非银行机构投资，不得向企业投资。47.下列属于商业银行营业外支出的有( )。（分数：2.00）A.固定资产盘亏 B.证券交易差错损失 C.坏账准备金D.公益救济性捐赠 E.证券买卖损失 解析：解析 营业外支出内容包括：固定资产盘亏和毁损报损的净损失、抵债资产处置发生的损失额及处置费用、出纳短款、赔偿金、违约金、证券交易差错损失、非常损失、公益救济性捐赠等。48.国外商业银行激励机制中的薪酬结构包括( )。（分数：2.00）A.定期的带薪休假制度B.科学的工