经济师资格考试初级金融专业知识与实务-6-1及答案解析.doc

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1、经济师资格考试初级金融专业知识与实务-6-1 及答案解析(总分：140.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：30，分数：60.00)1._的产生和流通使实体货币与观念货币发生分离，真实货币演变成了虚拟货币。（分数：2.00）A.商品货币B.代用货币C.信用货币D.电子货币2.下列属于银行经营活动产生的现金流量的是_。（分数：2.00）A.对外发放的贷款和收回的贷款B.取得或收回权益性证券的投资C.权益性资本取得的现金D.购买或收回债券投资3.在金融风险中，交易对象无力履约的风险是_。（分数：2.00）A.信用风险B.操作风险C.市场风险D.利率风险4.董事会和高级管理层应当充分

2、认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实是指金融风险管理的_。（分数：2.00）A.全面风险管理原则B.垂直管理原则C.集中管理原则D.独立性原则5.中期借贷便利的发行方式为_。（分数：2.00）A.抵押B.质押C.无条件发放D.评级发放6.在银行损益表上，归集和反映商业银行总成本的项目是_。（分数：2.00）A.各项利息支出B.业务管理费C.营业支出D.各项利息支出+业务管理费7.同业拆借业务中，拆入银行拆入资金时应借记的科目是_。（分数：2.00）A.存放同业款项B.同业存放款项C.同业拆入D.存放中央银行款项8.活期储蓄存款利息计算中的计息

3、积数是_。（分数：2.00）A.累计利息总数B.应付利息数C.累计存款余额与利率的乘积D.每次存款余额与其实际存期的乘积9.证券回购中，出售方付给买方的利息由_确定。（分数：2.00）A.被抵押的证券本身B.基准利率C.市场利率D.买卖双方商议10.CDs 市场是_的发行和转让市场。（分数：2.00）A.股票B.定期存单C.公债D.证券投资基金11.某客户 2009 年 7 月 7 日向银行申请贴现，票据金额为 100 万元，票据到期是 2009 年 11 月 7 日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为 3.9，贴现利息为_元。（分数：2.00）A.3900B.15600C.31200D

4、.6240012.在下列弥补财政赤字的手段中，副作用较小的是_。（分数：2.00）A.增加税收B.发行国债C.挤占银行信贷资金D.增加货币发行13.下列属于反映商业银行经营成果的指标的是_。（分数：2.00）A.固定资本比率B.成本率C.流动比率D.资本风险比率14.某企业持面额 600 万元 4 个月到期的银行承兑汇票到某银行申请贴现，该银行扣收 30 万元贴现利息后将 570 万元付给该企业，则这笔贴现业务制定的年贴现率为_。（分数：2.00）A.5%B.10%C.15%D.20%15.在我国，按照证券投资基金法的规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的_担任，具体负责基金资产的保管

5、，并对基金管理人的运作进行监督。（分数：2.00）A.证券公司B.商业银行C.人民银行及派出分支机构D.证券交易所16.贷款人在不受损失或少受损失的情况下，能吸纳新的资金，并能把贷款转换为现金的能力是贷款管理的_原则。（分数：2.00）A.安全性B.流动性C.效益性D.谨慎性17.在完全严格的计划经济体制下，衡量货币供求是否均衡的重要标志为_。（分数：2.00）A.货币流通速度B.利率C.物价水平D.货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较18.某银行上年年末的有关财务指标为：营业支出为 4800 万元(其中业务管理费为 800 万元)，营业收入为6000 万元(其中：金融机构往来利息收入为

6、280 万元)，经计算该银行上年年末的费用率为_。（分数：2.00）A.83.93%B.13.33%C.80%D.13.99%19.当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金，则会使该商业银行的头寸_。（分数：2.00）A.增加B.减少C.不变D.不可预测20.目前，我国的证券公司按其业务范围可分为_。（分数：2.00）A.混合型证券公司与单一型证券公司B.承销类证券公司与非承销类证券公司C.综合类证券公司与经纪类证券公司D.自营类证券公司与经纪类证券公司21.我国商业银行的贷款损失准备充足率一般不应低于_。（分数：2.00）A.100%B.50%C.75%D.20%22.金融机构的准备金存款

7、按季结息，每季度末月的二十日为结息日，按_的利率计算。（分数：2.00）A.活期储蓄存款B.定期储蓄存款C.结息日D.存入日23.商业银行的基础头寸，是指商业银行的_。（分数：2.00）A.全部流动资金B.流动与固定资产之和C.随时可用的资金D.一定时期的可用资金24.在固定利率前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价，以及在浮动利率前提下重新定价的时间不同而面临的风险是_。（分数：2.00）A.基准风险B.重新定价风险C.期权风险D.利率变动风险25.国家通过财政支援、抗灾救灾拨款，国库券还本付息等财政信贷支出，属于现金流通的_渠道。（分数：2.00）A.现金发行B.现金投放C.现

8、金归行D.现金回笼26.能提高资本充足率的途径是_。（分数：2.00）A.提高信用贷款的比例B.发行可转换债券C.向中央银行借款D.减持国库券27.我国回购交易有关期限规定不能超过_个月。（分数：2.00）A.1B.3C.6D.1228.证券公司参与_，是实现社会资本重组的重要途径。（分数：2.00）A.兼并与收购B.证券承销C.证券经纪交易D.证券私募发行29.根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定，银行不应拿出较大比率的资本金用于_业务。（分数：2.00）A.短期投资B.长期投资C.抵押放款D.拆放同业30.在商业银行的各项资产中，被称为“一级准备”的是_。（分数：2.00）A.现金资

9、产B.流动资产C.固定资产D.央行存款二、多项选择题(总题数：10，分数：30.00)31.中国银行的监管新理念包括_。（分数：3.00）A.管法人B.管机构C.管内控D.管风险E.提高透明度32.下列关于信用特征的描述，正确的有_。（分数：3.00）A.信用是价值运动的特殊形式B.信用是无条件的借贷行为C.商品货币关系是信用存在和发展的客观经济基础D.信用中的借贷行为引起价值单方面转移的价值运动E.信用主要是以借贷资本为载体进行运作的33.根据储蓄存款条例对各种储蓄存款利息计算的规定，下列说法错误的有_。（分数：3.00）A.定期存款在存期遇有利率调整，按支取日挂牌公告的相应的定期存款利率计

10、付利息B.活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期存款利率计付利C.定活两便储蓄存款实存期不足四个月的，按活期储蓄利率计息D.定活两便储蓄存款存期半年以上(含半年)，不满一年的，整个存期按支取日定期存款整存整取半年期存款利率打六折计算E.定活两便储蓄存款存期在一年以上(含一年)，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息34.下列不属于现代经济中信用货币特征的有_。（分数：3.00）A.其发行是分散的，由各家商业银行凭自己信誉能力发行B.是一种价值符号，不具有十足的内在价值C.是一种价值符号，具有十足的内在价值D.是债务货币E.具有强制性35.存款

11、货币流通具体表现为存款货币_。（分数：3.00）A.在银行存款人存款账户之间的等量转移B.在银行体系内部账面上进行的C.不引起存款货币进入或退出流通D.不仅仅是由银行信贷渠道提供的E.可以不涉及银行信贷的投放和回笼36.下列属于市场风险的衡量指标有_。（分数：3.00）A.累计外汇敞口头寸比例B.利率风险敏感度C.贷款拨备率D.拨备覆盖率E.不良资产率37.按照弗里德曼的货币需求函数，关于货币需求量同下列各因素的关系，正确的说法有_。（分数：3.00）A.在其他条件不变的情况下，恒常收入越高，货币需求越多B.在总财富中，人力资本比重越大，对货币需求量越大C.存款、债券、股票等资产的收益越高，货

12、币需求量越少D.物价上涨，则货币需求量减少E.货币需求量受未来利率不确定性的影响，因而是不稳定的38.非票据结算有_等。（分数：3.00）A.汇兑B.委托收款C.托收承付D.银行卡E.国内信用证39.下列关于财政收支的说法，正确的有_。（分数：3.00）A.一切财政收支都要经由中央银行的账户实现B.财政收入过程意味着货币从商业银行账户流入中央银行账户C.财政收入过程实际上是普通货币收缩为基础货币的过程D.财政收支不会引起货币供应量的倍数变化E.财政收支对货币供应量的最终影响，取决于财政收支状况及其平衡方法40.关于五大商业银行成立的时间，下列说法正确的有_。（分数：3.00）A.中国工商银行1

13、984 年B.中国银行1979 年C.中国建设银行1954 年D.中国农业银行1979 年E.交通银行1986 年三、案例分析题(总题数：3，分数：50.00)某商业银行以发行普通股的形式筹集资本，在开业时实际收到投资者的资本金 10 亿元，开业后二年的税后利润是 500 万元。（分数：16.00）(1).商业银行的最基本的职能是_职能。（分数：4.00）A.信用中介B.支付中介C.信用创造D.金融服务(2).如果 10 亿元实收资本来自其他法人单位以其可支配的资产投入，那么这种资本形式叫_。（分数：4.00）A.国家资本B.法人资本C.个人资本D.外商资本(3).根据我国的银行制度，该银行第

14、一年的法定盈余公积金应为_元。（分数：4.00）A.25 万B.50 万C.100 万D.1 亿(4).该银行在经营一段时间后想扩资，考虑到不能削弱原来普通股在市场上的竞争，希望新股以优先股的形式发行，但优先股也具有_的缺点。（分数：4.00）A.发行优先股会影响原有股东对商业银行的控制权B.发行优先股超过一定限度会降低商业银行的信誉C.发行优先股会加重商业银行负担，影响商业银行经营的灵活性D.不可能发行可转为普通股的优先股，集资形式不灵活储户张先生在某年的 8 月 1 日存入银行定期存款 10000 元，存期 1 年，假设存入时该档次存款年利率为2.25%，该储户在第二年有两次支取行为：6

15、月 1 日提前支取 5000 元，10 月 1 日支取剩余的 5000 元。假设活期储蓄存款年利率保持为 1.89%不变，并且不征收利息税。（分数：16.00）(1).该储户提前支取 5000 元存款的利息为_元。（分数：4.00）A.78.75B.45.00C.37.80D.22.50(2).该储户 5000 元存款 1 年到期的利息为_元。（分数：4.00）A.112.50B.45.00C.32.50D.24.45(3).该储户 5000 元存款的逾期利息为_元。（分数：4.00）A.25.00B.15.75C.3.15D.1.58(4).在案例所示期间内，银行和储户之间的债权债务关系表现

16、为_。（分数：4.00）A.储户是银行的债务人B.储户是银行的债权人C.银行是储户的债权人D.银行是储户的债务人假定，中国人民银行公布的货币供应量数据为(单位：亿元)：各项存款 120048.33，包括企业存款42685.74(其中定期存款和自筹基建存款 10329.08 亿元)，财政存款 3143.65，机关团体存款 2015.71，城乡储蓄存款 63243.27，农业存款 2349.83，信托类存款 2834.78，外币存款 3775.35。金融债券 33.57，流通中现金 13894.69，对国际金融机构负债 391.39。（分数：18.00）(1).我国货币供应量中 M 1 为_。（分

17、数：4.50）A.60945.97B.50616.89C.46251.35D.64089.62(2).我国货币供应量中 M 2 为_。（分数：4.50）A.130799.37B.134334.41C.120048.33D.127415.41(3).我国货币层次中 M 3 包括_。（分数：4.50）A.金融债券B.商业票据C.企业债券DM2(4).广义货币是指_。（分数：4.50）AM1BM2CM3DM4经济师资格考试初级金融专业知识与实务-6-1 答案解析(总分：140.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：30，分数：60.00)1._的产生和流通使实体货币与观念货币发生分离，

18、真实货币演变成了虚拟货币。（分数：2.00）A.商品货币B.代用货币C.信用货币D.电子货币 解析：解析 电子货币的产生和流通使实体货币与观念货币发生分离，真实货币演变成了虚拟货币。2.下列属于银行经营活动产生的现金流量的是_。（分数：2.00）A.对外发放的贷款和收回的贷款 B.取得或收回权益性证券的投资C.权益性资本取得的现金D.购买或收回债券投资解析：解析 选项 B，D 属于投资活动产生的现金流量，选项 C 属于筹资活动产生的现金流量，选项 A 属于经营活动产生的现金流量。3.在金融风险中，交易对象无力履约的风险是_。（分数：2.00）A.信用风险 B.操作风险C.市场风险D.利率风险解

19、析：解析 在金融风险中，交易对象无力履约的风险是信用风险。4.董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实是指金融风险管理的_。（分数：2.00）A.全面风险管理原则B.垂直管理原则 C.集中管理原则D.独立性原则解析：解析 题干中描述的是垂直管理原则的定义。5.中期借贷便利的发行方式为_。（分数：2.00）A.抵押B.质押 C.无条件发放D.评级发放解析：解析 中期借贷便利属于提供中期基础货币的货币政策工具，对象为符合宏观审慎管理要求的商业银行、政策性银行，采取质押方式发放，并需提供国债、央行票据、政策性金融债、高等级信用

20、债等优质债券作为合格质押品。故本题答案选 B。6.在银行损益表上，归集和反映商业银行总成本的项目是_。（分数：2.00）A.各项利息支出B.业务管理费C.营业支出 D.各项利息支出+业务管理费解析：解析 在银行损益表上，归集和反映商业银行总成本的项目是营业支出。7.同业拆借业务中，拆入银行拆入资金时应借记的科目是_。（分数：2.00）A.存放同业款项B.同业存放款项C.同业拆入D.存放中央银行款项 解析：解析 同业拆借业务中，拆入银行拆入资金时应借记的科目是“存放中央银行款项”，贷记“同业拆入”。8.活期储蓄存款利息计算中的计息积数是_。（分数：2.00）A.累计利息总数B.应付利息数C.累计

21、存款余额与利率的乘积D.每次存款余额与其实际存期的乘积 解析：解析 活期储蓄存款利息计算中的计息积数是每次存款余额与其实际存期的乘积。9.证券回购中，出售方付给买方的利息由_确定。（分数：2.00）A.被抵押的证券本身B.基准利率C.市场利率D.买卖双方商议 解析：解析 证券回购中，出售方付给买方的利息由买卖双方商议确定。10.CDs 市场是_的发行和转让市场。（分数：2.00）A.股票B.定期存单 C.公债D.证券投资基金解析：解析 CDs 市场即可转让大额存单市场，是可转让定期存单的发行和转让市场。11.某客户 2009 年 7 月 7 日向银行申请贴现，票据金额为 100 万元，票据到期

22、是 2009 年 11 月 7 日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为 3.9，贴现利息为_元。（分数：2.00）A.3900B.15600 C.31200D.62400解析：解析 根据题意，贴现利息=票据的票面金额贴现率贴现期，则本题中贴现利息：100 万3.94=15600 元。12.在下列弥补财政赤字的手段中，副作用较小的是_。（分数：2.00）A.增加税收B.发行国债 C.挤占银行信贷资金D.增加货币发行解析：解析 解决财政赤字的方法主要有增加税收、挤占银行信贷资金借债，增税会影响社会生产和商品流通的正常进行，引起公众不满，挤占银行信贷资金会导致通货膨胀，副作用较小的是发行国债。

23、13.下列属于反映商业银行经营成果的指标的是_。（分数：2.00）A.固定资本比率B.成本率 C.流动比率D.资本风险比率解析：解析 成本率是反映商业银行经营成果的指标，而选项 A，C，D 是反映经营状况的指标。14.某企业持面额 600 万元 4 个月到期的银行承兑汇票到某银行申请贴现，该银行扣收 30 万元贴现利息后将 570 万元付给该企业，则这笔贴现业务制定的年贴现率为_。（分数：2.00）A.5%B.10%C.15% D.20%解析：解析 贴现率是办理贴现时贴付利息的比率，根据题意，年贴现率=(30600)(360120)=15%。15.在我国，按照证券投资基金法的规定，基金托管人由

24、依法设立并取得基金托管资格的_担任，具体负责基金资产的保管，并对基金管理人的运作进行监督。（分数：2.00）A.证券公司B.商业银行 C.人民银行及派出分支机构D.证券交易所解析：解析 基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。16.贷款人在不受损失或少受损失的情况下，能吸纳新的资金，并能把贷款转换为现金的能力是贷款管理的_原则。（分数：2.00）A.安全性B.流动性 C.效益性D.谨慎性解析：解析 贷款人在不受损失或少受损失的情况下，能吸纳新的资金，并能把贷款转换为现金的能力是贷款管理的流动性原则。17.在完全严格的计划经济体制下，衡量货币供求是否均衡的重要标志为_。（分数：2.

25、00）A.货币流通速度 B.利率C.物价水平D.货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较解析：解析 在完全严格的计划经济体制下，衡量货币供求是否均衡的重要标志为货币流通速度。18.某银行上年年末的有关财务指标为：营业支出为 4800 万元(其中业务管理费为 800 万元)，营业收入为6000 万元(其中：金融机构往来利息收入为 280 万元)，经计算该银行上年年末的费用率为_。（分数：2.00）A.83.93%B.13.33%C.80%D.13.99% 解析：解析 800/(6000-280)=13.99%。费用支出按金融保险企业财务制度第五十八条第十一款规定的内容(不合税金)以及手续费、业务

26、宣传费和业务招待费等计算；收入按金融企业全部收入(营业收入、投资收益和营业外收入之和)减去同业往来利息收入、系统内往来利息收入和营业外收入计算。19.当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金，则会使该商业银行的头寸_。（分数：2.00）A.增加 B.减少C.不变D.不可预测解析：解析 当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金，则会使该商业银行的头寸增加。20.目前，我国的证券公司按其业务范围可分为_。（分数：2.00）A.混合型证券公司与单一型证券公司B.承销类证券公司与非承销类证券公司C.综合类证券公司与经纪类证券公司 D.自营类证券公司与经纪类证券公司解析：解析 目前，我国的证券公司按

27、其业务范围可分为综合类证券公司与经纪类证券公司。21.我国商业银行的贷款损失准备充足率一般不应低于_。（分数：2.00）A.100% B.50%C.75%D.20%解析：解析 我国商业银行的贷款损失准备充足率一般不应低于 100%。22.金融机构的准备金存款按季结息，每季度末月的二十日为结息日，按_的利率计算。（分数：2.00）A.活期储蓄存款B.定期储蓄存款C.结息日 D.存入日解析：23.商业银行的基础头寸，是指商业银行的_。（分数：2.00）A.全部流动资金B.流动与固定资产之和C.随时可用的资金 D.一定时期的可用资金解析：解析 基础头寸指的是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清

28、算的最后支付手段。它由商业银行现金资产构成，包括商业银行在中央银行的超额准备金存款和业务库存现金。24.在固定利率前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价，以及在浮动利率前提下重新定价的时间不同而面临的风险是_。（分数：2.00）A.基准风险B.重新定价风险 C.期权风险D.利率变动风险解析：解析 题中所述内容正是重新定价风险。25.国家通过财政支援、抗灾救灾拨款，国库券还本付息等财政信贷支出，属于现金流通的_渠道。（分数：2.00）A.现金发行B.现金投放 C.现金归行D.现金回笼解析：解析 财政信贷支出是现金投放的渠道之一。26.能提高资本充足率的途径是_。（分数：2.00）A.

29、提高信用贷款的比例B.发行可转换债券 C.向中央银行借款D.减持国库券解析：解析 我国商业银行提高资本充足率的途径包括：内部融资；外部融资；处理不良资产。发行可转债属于外部融资。27.我国回购交易有关期限规定不能超过_个月。（分数：2.00）A.1B.3C.6D.12 解析：解析 我国目证券回购期限在 1 年以下。28.证券公司参与_，是实现社会资本重组的重要途径。（分数：2.00）A.兼并与收购 B.证券承销C.证券经纪交易D.证券私募发行解析：解析 企业兼并与收购已经成为现代证券公司除证券承销与经纪业务外最重要的业务组成部分。证券公司可以通过多种方式参与企业的并购活动，而证券公司参与企业兼

30、并是实现社会资本重组的重要途径。29.根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定，银行不应拿出较大比率的资本金用于_业务。（分数：2.00）A.短期投资B.长期投资 C.抵押放款D.拆放同业解析：解析 根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定，其最高限额为 30%，银行固定资本比率过高，必然影响其流动性和盈利性，所以不应大量进行长期投资，以防风险。30.在商业银行的各项资产中，被称为“一级准备”的是_。（分数：2.00）A.现金资产 B.流动资产C.固定资产D.央行存款解析：解析 各项资产的级别一般是按照流动性或易变现程度划分，现金资产是商业银行的“一级准备”。二、多项选择题(总题数：10，

31、分数：30.00)31.中国银行的监管新理念包括_。（分数：3.00）A.管法人 B.管机构C.管内控 D.管风险 E.提高透明度 解析：解析 中国银监会成立伊始，即明确提出“管法人、管风险、管内控，提高透明度”的银行业监管新理念。32.下列关于信用特征的描述，正确的有_。（分数：3.00）A.信用是价值运动的特殊形式 B.信用是无条件的借贷行为C.商品货币关系是信用存在和发展的客观经济基础 D.信用中的借贷行为引起价值单方面转移的价值运动 E.信用主要是以借贷资本为载体进行运作的 解析：解析 信用是一种借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值单方面运动，并不是无条件的行为。33.根据储蓄存款条例

32、对各种储蓄存款利息计算的规定，下列说法错误的有_。（分数：3.00）A.定期存款在存期遇有利率调整，按支取日挂牌公告的相应的定期存款利率计付利息 B.活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期存款利率计付利C.定活两便储蓄存款实存期不足四个月的，按活期储蓄利率计息 D.定活两便储蓄存款存期半年以上(含半年)，不满一年的，整个存期按支取日定期存款整存整取半年期存款利率打六折计算E.定活两便储蓄存款存期在一年以上(含一年)，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息解析：解析 定期存款在存期遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的定期存款利率计付利息，

33、不分段计息；定活两便储蓄存款实存期不足三个月的，按活期储蓄利率计息，三个月以上(含三个月)，不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息。34.下列不属于现代经济中信用货币特征的有_。（分数：3.00）A.其发行是分散的，由各家商业银行凭自己信誉能力发行 B.是一种价值符号，不具有十足的内在价值C.是一种价值符号，具有十足的内在价值 D.是债务货币E.具有强制性解析：解析 信用货币，是以信用作为保证，通过一定的信用程序发行、充当流通手段和支付手段的货币形式，是货币发展中的现代形态。信用货币具有以下特征：(1)信用货币是货币的价值符号，不具有十足的内在价值；(2)信用货币是债

34、务货币；(3)信用货币具有强制性；(4)国家对信用货币进行控制和管理，即信用货币的管理货币性质。35.存款货币流通具体表现为存款货币_。（分数：3.00）A.在银行存款人存款账户之间的等量转移 B.在银行体系内部账面上进行的 C.不引起存款货币进入或退出流通D.不仅仅是由银行信贷渠道提供的E.可以不涉及银行信贷的投放和回笼 解析：解析 存款货币流通也称非现金流通，存款人在银行开立存款账户的基础上的货币收付行为。36.下列属于市场风险的衡量指标有_。（分数：3.00）A.累计外汇敞口头寸比例 B.利率风险敏感度 C.贷款拨备率D.拨备覆盖率E.不良资产率解析：解析 选项 A、B 是衡量商业银行因

35、汇率和利率变化而面临的市场风险的指标。选项 C、D 是衡量商业银行贷款损失准备的充足性的指标。选项 E 是衡量商业银行资产质量的指标。37.按照弗里德曼的货币需求函数，关于货币需求量同下列各因素的关系，正确的说法有_。（分数：3.00）A.在其他条件不变的情况下，恒常收入越高，货币需求越多 B.在总财富中，人力资本比重越大，对货币需求量越大 C.存款、债券、股票等资产的收益越高，货币需求量越少 D.物价上涨，则货币需求量减少 E.货币需求量受未来利率不确定性的影响，因而是不稳定的解析：解析 E 项弗里德曼认为货币的需求量是稳定的。38.非票据结算有_等。（分数：3.00）A.汇兑 B.委托收款

36、 C.托收承付 D.银行卡 E.国内信用证 解析：39.下列关于财政收支的说法，正确的有_。（分数：3.00）A.一切财政收支都要经由中央银行的账户实现 B.财政收入过程意味着货币从商业银行账户流入中央银行账户 C.财政收入过程实际上是普通货币收缩为基础货币的过程 D.财政收支不会引起货币供应量的倍数变化E.财政收支对货币供应量的最终影响，取决于财政收支状况及其平衡方法 解析：解析 D 项财政收支可以通过乘数效应而使货币供应量发生倍数变化。40.关于五大商业银行成立的时间，下列说法正确的有_。（分数：3.00）A.中国工商银行1984 年 B.中国银行1979 年 C.中国建设银行1954 年

37、 D.中国农业银行1979 年E.交通银行1986 年 解析：解析 中国农业银行在新中国建立后成立，题中 1979 年 3 月 13 日为其恢复的时间。三、案例分析题(总题数：3，分数：50.00)某商业银行以发行普通股的形式筹集资本，在开业时实际收到投资者的资本金 10 亿元，开业后二年的税后利润是 500 万元。（分数：16.00）(1).商业银行的最基本的职能是_职能。（分数：4.00）A.信用中介 B.支付中介C.信用创造D.金融服务解析：解析 商业银行的最基本的职能是信用中介职能。(2).如果 10 亿元实收资本来自其他法人单位以其可支配的资产投入，那么这种资本形式叫_。（分数：4.

38、00）A.国家资本B.法人资本 C.个人资本D.外商资本解析：解析 其他法人单位以其可支配的资产投入金融企业形成的资本是法人资本。(3).根据我国的银行制度，该银行第一年的法定盈余公积金应为_元。（分数：4.00）A.25 万B.50 万 C.100 万D.1 亿解析：解析 按我国现行规定，法定盈余公积按税后利润的 10%提取。(4).该银行在经营一段时间后想扩资，考虑到不能削弱原来普通股在市场上的竞争，希望新股以优先股的形式发行，但优先股也具有_的缺点。（分数：4.00）A.发行优先股会影响原有股东对商业银行的控制权B.发行优先股超过一定限度会降低商业银行的信誉 C.发行优先股会加重商业银行

39、负担，影响商业银行经营的灵活性 D.不可能发行可转为普通股的优先股，集资形式不灵活解析：解析 发行优先股不会影响原有股东的控制权，可以发行可转换优先股，所以 A，D 错误。储户张先生在某年的 8 月 1 日存入银行定期存款 10000 元，存期 1 年，假设存入时该档次存款年利率为2.25%，该储户在第二年有两次支取行为：6 月 1 日提前支取 5000 元，10 月 1 日支取剩余的 5000 元。假设活期储蓄存款年利率保持为 1.89%不变，并且不征收利息税。（分数：16.00）(1).该储户提前支取 5000 元存款的利息为_元。（分数：4.00）A.78.75 B.45.00C.37.

40、80D.22.50解析：解析 提前支取 5000 元的利息=50001.89%1012=78.75(元)。(2).该储户 5000 元存款 1 年到期的利息为_元。（分数：4.00）A.112.50 B.45.00C.32.50D.24.45解析：解析 5000 元到期利息=50002.25%=112.50(元)。(3).该储户 5000 元存款的逾期利息为_元。（分数：4.00）A.25.00B.15.75 C.3.15D.1.58解析：解析 逾期利息=50001.89%212=15.75(元)。(4).在案例所示期间内，银行和储户之间的债权债务关系表现为_。（分数：4.00）A.储户是银行

41、的债务人B.储户是银行的债权人 C.银行是储户的债权人D.银行是储户的债务人 解析：解析 本题中储户是银行的债权人，银行是储户的债务人。假定，中国人民银行公布的货币供应量数据为(单位：亿元)：各项存款 120048.33，包括企业存款42685.74(其中定期存款和自筹基建存款 10329.08 亿元)，财政存款 3143.65，机关团体存款 2015.71，城乡储蓄存款 63243.27，农业存款 2349.83，信托类存款 2834.78，外币存款 3775.35。金融债券 33.57，流通中现金 13894.69，对国际金融机构负债 391.39。（分数：18.00）(1).我国货币供应

42、量中 M 1 为_。（分数：4.50）A.60945.97B.50616.89 C.46251.35D.64089.62解析：解析 M 1 =M 0 +企业存款(扣除单位定期存款和自筹基建存款)+机关团体部队存款+农村存款+信用卡类存款(个人有)=13894.69+42685.74-10329.08+2015.71+2349.83=50616.89。(2).我国货币供应量中 M 2 为_。（分数：4.50）A.130799.37 B.134334.41C.120048.33D.127415.41解析：解析 M 2 =M 1 +城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款(单位定期存款和自筹基建存款)+外币存款+信托类存款=50616.89+63243.27+10329.08+3775.35+2834.78=130799.37。(3).我国货币层次中 M 3 包括_。（分数：4.50）A.金融债券 B.商业票据 C.企业债券DM2 解析：解析 M 3 =M 2 +金融债券+商业票据+大额可转让定期存单。(4).广义货币是指_。（分数：4.50）AM1BM2 CM3 DM4 解析：解析 M 0 和 M 1 为狭义货币，M 2 及以上为广义货币。