股票-1及答案解析.doc

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1、股票-1 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：19，分数：38.00)1.稳定的现金股利政策对公司现金流管理有较高的要求，通常将那些经营业绩较好，具有稳定较高现金股利支付的公司股票称为_。 A.潜力股 B.蓝筹股 C.红筹股 D.优先股（分数：2.00）A.B.C.D.2.发行价格高于面值称为溢价发行，溢价发行所得的溢价款应列为_。 A.公司资本公积金 B.股本账户 C.盈余公积 D.留存收益（分数：2.00）A.B.C.D.3.优先股票的特征不包括_。 A.股息率固定 B.股息分派优先 C.剩余资产分配优先 D.具有优先认股权（分数：2.00）

2、A.B.C.D.4.下面关于境外上市外资股的阐述正确的是_。 A.境外上市外资股是指股份有限公司向境外投资者募集并在境外上市的股份 B.它采取无记名股票形式 C.以美元标明面值 D.公司向境外上市外资股股东支付股利及其他款项，以人民币计价和宣布，并以人民币支付（分数：2.00）A.B.C.D.5.记名股票的特点不包括_。 A.股东权利归属于记名股东 B.可以一次或分次缴纳出资 C.转让相对复杂或受限制 D.安全性较差（分数：2.00）A.B.C.D.6.公司法规定，股份公司向发起人、法人发行的股票应当是_。 A.不记名股票 B.国有股 C.普通股 D.记名股票（分数：2.00）A.B.C.D.

3、7.优先股票的“优先”主要体现在_。 A.对企业经营参与权的优先 B.认购新发行股票的优先 C.公司盈利很多时，其股息高于普通股股利 D.股息分配和剩余资产清偿的优先（分数：2.00）A.B.C.D.8.在股权登记日前认购普通股票的，该股东享有优先认股权，这被称为_。 A.除权股 B.含权股 C.无权股 D.分权股（分数：2.00）A.B.C.D.9.下面关于有面额股票的叙述不正确的是_。 A.能为股票发行价格的确定提供依据 B.可以明确表示每一股所代表的股权比例 C.股票票面金额的计算方法是用资本总额除以股份数求得，但实际上很多国家是通过法规予以直接规定，而且一般是限定了这类股票的最低票面金

4、额 D.股票的发行或转让价格较灵活（分数：2.00）A.B.C.D.10.关于股票的永久性，下列说法错误的是_。 A.股票的有效期与股份公司的存续期间相联系，两者是并存的关系 B.永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的 C.股票持有者可以出售股票而转让其股东身份 D.对于股份公司来说，由于股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的借贷资本（分数：2.00）A.B.C.D.11.判断股票的流动性强弱主要分析的方面不包括_。 A.市场深度 B.报价紧密度 C.股票的价格 D.股票的价格弹性或者恢复能力（分数：2.00）A.B.C.D.12.股东权是一种综合权利

5、，股东依法享有的权利包括_。 A.资产收益 B.对公司财产的直接支配处理 C.重大决策 D.选择管理者等（分数：2.00）A.B.C.D.13.关于股票价值与价格的叙述正确的有_。 A.股票的账面价值又称“面值”，即在股票票面上标明的金额 B.股票价格又称股票行市，是指股票在证券市场上买卖的价格，从理论上说，股票价格应由其价值决定 C.股票及其他有价证券的理论价格是根据现值理论而来的 D.股票的市场价格一般是指股票在一级市场上交易的价格，股票的市场价格由股票的价值决定，但同时受许多其他因素的影响（分数：2.00）A.B.C.D.14.下面关于股票性质描述错误的是_。 A.股票是有价证券、要式证

6、券 B.股票是证权证券、资本证券 C.股票是综合权利证券 D.股票是物权证券、债权证券（分数：2.00）A.B.C.D.15.决定股票市场价格的是股票的_。 A.票面价值 B.账面价值 C.清算价值 D.内在价值（分数：2.00）A.B.C.D.16.股票及其他有价证券的理论价格是根据_确定的。 A.现值理论 B.预期理论 C.合理收益理论 D.流动性理论（分数：2.00）A.B.C.D.17.股东基于股票的持有而享有股东权，是一种综合权利，其中首要的权利是_。 A.以股东身份参与股份公司的重大事项决策 B.公司资产收益权和剩余资产分配权 C.优先认股权或配股权 D.股东持有的股份可依法转让（

7、分数：2.00）A.B.C.D.18.下列关于优先股的说法中，不正确的是_。 A.优先股票兼有债券的若干特点，在发行时事先确定固定的股息率 B.发行优先股可以筹集长期稳定的公司股本 C.优先股票股东也有表决权 D.在财产清偿时先于普通股股东，风险较小（分数：2.00）A.B.C.D.19.股票按股东享有权利的不同，可以分为_。 A.普通股票和优先股票 B.记名股票和无记名股票 C.有面额股票和无面额股票 D.份额股票和比例股票（分数：2.00）A.B.C.D.二、B多项选择题/B(总题数：18，分数：36.00)20.关于股票的性质，叙述正确的有_。 A.股票本身具有价值 B.股票的转让就是股

8、东权的转让 C.股票与它代表的财产权有不可分离的关系，它们两者合为一体 D.股票是一种代表财产权的有价证券（分数：2.00）A.B.C.D.21.对股票定义的描述，正确的有_。 A.股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证 B.股票实质上代表了股东对股份公司的所有权 C.股票是一种有价证券 D.股票发行人定期支付利息并到期偿付本金（分数：2.00）A.B.C.D.22.下列有关股东大会的论述，不正确的有_。 A.股东大会一般每一年或半年定期召开一次 B.董事会不可以提议召开临时股东大会 C.只有监事会可以提议召开临时股东大会 D.股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会

9、的决议，实行累积投票制（分数：2.00）A.B.C.D.23.关于股票流动性的叙述，正确的有_。 A.股票的流动性是指在较少资本损失、变现的交易成本极小的条件下，股票很容易变现前提下将股票变现的特性 B.通常情况下，大盘股流动性强于小盘股，上市公司股票的流动性强于非上市公司股票 C.如果买卖盘在每个价位上均有较大报单，则投资者无论买进或是卖出股票都会较容易成交，从而对市场价格形成较大冲击 D.买卖盘各价位之间的价差，若价差较小，则新的买卖发生时对市场价格的冲击也会比较小，股票流动性就比较强（分数：2.00）A.B.C.D.24.优先股票是一种特殊股票，它的存在对股份公司和投资者来说的意义有_。

10、 A.对股份公司而言，发行优先股票的作用在于可以筹集长期稳定的公司股本，但因其股息率固定不变，从而增加了企业利润的分派负担 B.优先股股东无表决权，这样可以避免公司经营决策权的改变和分散 C.对投资者而言，由于优先股票的股息收益稳定可靠，而且在财产清偿时也先于普通股股东，因而风险相对较小 D.在公司经营有方盈利丰厚的情况下，优先股票的股息收益可能会大大高于普通股票（分数：2.00）A.B.C.D.25.赋予股东优先认股权的主要意义有_。 A.保证普通股股东在股份公司保持原有的持股比例 B.保护原普通股股东的利益和持股价值 C.确保公司股份能足额认购 D.增加公司的募集资金（分数：2.00）A.

11、B.C.D.26.无记名股票与记名股票的差别，正确的有_。 A.二者在股东的权利方面存在差别 B.记名股票股东权利归属于记名股东；而无记名股票股东权利归属股票的持有人 C.缴纳出资的方式不同，记名股票可分一次或多次缴纳出资，而无记名股票在认购股票时要求一次缴纳出资 D.无记名股票安全性较差，而记名股票相对安全（分数：2.00）A.B.C.D.27.下列关于股利政策的叙述正确的有_。 A.股利政策是指股份公司对公司经营获得的盈余公积和应付利润采取现金分红或派息、发放红股等方式回馈股东的制度与政策 B.分红派息是股票投资者经常性收入的主要来源 C.机构投资者由于本身需要缴纳所得税，为避免双重税负，

12、在获取现金分红时不需要缴税 D.资本公积金是在公司的生产经营之外，由资本、资产本身及其他原因形成的股东权益收入（分数：2.00）A.B.C.D.28.有下列_情形的，公司可以收购本公司股份。 A.增加公司注册资本 B.与持有本公司股份的其他公司合并 C.将股份奖励给本公司职工 D.股东要求公司收购其股份（分数：2.00）A.B.C.D.29.对股份公司而言，发行优先股票的作用在于_。 A.保持公司的经营决策权的不变 B.筹集长期稳定的公司股本 C.改善公司的经营状况 D.减轻公司利润分派负担（分数：2.00）A.B.C.D.30.境外上市外资股包括_。 A.H 股 B.B 股 C.N 股 D.

13、S 股（分数：2.00）A.B.C.D.31.股东权是一种综合权利，股东依法享有的权利包括_。 A.资产收益 B.对公司财产的直接支配处理 C.重大决策 D.选择管理者（分数：2.00）A.B.C.D.32.关于股票价值与价格的叙述正确的是_。 A.股票的账面价值又称面值，即在股票票面上标明的金额 B.股票价格又称股票行市，是指股票在证券市场上买卖的价格，从理论上说，股票价格应由其价值决定 C.股票及其他有价证券的理论价格是根据现值理论而来的 D.股票的市场价格一般是指股票在一级市场上交易的价格，股票的市场价格由股票的价值决定，但同时受许多其他因素的影响（分数：2.00）A.B.C.D.33.

14、股票具有的特征包括_。 A.收益性、风险性 B.流动性 C.参与性 D.永久性（分数：2.00）A.B.C.D.34.股票应载明的事项主要有_。 A.公司名称 B.公司成立时间 C.股票种类 D.票面金额（分数：2.00）A.B.C.D.35.我国公司法规定股票发行价格可以有_。 A.票面金额 B.超过票面金额 C.低于票面金额 D.任意金额（分数：2.00）A.B.C.D.36.普通股票股东的权利包括_。 A.公司重大决策参与权 B.公司资产收益权和剩余资产分配权 C.查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告的权利 D.持有的股份可

15、依法转让的权利（分数：2.00）A.B.C.D.37.下列各项中，影响股价变化的基本因素有_。 A.公司经营状况 B.心理因素 C.行业与部门因素 D.宏观经济与政策因素（分数：2.00）A.B.C.D.三、B判断题/B(总题数：19，分数：26.00)38.配股上市之后可能导致股价下跌。（分数：8.00）A.正确B.错误39.非参与优先股票是一般意义上的优先股票，其收益是限定的。（分数：1.00）A.正确B.错误40.股票的账面价值又称股票净值或每股净资产，是每股股票所代表的实际资产的价值。（分数：1.00）A.正确B.错误41.股东权利可以不随股票的损毁、遗失而消失，股东可以依照法定程序要

16、求公司补发新的股票。（分数：1.00）A.正确B.错误42.股票之所以有价格，是因为它代表着收益的价值。（分数：1.00）A.正确B.错误43.无记名股票也称不记名股票，与记名股票的主要差别表现在股东的权利大小方面。（分数：1.00）A.正确B.错误44.股票实质上代表了股东对股份公司的所有权。（分数：1.00）A.正确B.错误45.股票分割和合并会改变每位股东所持股东权益占公司全部股东权益的比重。（分数：1.00）A.正确B.错误46.境外上市外资股主要由 H 股、N 股、S 股和 B 股等构成。（分数：1.00）A.正确B.错误47.法人股是指企业法人或具有法人资格的事业单位和社会团体以其

17、依法可支配的资产投入公司形成的股份。（分数：1.00）A.正确B.错误48.设权证券是指证券所代表的权利本来不存在，而是随着证券的制作而产生，股票就是一种设权证券。（分数：1.00）A.正确B.错误49.股东是公司财产的所有人，享有种种权利，可以对公司的财产直接支配处理。（分数：1.00）A.正确B.错误50.我国公司法规定，股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额相等，并且不允许发行无面额股票。（分数：1.00）A.正确B.错误51.派现也被称为“股票股利”，是指股份公司对原有股东无偿派发股票的行为。（分数：1.00）A.正确B.错误52.从理论上说，股票的清算价值应与账面价值一致，实际上

18、大多数公司的实际清算价值高于其账面价值。（分数：1.00）A.正确B.错误53.我国证券法规定，公司股本总额超过人民币 4 亿元的社会募集公司申请股票上市的条件之一是，向社会公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上。（分数：1.00）A.正确B.错误54.我国公司法规定，无记名股票持有人无权出席股东大会会议。（分数：1.00）A.正确B.错误55.我国现行的股票按投资主体不同分为国家股、法人股、社会公众股和外资股等类型。（分数：1.00）A.正确B.错误56.在法律允许的前提下，普通股股东可以将优先认股权转让给他人，但不能从中获取报酬。（分数：1.00）A.正确B.错误股票-1 答案解析(

19、总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：19，分数：38.00)1.稳定的现金股利政策对公司现金流管理有较高的要求，通常将那些经营业绩较好，具有稳定较高现金股利支付的公司股票称为_。 A.潜力股 B.蓝筹股 C.红筹股 D.优先股（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 蓝筹股通常指那些经营业绩较好，具有稳定较高现金股利支付的公司股票。潜力股就是指在未来一段时期存在上涨潜力的股票或具有潜在投资预期的股票。香港地区和国际投资者把在境外注册、在香港地区上市的那些带有中国大陆概念的股票称为红筹股。优先股是相对于普通股而言的，主要指在利润分红及剩余财产分配的权利方

20、面，优先于普通股。故选 B。2.发行价格高于面值称为溢价发行，溢价发行所得的溢价款应列为_。 A.公司资本公积金 B.股本账户 C.盈余公积 D.留存收益（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 发行价格高于面值称为溢价发行，溢价发行所得的溢价款应列为公司资本公积金。故选A。3.优先股票的特征不包括_。 A.股息率固定 B.股息分派优先 C.剩余资产分配优先 D.具有优先认股权（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 优先认股权是普通股票股东的权利，不是优先股票的特征。故选 D。4.下面关于境外上市外资股的阐述正确的是_。 A.境外上市外资股是指股份有限公司向境外投资者募集并在境外

21、上市的股份 B.它采取无记名股票形式 C.以美元标明面值 D.公司向境外上市外资股股东支付股利及其他款项，以人民币计价和宣布，并以人民币支付（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 境外上市外资股是指股份有限公司向境外投资者募集并在境外上市的股份。它采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购，如 H 股、N 股、S 股。故选 A。5.记名股票的特点不包括_。 A.股东权利归属于记名股东 B.可以一次或分次缴纳出资 C.转让相对复杂或受限制 D.安全性较差（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 记名股票有如下特点：股东权利归属于记名股东；可以一次或分次缴纳出资；转让相对复杂或受

22、限制；便于挂失，相对安全。故 D 项错误。6.公司法规定，股份公司向发起人、法人发行的股票应当是_。 A.不记名股票 B.国有股 C.普通股 D.记名股票（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 我国公司法规定，股份有限公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称，不得另立户名或者以代表人姓名记名。本题的答案为 D 选项。7.优先股票的“优先”主要体现在_。 A.对企业经营参与权的优先 B.认购新发行股票的优先 C.公司盈利很多时，其股息高于普通股股利 D.股息分配和剩余资产清偿的优先（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 优先股相对于普通股而言，

23、主要在分配公司盈利及剩余资产分配的权利方面优先于普通股。8.在股权登记日前认购普通股票的，该股东享有优先认股权，这被称为_。 A.除权股 B.含权股 C.无权股 D.分权股（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 股份公司在提供优先认股权时会设定一个股权登记日，在此日期前认购普通股票的，该股东享有优先认股权；在此日期后认购普通股票的，该股东不享有优先认股权。前者被称为“附权股”或“含权股”，后者被称为“除权股”。9.下面关于有面额股票的叙述不正确的是_。 A.能为股票发行价格的确定提供依据 B.可以明确表示每一股所代表的股权比例 C.股票票面金额的计算方法是用资本总额除以股份数求得，但实

24、际上很多国家是通过法规予以直接规定，而且一般是限定了这类股票的最低票面金额 D.股票的发行或转让价格较灵活（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 发行或转让价格较灵活是无面额股票的特点。故选 D。10.关于股票的永久性，下列说法错误的是_。 A.股票的有效期与股份公司的存续期间相联系，两者是并存的关系 B.永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的 C.股票持有者可以出售股票而转让其股东身份 D.对于股份公司来说，由于股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的借贷资本（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 永久性是指股票所载有权利的有效性是始终

25、不变的。股票代表着股东的永久性投资，当然股票持有者可以出售股票而转让其股东身份，而对于股份公司来说，由于股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的自有资本。11.判断股票的流动性强弱主要分析的方面不包括_。 A.市场深度 B.报价紧密度 C.股票的价格 D.股票的价格弹性或者恢复能力（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 通常，判断股票的流动性强弱主要分析三个方面。首先是市场深度，以每个价位上报单的数量来衡量，如果买卖盘在每个价位上报单越多，成交越容易，股票的流动性越高。其次是报价紧密度，以价位之间的价差来衡量，若价差越小，交易对市场价格的冲击越小，股票

26、流动性就比较强。最后是股票的价格弹性或者恢复能力，以交易价格受大额交易冲击后的恢复能力来衡量，价格恢复能力越强，股票的流动性越高。故本题选 C。12.股东权是一种综合权利，股东依法享有的权利包括_。 A.资产收益 B.对公司财产的直接支配处理 C.重大决策 D.选择管理者等（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 票面金额指股票票面上标明的金额，我国公司法规定，有面额股票发行价格不得低于股票的票面金额。故选 B。13.关于股票价值与价格的叙述正确的有_。 A.股票的账面价值又称“面值”，即在股票票面上标明的金额 B.股票价格又称股票行市，是指股票在证券市场上买卖的价格，从理论上说，股票价

27、格应由其价值决定 C.股票及其他有价证券的理论价格是根据现值理论而来的 D.股票的市场价格一般是指股票在一级市场上交易的价格，股票的市场价格由股票的价值决定，但同时受许多其他因素的影响（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 供求关系的变化是引起股价变动的直接原因，公司经营状况、宏观经济发展水平、政治因素、自然灾害、公众的投机心理等因素通过作用于供求关系影响股票的价格。故选 A。14.下面关于股票性质描述错误的是_。 A.股票是有价证券、要式证券 B.股票是证权证券、资本证券 C.股票是综合权利证券 D.股票是物权证券、债权证券（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 股票具有以下

28、性质：股票是有价证券；股票是要式证券；股票是证权证券；股票是资本证券；股票是综合权利证券。故选 D。15.决定股票市场价格的是股票的_。 A.票面价值 B.账面价值 C.清算价值 D.内在价值（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 股票的内在价值决定着股票的价格，股票的市场价格总是围绕着其内在价值波动。故选D。16.股票及其他有价证券的理论价格是根据_确定的。 A.现值理论 B.预期理论 C.合理收益理论 D.流动性理论（分数：2.00）A. B.C.D.解析：17.股东基于股票的持有而享有股东权，是一种综合权利，其中首要的权利是_。 A.以股东身份参与股份公司的重大事项决策 B.公司

29、资产收益权和剩余资产分配权 C.优先认股权或配股权 D.股东持有的股份可依法转让（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 股东基于股票的持有而享有股东权，股东权是一种综合性权利，其中首要的权利是以股东的身份参与股份公司的重大事项决策。故选 A。18.下列关于优先股的说法中，不正确的是_。 A.优先股票兼有债券的若干特点，在发行时事先确定固定的股息率 B.发行优先股可以筹集长期稳定的公司股本 C.优先股票股东也有表决权 D.在财产清偿时先于普通股股东，风险较小（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 优先股票股东无表决权，这样可以避免公司经营决策权的改变与分散。19.股票按股东享有权

30、利的不同，可以分为_。 A.普通股票和优先股票 B.记名股票和无记名股票 C.有面额股票和无面额股票 D.份额股票和比例股票（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 股票按不同的标准可以分为不同的种类：按股东享有权利的不同，股票可以分为普通股票和优先股票；按是否记载股东姓名，股票可以分为记名股票和无记名股票；按是否在股票票面上标明金额，股票可以分为有面额股票和无面额股票；份额股票和比例股票是无面额股票的另一种叫法。故选 A。二、B多项选择题/B(总题数：18，分数：36.00)20.关于股票的性质，叙述正确的有_。 A.股票本身具有价值 B.股票的转让就是股东权的转让 C.股票与它代表的

31、财产权有不可分离的关系，它们两者合为一体 D.股票是一种代表财产权的有价证券（分数：2.00）A.B. C. D. 解析：解析 股票具有有价证券的特征：第一，虽然股票本身没有价值，但股票是一种代表财产权的有价证券，它包含着股东可以依其持有的股票要求股价公司按规定分配股息和红利的请求权。第二，股票与它代表的财产权有不可分离的关系，两者合为一体。换言之，行使股票所代表的财产权，必须以持有股票为条件，股东权利的转让应与股票占有的转移同时进行，股票的转让就是股东权的转让。故选 B、C、D。21.对股票定义的描述，正确的有_。 A.股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证 B.股票实质上代表了股东

32、对股份公司的所有权 C.股票是一种有价证券 D.股票发行人定期支付利息并到期偿付本金（分数：2.00）A. B. C. D.解析：解析 股票是一种有价证券，它是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。股票一经发行，购买股票的投资者即成为公司的股东。股票实质上代表了股东对股份公司的所有权，股东凭借股票可以获得公司的股息和红利，参加股东大会并行使自己的权力，同时也承担相应的责任与风险。22.下列有关股东大会的论述，不正确的有_。 A.股东大会一般每一年或半年定期召开一次 B.董事会不可以提议召开临时股东大会 C.只有监事会可以提议召开临时股东大会 D.股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规

33、定或者股东大会的决议，实行累积投票制（分数：2.00）A. B. C. D.解析：解析 股东大会分为年会和临时会议，年会每年召开一次。董事会和监事会都有权提议召开临时会议。选项 A、B、C 错误。股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制，即股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。选项 D 正确。23.关于股票流动性的叙述，正确的有_。 A.股票的流动性是指在较少资本损失、变现的交易成本极小的条件下，股票很容易变现前提下将股票变现的特性 B.通常情况下，大盘股流动性强于小盘股，上市公司股票的流

34、动性强于非上市公司股票 C.如果买卖盘在每个价位上均有较大报单，则投资者无论买进或是卖出股票都会较容易成交，从而对市场价格形成较大冲击 D.买卖盘各价位之间的价差，若价差较小，则新的买卖发生时对市场价格的冲击也会比较小，股票流动性就比较强（分数：2.00）A. B. C.D. 解析：24.优先股票是一种特殊股票，它的存在对股份公司和投资者来说的意义有_。 A.对股份公司而言，发行优先股票的作用在于可以筹集长期稳定的公司股本，但因其股息率固定不变，从而增加了企业利润的分派负担 B.优先股股东无表决权，这样可以避免公司经营决策权的改变和分散 C.对投资者而言，由于优先股票的股息收益稳定可靠，而且在

35、财产清偿时也先于普通股股东，因而风险相对较小 D.在公司经营有方盈利丰厚的情况下，优先股票的股息收益可能会大大高于普通股票（分数：2.00）A.B. C. D.解析：解析 优先股票的存在，对股份公司和投资者的意义主要体现为：优先股股东无表决权，这样可以避免公司经营决策权的改变和分散；对投资者而言，由于优先股票的股息收益稳定可靠，而且在财产清偿时也先于普通股股东，因而风险相对较小。故选 B、C。25.赋予股东优先认股权的主要意义有_。 A.保证普通股股东在股份公司保持原有的持股比例 B.保护原普通股股东的利益和持股价值 C.确保公司股份能足额认购 D.增加公司的募集资金（分数：2.00）A. B

36、. C.D.解析：解析 优先认股权对原普通股票股东来说，具有以下意义：一是能保证普通股股东在股份公司中保持原有的持股比例；二是能保护原普通股股东的利益和持股价值。故选 A、B。26.无记名股票与记名股票的差别，正确的有_。 A.二者在股东的权利方面存在差别 B.记名股票股东权利归属于记名股东；而无记名股票股东权利归属股票的持有人 C.缴纳出资的方式不同，记名股票可分一次或多次缴纳出资，而无记名股票在认购股票时要求一次缴纳出资 D.无记名股票安全性较差，而记名股票相对安全（分数：2.00）A.B. C. D. 解析：解析 无记名股票与记名股票的差别并不体现在股东权利方面，而是体现在股东权利归属、

37、出资方式、安全性和转让程序等方面。选项 B、C、D 分别指出了无记名股票和记名股票在权利归属、出资方式和安全性方面的差别。故选 B、C、D。27.下列关于股利政策的叙述正确的有_。 A.股利政策是指股份公司对公司经营获得的盈余公积和应付利润采取现金分红或派息、发放红股等方式回馈股东的制度与政策 B.分红派息是股票投资者经常性收入的主要来源 C.机构投资者由于本身需要缴纳所得税，为避免双重税负，在获取现金分红时不需要缴税 D.资本公积金是在公司的生产经营之外，由资本、资产本身及其他原因形成的股东权益收入（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：28.有下列_情形的，公司可以收购本公司股份。

38、 A.增加公司注册资本 B.与持有本公司股份的其他公司合并 C.将股份奖励给本公司职工 D.股东要求公司收购其股份（分数：2.00）A.B. C. D. 解析：解析 我国公司法规定，公司不得收购本公司股份，但是有下列情形之一的除外：减少公司注册资本；与持有本公司股份的其他公司合并；将股份奖励给本公司职工；股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。通常，股份回购会导致公司股价上涨。故本题选B、C、D。29.对股份公司而言，发行优先股票的作用在于_。 A.保持公司的经营决策权的不变 B.筹集长期稳定的公司股本 C.改善公司的经营状况 D.减轻公司利润分派负担（分数：2.

39、00）A. B. C.D. 解析：解析 优先股票是一种特殊股票，虽然它不是股票的主要品种，但是它的存在对股份公司和投资者来说仍有一定的意义。首先，对股份公司而言，发行优先股票的作用在于可以筹集长期稳定的公司股本，又因其股息率固定，可以减轻利润的分派负担。另外，优先股股东无表决权，这样可以避免公司经营决策权的改变和分散。本题正确答案为 A、B、D。30.境外上市外资股包括_。 A.H 股 B.B 股 C.N 股 D.S 股（分数：2.00）A. B.C. D. 解析：解析 境外上市外资股是指股份有限公司向境外投资者募集并在境外上市的股份。它采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购，如 H

40、股、N 股、S 股。H 股是指注册地在内地、上市地在香港的外资股。N 股是指在纽约上市的外资股，S 股是指在新加坡上市的外资股。故选 A、C、D。31.股东权是一种综合权利，股东依法享有的权利包括_。 A.资产收益 B.对公司财产的直接支配处理 C.重大决策 D.选择管理者（分数：2.00）A. B.C. D. 解析：解析 股东权是一种综合权利包括资产收益权、重大决策权、选举管理者权等。股东虽然是公司财产的所有人，享有种种权利，但对于公司的财产不能直接支配处理。故选 ACD。32.关于股票价值与价格的叙述正确的是_。 A.股票的账面价值又称面值，即在股票票面上标明的金额 B.股票价格又称股票行

41、市，是指股票在证券市场上买卖的价格，从理论上说，股票价格应由其价值决定 C.股票及其他有价证券的理论价格是根据现值理论而来的 D.股票的市场价格一般是指股票在一级市场上交易的价格，股票的市场价格由股票的价值决定，但同时受许多其他因素的影响（分数：2.00）A.B. C. D.解析：解析 股票的账面价值又可称为股票净值，即每股净资产；在股票票面上标明的金额是股票面值。股票的市场价格一般是指股票在二级市场上的价格，也称为股票行市。故选 BC。33.股票具有的特征包括_。 A.收益性、风险性 B.流动性 C.参与性 D.永久性（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 股票具有收益性、风险

42、性、流动性、永久性、参与性等特征。34.股票应载明的事项主要有_。 A.公司名称 B.公司成立时间 C.股票种类 D.票面金额（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 根据我国公司法的规定，股票应载明的事项除公司名称、公司成立时间、股票种类、票面金额以外，还有代表的股份数、股票的编号。35.我国公司法规定股票发行价格可以有_。 A.票面金额 B.超过票面金额 C.低于票面金额 D.任意金额（分数：2.00）A. B. C.D.解析：解析 我国公司法规定，股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。故选 A、B。36.普通股票股东的权利包括_。 A.公司重大决

43、策参与权 B.公司资产收益权和剩余资产分配权 C.查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告的权利 D.持有的股份可依法转让的权利（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 四个选项所描述的内容都是普通股票的股东所享有的权利。37.下列各项中，影响股价变化的基本因素有_。 A.公司经营状况 B.心理因素 C.行业与部门因素 D.宏观经济与政策因素（分数：2.00）A. B.C. D. 解析：解析 影响股价变化的基本因素有公司经营状况、行业与部门因素、宏观经济与政策因素；影响股价变化的其他因素有政治及其他不可抗力的影响、心理因素

44、、稳定市场的政策与制度安排、人为操纵因素。三、B判断题/B(总题数：19，分数：26.00)38.配股上市之后可能导致股价下跌。（分数：8.00）A.正确 B.错误解析：解析 现实中，由于配股价通常低于市场价格，配股上市之后可能导致股价下跌。故题干说法正确。39.非参与优先股票是一般意义上的优先股票，其收益是限定的。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 非参与优先股票只能享有优先股息，不能再和普通股股东去分享剩余的收益，所以其收益是限定的。40.股票的账面价值又称股票净值或每股净资产，是每股股票所代表的实际资产的价值。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 股票的账面价值又称

45、股票净值或每股净资产，是每股股票所代表的实际资产的价值。41.股东权利可以不随股票的损毁、遗失而消失，股东可以依照法定程序要求公司补发新的股票。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 股票是证权证券，即证券是权利的一种物化的外在形式。股票代表的是股东的权利，只是把已存在的股东权利表现为证券的形式。因此，股东权利可以不随股票的损毁、遗失而消失，股东可以依照法定程序要求公司补发新的股票。本题的说法正确。42.股票之所以有价格，是因为它代表着收益的价值。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 股票之所以有价格，是因为它代表着收益的价值，即能给它的持有者带来股息红利。故题干说法正确。43.无记名股票也称不记名股票，与记名股票的主要差别表现在股东的权利大小方面。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 无记名股票与记名股票的区别并不是在股东权利的大小方面，而是在股票的记载方式上。44.股票实质上代表了股东对股份公司的所有权。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 股票实质上代表了股东对股份公司的所有权，股东凭借股票可以获得公司的股息和红利，参加股东大会并行使权利，同时也承担相应的责任与风险。45.股票分割和合并会改变每位股东所持股东权益占公司全部股东权益的比重。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 从理论上说，不论是分割还是合并，都将增加或减少