经济师资格考试初级金融专业知识与实务-33及答案解析.doc

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1、经济师资格考试初级金融专业知识与实务-33 及答案解析(总分：140.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：30，分数：60.00)1.由于不科学的操作流程而导致的风险属于_。（分数：2.00）A.操作风险B.信用风险C.市场风险D.流动性风险2.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，这类贷款称为_贷款。（分数：2.00）A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类3.银团贷款属于银行贷款风险控制方法中的_方法。（分数：2.00）A.规避风险B.分散风险C.转移风险D.补偿风险4.贷记卡持卡人享受免息还款期待遇的条件是_。（分数：2.00）A.在本行 ATM

2、机上取现B.在跨行 ATM机上取现C.支取现金D.非现金交易5.我国的证券业协会属于证券市场的_。（分数：2.00）A.机构投资者B.证券筹资者C.自律性组织D.中介机构6.接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的证券机构称为_。（分数：2.00）A.证券承销商B.证券经纪商C.证券自营商D.证券登记结算公司7.根据金融商品的交割时间划分，可将金融市场分为_。（分数：2.00）A.即期市场和远期市场B.一级市场和二级市场C.场内交易市场和场外交易市场D.货币市场和资本市场8.商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行，这种行为称为票据的_。（分数：2.00）A.承兑B.贴现C.转贴现D.再

3、贴现9.在证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为_。（分数：2.00）A.过户B.交割C.清算D.成交10.下列属于银行会计特定凭证的是_。（分数：2.00）A.进账单B.表外科目借方(贷方)传票C.特种转账借方(贷方)传票D.货币兑换借方(贷方)传票11.下列构成银行会计账务组织的内容有_。（分数：2.00）A.明细核算B.日计表C.总账D.分户账12.费雪方程式中隐含的假设是_。（分数：2.00）A.M和 V短期内稳定B.T和 P短期内稳定C.P和 V短期内稳定D.T和 V短期内稳定13.弗里德曼货币需求函数中的收入是指_。（分数：2.00）A.过去的收入B.恒久性收入C.

4、当期的收入D.未来的收入14.由于总需求超过总供给所引起的价格水平的持续显著上涨称为_。（分数：2.00）A.开放型通货膨胀B.抑制型通货膨胀C.需求拉上型通货膨胀D.成本推进型通货膨胀15.再贴现属于商业银行的_。（分数：2.00）A.资产业务B.负债业务C.中间业务D.表外业务16.商业银行汇票的收款人向付款人提示付款时，应向在汇票背面记载_字样。（分数：2.00）A.“承兑”B.“收妥抵用”C.“委托收款”D.“保证”17.银行承兑汇票的出票人在汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行对不足部分按日收取罚息的比例：是_。（分数：2.00）A.百分之五B.千分之五C.千分之一D.万分之五18

5、.提示付款期为自出票日起 2个月的票据是_。（分数：2.00）A.银行本票B.支票C.银行汇票D.商业汇票19.开户单位签发支付密码不符的支票，银行应对其按票面处以罚款的比例是_。（分数：2.00）A.百分之五B.百分之一C.千分之五D.千分之一20.金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监督、约束、管制，使它们依法稳健运行的行为总称是_。（分数：2.00）A.狭义金融监管B.金融宏观调控C.广义金融监管D.银行内部控制21.金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险称为_。（分数：2.00）A.信用风险B.操作风险C.流动性风险D.

6、声誉风险22.形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计是指金融风险的_特征。（分数：2.00）A.不确定性B.可测性C.可控性D.相关性23.在金融风险中，交易对象无力履约的风险是_。（分数：2.00）A.利率风险B.操作风险C.市场风险D.信用风险24.根据银行贷款的“五级分类”法，借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款种类是_。（分数：2.00）A.关注类贷款B.次级类贷款C.可疑类贷款D.损失类贷款25.我国信用风险监测指标中单一集团客户授信集中度一般不应高于_。（分数：2.00）A.15%B.20%C.50

7、%D.100%26.远期汇率低于即期汇率称为_。（分数：2.00）A.升水B.贴水C.基差D.汇差27.基础汇率是一国所制定的本国货币与_之间的汇率。（分数：2.00）A.关键货币B.人民币C.信用货币D.世界货币28.在汇率标价法当中，本币数量固定不变、外币数量随汇率变化而变动的标价方法称为_。（分数：2.00）A.直接标价法B.间接标价法C.欧元标价法D.美元标价法29.一国的投资者采用各种形式对另一国、地区的工商企业进行投资以及将投资利润再投资，并且取得对该投资企业部分或全部管理控制权的投资方式称为_。（分数：2.00）A.直接投资B.证券投资C.国际信贷D.长期投资30.在汇款业务中，

8、接受汇款人的委托汇出款项的银行称为_。（分数：2.00）A.代理行B.汇出行C.汇入行D.收款行二、多项选择题(总题数：8，分数：32.00)31.我国支付结算业务中，具有提示付款期的票据是_。（分数：4.00）A.支票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票E.商业本票32.下列更改项目中，导致银行汇票无效的是_。（分数：4.00）A.出票金额B.出票日期C.收款人名称D.付款人名称E.出票人签章33.下列款项中可以办理托收承付结算的是_。（分数：4.00）A.代销商品的款项B.寄销商品的款项C.赊销商品的款项D.因商品交易而产生的劳务供应的款项E.商品交易款项34.关于市场风险的说法，正确的有

9、_。（分数：4.00）A.是指交易对象无力履约的风险B.主要包括汇率风险和价格波动风险C.具有明显的系统性风险特征D.主要源于银行业务操作E.自营外汇买卖活动没有市场风险35.在贷款五级分类管理中，属于不良贷款的有_。（分数：4.00）A.正常B.关注C.次级D.可疑E.损失36.按照外汇交易成交之后的交割时间来划分形成的汇率有_。（分数：4.00）A.即期汇率B.收盘汇率C.开盘汇率D.中间汇率E.远期汇率37.国际收支平衡表经常项目的内容包括_。（分数：4.00）A.货物B.服务C.收入D.经常转移E.证券投资38.国际储备的作用有_。（分数：4.00）A.弥补国际收支逆差B.调整本币汇率

10、C.充当信用保证D.偿付私人债务E.增加财政结余三、案例分析题(总题数：3，分数：48.00)某商业银行期初在中央银行的准备金存款为 10000万元，其中，法定存款准备金为 7000万元；期初库存现金 100万元；本期同业往来清入 160万元，清出 150万元；向中央银行缴存现金 50万元；归还向中央银行借款 100万元；人民银行核定其库存现金限额为 100万元；存放同业 100万元；同业存放 50万元；最低超额准备金存款限额 1000万元。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).该行期末基础头寸为_万元。（分数：4.00）A.1060B.2030C.2150D.3060(2

11、).该行期末可用头寸为_万元。（分数：4.00）A.1210B.2130C.2180D.3160(3).该行期末可贷头寸为_万元。（分数：4.00）A.2160B.3030C.2060D.3150(4).该行基础头寸、可用头寸和可贷头寸之间的关系可能是_。（分数：4.00）A.可贷头寸大于可用头寸B.可用头寸大于基础头寸C.可贷头寸小于可用头寸D.可用头寸等于基础头寸某年 1月 1日，某行接受开户单位 1000万元的 1年期信用贷款申请，利率 10%，利息按季支付，即日办妥了贷款发放手续，半年后发现该笔贷款减值了 10%。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).该行发放该笔贷

12、款的会计分录为_。（分数：4.00）A.借：贷款本金 1000万元贷：单位活期存款 1000万元B.借：贷款本金 1000万元贷：库存现金 1000万元C.借：单位活期存款 1000万元贷：贷款本金 1000万元D.借：库存现金 1000万元贷：贷款本金 1000万元(2).一季度末该行就该笔贷款所做的会计分录为_。（分数：4.00）A.借：利息支出 100万元贷：利息收入 100万元B.借：应收利息 100万元贷：利息收入 100万元C.借：应收利息 25万元贷：利息收入 25万元D.借：贷款损失准备 25万元贷：利息收入 25万元(3).该行发现该笔贷款发生减值时所做的会计分录为_。（分数

13、：4.00）A.借：贷款本金 1000万元贷：贷款已减值 1000万元同时，借：贷款损失准备 100万元贷：资产减值损失 100万元B.借：贷款损失准备 100万元贷：资产减值损失 100万元C.借：贷款已减值 1000万元贷：贷款本金 1000万元同时，借：资产减值损失 100万元贷：贷款损失准备 100万元D.借：资产减值损失 100万元贷：贷款损失准备 100万元(4).该贷款人就该笔贷款可采取的措施有_。（分数：4.00）A.定期从借款人处收取该笔贷款利息B.提前收回贷款C.核销该笔贷款D.采取使贷款免受损失的其他措施李先生预测甲股票价格将上涨，他于 2014年 3月 1日与刘女士订立

14、甲股票买进合约，合约规定有效期限为六个月，李先生可按 10元/股的价格买进 3000股甲股票，期权费为 0.5元/股。2014 年 4月 1日甲股票价格为 12元/股，2014 年 6月 1日甲股票价格为 10.5元/股，2014 年 7月 1日甲股票价格为 10.1元/股，2014 年 8月 1日甲股票价格为 10元/股。注：不考虑税金与佣金等因素。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).李先生所做的交易属于_。（分数：4.00）A.看涨期权，期权费为 1500元B.看跌期权，期权费为 1500元C.看涨期权，期权费为 15000元D.看跌期权，期权费为 15000元(2)

15、.关于刘女士权利和义务的说法，正确的有_。（分数：4.00）A.刘女士拥有执行期权的选择权，没有按协议规定执行交易的义务B.刘女士拥有执行期权的选择权，也有按协议规定执行交易的义务C.刘女士没有执行期权的选择权，没有按协议规定执行交易的义务D.刘女士没有执行期权的选择权，但有按协议规定执行交易的义务(3).如果李先生在 2014年 4月 1日时执行期权，则李先生获利_元。（分数：4.00）A.1500B.4500C.6000D.7500(4).下列 4个日期中，如果期权在_时执行，则不会对刘女士造成经济损失。（分数：4.00）A.2014年 4月 1日B.2014年 6月 1日C.2014年

16、7月 1日D.2014年 8月 1日经济师资格考试初级金融专业知识与实务-33 答案解析(总分：140.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：30，分数：60.00)1.由于不科学的操作流程而导致的风险属于_。（分数：2.00）A.操作风险 B.信用风险C.市场风险D.流动性风险解析：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。2.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，这类贷款称为_贷款。（分数：2.00）A.关注类B.次级类C.可疑类 D.损失类解析：可疑类贷款是指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或

17、担保，也肯定要造成较大损失。3.银团贷款属于银行贷款风险控制方法中的_方法。（分数：2.00）A.规避风险B.分散风险 C.转移风险D.补偿风险解析：银团贷款是由获准经营贷款业务的一家或数家金融企业牵头，多家银行与非银行金融机构参加而组成的银行集团采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供融资的贷款方式。因此属于分散风险的风险控制方法。4.贷记卡持卡人享受免息还款期待遇的条件是_。（分数：2.00）A.在本行 ATM机上取现B.在跨行 ATM机上取现C.支取现金D.非现金交易 解析：贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期待遇。5.我国的证券业协会属于证券市场的_。（分数：2.00）A.

18、机构投资者B.证券筹资者C.自律性组织 D.中介机构解析：证券业协会是证券市场的自律性组织，其职责是协助监管机构组织会员执行有关法律法规，维护会员的合法权益，为会员提供信息服务，制定规则，组织培训和业务交流，调解纠纷等。6.接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的证券机构称为_。（分数：2.00）A.证券承销商B.证券经纪商 C.证券自营商D.证券登记结算公司解析：证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构，其主要职能是为投资者提供信息咨询、开户、接受委托代理买卖、过户、保管、清算、交割等服务；证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构。7.根据金融商

19、品的交割时间划分，可将金融市场分为_。（分数：2.00）A.即期市场和远期市场 B.一级市场和二级市场C.场内交易市场和场外交易市场D.货币市场和资本市场解析：按金融交易的交割时间，可将金融市场分为即期市场和远期市场。8.商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行，这种行为称为票据的_。（分数：2.00）A.承兑B.贴现C.转贴现 D.再贴现解析：转贴现是商业银行之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。9.在证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为_。（分数：2.00）A.过户 B.交割C.清算D.成交解析：证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为过户。

20、10.下列属于银行会计特定凭证的是_。（分数：2.00）A.进账单 B.表外科目借方(贷方)传票C.特种转账借方(贷方)传票D.货币兑换借方(贷方)传票解析：银行特定凭证是银行为了业务经营与管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。这些凭证一般由客户填制，如结算业务凭证、进账单等。11.下列构成银行会计账务组织的内容有_。（分数：2.00）A.明细核算 B.日计表C.总账D.分户账解析：银行账务组织(银行会计核算形式)是指账簿的设置、记账程序和核对方法的有机结合，由明细核算、综合核算和账务核对三部分构成。12.费雪方程式中隐含的假设是_。（分数：2.00）A.M和 V

21、短期内稳定B.T和 P短期内稳定C.P和 V短期内稳定D.T和 V短期内稳定 解析：费雪认为，货币流通速度 V在短期内基本不变，可视为常数，而作为交易量的 T一般对产出水平保持固定比例关系，也是相对稳定的。因此隐含假设为 T、V 在短期内稳定。13.弗里德曼货币需求函数中的收入是指_。（分数：2.00）A.过去的收入B.恒久性收入 C.当期的收入D.未来的收入解析：弗里德曼的货币需求函数式为：14.由于总需求超过总供给所引起的价格水平的持续显著上涨称为_。（分数：2.00）A.开放型通货膨胀B.抑制型通货膨胀C.需求拉上型通货膨胀 D.成本推进型通货膨胀解析：需求拉上型通货膨胀又称超额需求通货

22、膨胀，是指总需求超过总供给所引起的价格水平的持续显著上涨。15.再贴现属于商业银行的_。（分数：2.00）A.资产业务B.负债业务 C.中间业务D.表外业务解析：商业银行的负债业务包括同业拆借、转贴现、转抵押、再贷款、再贴现等。16.商业银行汇票的收款人向付款人提示付款时，应向在汇票背面记载_字样。（分数：2.00）A.“承兑”B.“收妥抵用”C.“委托收款” D.“保证”解析：持票人对填明“现金”字样的银行汇票，需要委托他人向银行提示付款的，应在银行汇票背面背书栏签章，记载“委托收款”字样、被委托人姓名和背书日期以及委托人身份证件名称、号码、发证机关。17.银行承兑汇票的出票人在汇票到期日未

23、能足额交存票款时，承兑银行对不足部分按日收取罚息的比例：是_。（分数：2.00）A.百分之五B.千分之五C.千分之一D.万分之五 解析：出票人在汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向收款人或持票人无条件付款外，应根据承兑协议规定，对出票人执行扣款，并对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息。18.提示付款期为自出票日起 2个月的票据是_。（分数：2.00）A.银行本票 B.支票C.银行汇票D.商业汇票解析：银行本票见票即付，付款期限自出票日起最长不超过 2个月。19.开户单位签发支付密码不符的支票，银行应对其按票面处以罚款的比例是_。（分数：2.00）A.百分之五 B.百分之一C.千

24、分之五D.千分之一解析：出票人签发签章不符或者支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以 5%但不低于1000元的罚款。20.金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监督、约束、管制，使它们依法稳健运行的行为总称是_。（分数：2.00）A.狭义金融监管 B.金融宏观调控C.广义金融监管D.银行内部控制解析：金融监管是监管当局对金融企业监督和管理的总称。金融监管有狭义和广义之分。狭义的金融监管是指金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监督、约束、管制，使它们依法稳健运行的行为总称。广义的金融监管是指除监管当局的监管外

25、，还包括行业自律组织的监管以及社会中介组织的监管等。21.金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险称为_。（分数：2.00）A.信用风险B.操作风险C.流动性风险 D.声誉风险解析：流动性风险是指金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。22.形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计是指金融风险的_特征。（分数：2.00）A.不确定性 B.可测性C.可控性D.相关性解析：金融风险的不确定性，即形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计，风险无时无处不在。23.在金融风险中，交易对象无力履约的风险是_。（分数：2.00）A.利率风险B.操

26、作风险C.市场风险D.信用风险 解析：信用风险是指交易对象无力履约的风险。24.根据银行贷款的“五级分类”法，借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款种类是_。（分数：2.00）A.关注类贷款B.次级类贷款 C.可疑类贷款D.损失类贷款解析：次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。25.我国信用风险监测指标中单一集团客户授信集中度一般不应高于_。（分数：2.00）A.15% B.20%C.50%D.100%解析：单一集团客户授信集中度为最

27、大一家集团客户授信总额与资本净额之比，一般不应高于 15%。26.远期汇率低于即期汇率称为_。（分数：2.00）A.升水B.贴水 C.基差D.汇差解析：即期汇率与远期汇率之间常常有一定的差价，远期汇率高于即期汇率称为升水，远期汇率低于即期汇率称为贴水。27.基础汇率是一国所制定的本国货币与_之间的汇率。（分数：2.00）A.关键货币 B.人民币C.信用货币D.世界货币解析：基础汇率是一国所制定的本国货币与关键货币之间的汇率。28.在汇率标价法当中，本币数量固定不变、外币数量随汇率变化而变动的标价方法称为_。（分数：2.00）A.直接标价法B.间接标价法 C.欧元标价法D.美元标价法解析：间接标

28、价法的特点是：本币的数量固定不变，折合成外币的数额则随着本币和外币币值的变动而变动。29.一国的投资者采用各种形式对另一国、地区的工商企业进行投资以及将投资利润再投资，并且取得对该投资企业部分或全部管理控制权的投资方式称为_。（分数：2.00）A.直接投资 B.证券投资C.国际信贷D.长期投资解析：直接投资是指一国的投资者采用各种形式对另一国、地区的工商企业进行投资以及将投资利润再投资，并且取得对该投资企业部分或全部管理控制权的投资方式。30.在汇款业务中，接受汇款人的委托汇出款项的银行称为_。（分数：2.00）A.代理行B.汇出行 C.汇入行D.收款行解析：汇出行是接受汇款人的委托汇出款项的

29、银行。二、多项选择题(总题数：8，分数：32.00)31.我国支付结算业务中，具有提示付款期的票据是_。（分数：4.00）A.支票 B.银行本票 C.银行汇票 D.商业汇票 E.商业本票解析：支票的提示付款期限自出票日起 10天。银行本票见票即付，付款期限自出票日起最长不超过 2个月。银行汇票的提示付款期限为自出票日起 1个月内。商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起 10天内。而商业本票没有提示付款期。32.下列更改项目中，导致银行汇票无效的是_。（分数：4.00）A.出票金额 B.出票日期 C.收款人名称 D.付款人名称E.出票人签章解析：银行汇票的金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改

30、的票据无效。33.下列款项中可以办理托收承付结算的是_。（分数：4.00）A.代销商品的款项B.寄销商品的款项C.赊销商品的款项D.因商品交易而产生的劳务供应的款项 E.商品交易款项 解析：办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付的结算。34.关于市场风险的说法，正确的有_。（分数：4.00）A.是指交易对象无力履约的风险B.主要包括汇率风险和价格波动风险 C.具有明显的系统性风险特征 D.主要源于银行业务操作E.自营外汇买卖活动没有市场风险解析：市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险

31、。这类风险在银行的交易活动中最为明显。主要包括：汇率风险和价格波动风险。而且，由于市场风险主要来自所属经济体系，各种系统性因素带来的风险是不可能通过分散化予以消除的，因此具有明显的系统性风险特征。交易对象无力履约是信用风险；银行业务操作属于操作风险。35.在贷款五级分类管理中，属于不良贷款的有_。（分数：4.00）A.正常B.关注C.次级 D.可疑 E.损失 解析：贷款五级分类法把银行贷款分成正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类称为不良贷款。36.按照外汇交易成交之后的交割时间来划分形成的汇率有_。（分数：4.00）A.即期汇率 B.收盘汇率C.开盘汇率D.中间汇率E.远期汇率 解析：按照

32、外汇买卖交割的期限时间不同，可分为即期汇率和远期汇率。37.国际收支平衡表经常项目的内容包括_。（分数：4.00）A.货物 B.服务 C.收入 D.经常转移 E.证券投资解析：经常项目反映实际资源的流动，它具体包括以下四个主要项目：货物，例如一般商品的进出口；服务，例如运输服务、旅游、通信服务、金融服务等；收入，包括季节性工人工资和投资收益；经常转移，例如政府间的经济援助、侨汇等。38.国际储备的作用有_。（分数：4.00）A.弥补国际收支逆差 B.调整本币汇率 C.充当信用保证 D.偿付私人债务E.增加财政结余解析：国际储备的作用体现在以下方面： 弥补国际收支赤字；调节本币汇率；充当信用保证

33、。三、案例分析题(总题数：3，分数：48.00)某商业银行期初在中央银行的准备金存款为 10000万元，其中，法定存款准备金为 7000万元；期初库存现金 100万元；本期同业往来清入 160万元，清出 150万元；向中央银行缴存现金 50万元；归还向中央银行借款 100万元；人民银行核定其库存现金限额为 100万元；存放同业 100万元；同业存放 50万元；最低超额准备金存款限额 1000万元。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).该行期末基础头寸为_万元。（分数：4.00）A.1060B.2030C.2150D.3060 解析：基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备

34、金存款，因此基础头寸=(10000-7000)+100+160-150+50-100=3060万元。(2).该行期末可用头寸为_万元。（分数：4.00）A.1210B.2130C.2180D.3160 解析：可用头寸=基础头寸+存放同业，因此可用头寸=3060+100=3160 万元。(3).该行期末可贷头寸为_万元。（分数：4.00）A.2160 B.3030C.2060D.3150解析：可贷头寸=可用头寸-最低超额备付金限额，因此可贷头寸=3160-1000=2160 万元。(4).该行基础头寸、可用头寸和可贷头寸之间的关系可能是_。（分数：4.00）A.可贷头寸大于可用头寸 B.可用头寸

35、大于基础头寸 C.可贷头寸小于可用头寸D.可用头寸等于基础头寸解析：根据计算得出，该行的可贷头寸大于可用头寸，可用头寸大于基础头寸。某年 1月 1日，某行接受开户单位 1000万元的 1年期信用贷款申请，利率 10%，利息按季支付，即日办妥了贷款发放手续，半年后发现该笔贷款减值了 10%。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).该行发放该笔贷款的会计分录为_。（分数：4.00）A.借：贷款本金 1000万元贷：单位活期存款 1000万元 B.借：贷款本金 1000万元贷：库存现金 1000万元C.借：单位活期存款 1000万元贷：贷款本金 1000万元D.借：库存现金 100

36、0万元贷：贷款本金 1000万元解析：发放贷款时，会计分录为： 借：贷款本金(按贷款的合同本金记账) 贷：单位活期存款(按实际支付的金额记账) 因此会计分录为： 借：贷款本金 1000万元 贷：单位活期存款 1000万元(2).一季度末该行就该笔贷款所做的会计分录为_。（分数：4.00）A.借：利息支出 100万元贷：利息收入 100万元B.借：应收利息 100万元贷：利息收入 100万元C.借：应收利息 25万元贷：利息收入 25万元 D.借：贷款损失准备 25万元贷：利息收入 25万元解析：计提利息收入时，会计分录为： 借：应收利息(按贷款的合同本金和合同约定的名义利率计算的应收未收利息入

37、账) 贷：利息收入(按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入入账) 借：应收利息 25万元 贷：利息收入 25万元(3).该行发现该笔贷款发生减值时所做的会计分录为_。（分数：4.00）A.借：贷款本金 1000万元贷：贷款已减值 1000万元同时，借：贷款损失准备 100万元贷：资产减值损失 100万元B.借：贷款损失准备 100万元贷：资产减值损失 100万元C.借：贷款已减值 1000万元贷：贷款本金 1000万元同时，借：资产减值损失 100万元贷：贷款损失准备 100万元 D.借：资产减值损失 100万元贷：贷款损失准备 100万元解析：初次发生减值时，先将“贷款”科目下“本金”

38、明细科目中的贷款余额转入“已减值”明细科目，然后，按照减值程度计提贷款损失准备。会计分录为： 借：贷款已减值 贷：贷款本金 同时， 借：资产减值损失 贷：贷款损失准备 因此会计分录为： 借：贷款已减值 1000万元 贷：贷款本金 1000万元 同时，借：资产减值损失 100万元 贷：贷款损失准备 100万元(4).该贷款人就该笔贷款可采取的措施有_。（分数：4.00）A.定期从借款人处收取该笔贷款利息 B.提前收回贷款C.核销该笔贷款D.采取使贷款免受损失的其他措施 解析：贷款人的权利包括：依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息；有权在借款人未履行借款合同规定的义务时，要求其提前归还贷款或

39、停止支付尚未使用的贷款；在贷款将受或已受损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。因此选择选项 A、选项 D。李先生预测甲股票价格将上涨，他于 2014年 3月 1日与刘女士订立甲股票买进合约，合约规定有效期限为六个月，李先生可按 10元/股的价格买进 3000股甲股票，期权费为 0.5元/股。2014 年 4月 1日甲股票价格为 12元/股，2014 年 6月 1日甲股票价格为 10.5元/股，2014 年 7月 1日甲股票价格为 10.1元/股，2014 年 8月 1日甲股票价格为 10元/股。注：不考虑税金与佣金等因素。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).李

40、先生所做的交易属于_。（分数：4.00）A.看涨期权，期权费为 1500元 B.看跌期权，期权费为 1500元C.看涨期权，期权费为 15000元D.看跌期权，期权费为 15000元解析：由于李先生考虑甲股票上涨而购买期权，为了防范价格上升的风险，因此是看涨期权，期权费为0.53000=1500元。(2).关于刘女士权利和义务的说法，正确的有_。（分数：4.00）A.刘女士拥有执行期权的选择权，没有按协议规定执行交易的义务B.刘女士拥有执行期权的选择权，也有按协议规定执行交易的义务C.刘女士没有执行期权的选择权，没有按协议规定执行交易的义务D.刘女士没有执行期权的选择权，但有按协议规定执行交易

41、的义务 解析：刘女士作为期权的空头只有执行期权的义务，而没有执行期权的选择权，若李先生选择执行期权，则她必须执行期权。(3).如果李先生在 2014年 4月 1日时执行期权，则李先生获利_元。（分数：4.00）A.1500B.4500 C.6000D.7500解析：4 月 1日的股票价格为 12元，而李先生以 10元的价格买入，则获利(12-10)3000-1500=4500 元(4).下列 4个日期中，如果期权在_时执行，则不会对刘女士造成经济损失。（分数：4.00）A.2014年 4月 1日B.2014年 6月 1日 C.2014年 7月 1日 D.2014年 8月 1日 解析：当(执行价格-10)30001500 时，李女士则不会有经济损失，因此当股价10.5 则不会有经济损失。因此选择选项 B、选项 C、选项 D。