基金销售基础-1-13及答案解析.doc

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1、基金销售基础-1-13 及答案解析(总分：34.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：34，分数：34.00)1.封闭式基金( )披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。A每日 B每周C每月 D每季（分数：1.00）A.B.C.D.2.基金资产估值是指通过对基金所拥有的( )按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。A全部资产 B净资产C全部资产及所有负债 D负债（分数：1.00）A.B.C.D.3.我国开放式基金的估值频率是( )。A每个交易日 B每两个交易日C每周 D没有明确的规定（分数：1.00）A.B.C.D.4.基金份额净值是按照每个开放日

2、闭市后( )除以当日基金份额的余额数量计算。A基金资产总值 B基金资产净值C基金资产估值 D基金资产交易价格（分数：1.00）A.B.C.D.5.( )定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。A基金管理公司 B托管银行C基金估值工作小组 D基金注册登记机构（分数：1.00）A.B.C.D.6.我国基金资产估值的责任人是( )。A基金投资者 B基金管理人C基金托管人 D基金监管机构（分数：1.00）A.B.C.D.7.对于一般的开放式基金而言，交易价格就是( )。A基金资产估值 B基金资产总值C基金资产净值 D基金份额资产净值

3、（分数：1.00）A.B.C.D.8.除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为( )和金融负债。A持有至到期投资B以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产C贷款和应收款项D可供出售的金融资产（分数：1.00）A.B.C.D.9.证券投资基金一般在( )结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般( )结转损益。A季末，逐日 B季末，逐月C月末，逐日 D月末，逐月（分数：1.00）A.B.C.D.10.基金估值应遵循的原则不包括( )。A配股和增发新股，按成本估值B对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值C对不存在活跃市场的投资品种，应采用

4、市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值D有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值（分数：1.00）A.B.C.D.11.关于基金管理费计提标准，以下说法不正确的是( )。A基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比B债券基金的管理费率一般低于 1%C我国股票基金大部分按照 15%的比例计提基金管理费D我国货币市场基金的管理费率最高（分数：1.00）A.B.C.D.12.关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是( )。A通常基金规模越大，基金托管费

5、率越高B股票基金的托管费率要高于债券型基金及货币市场基金的托管费率C我国封闭式基金按照 025%的比例计提基金托管费D开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于 025%（分数：1.00）A.B.C.D.13.对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应以( )确定公允价值。A市价B最近交易市价C参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价D估值（分数：1.00）A.B.C.D.14.下列关于基金费用的说法错误的是( )。A会导致所有者权益减少B是与基金持有人分配利润无关的经济利益的总流入C具体包括管理人报酬、托管费、销售服务费、交易费

6、用、利息支出和其他费用等D是在日常投资经营活动中发生的（分数：1.00）A.B.C.D.15.由基金投资者直接支付的费用有( )。A申购费 B基金管理费C基金托管费 D信息披露费（分数：1.00）A.B.C.D.16.我国股票基金大部分按照( )的比例计提基金管理费。A10% B5%C1.5% D0.25%（分数：1.00）A.B.C.D.17.基金销售服务费目前有货币市场基金和短债型基金可以从基金资产列支，费率大约为( )。A10% B5%C1.5% D0.25%（分数：1.00）A.B.C.D.18.货币市场基金在每日进行利润分配时，当日申购的基金份额自下一个工作日起( )基金的分配权益，

7、当日赎回的基金份额自下一个工作日起( )基金的分配权益。A享有，不享有 B享有，享有C不享有，享有 D不享有，不享有（分数：1.00）A.B.C.D.19.对于基金交易费，以下说法不正确的是( )。A基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用B我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费C交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取D印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取（分数：1.00）A.B.C.D.20.估值方法的( )是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。A公开性 B一致性C长期性 D准确性（

8、分数：1.00）A.B.C.D.21.下列叙述正确的是( )。A对金融机构申购和赎回基金单位的差价收入征收营业税B对非金融机构申购和赎回基金单位的差价收入征收营业税C对机构投资者买卖基金单位征收印花税D对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，不征收企业所得税（分数：1.00）A.B.C.D.22.下列与基金有关的( )费用不能从基金财产中列支。A基金转换费 B基金管理人的管理费C基金托管人的托管费 D销售服务费（分数：1.00）A.B.C.D.23.对个人投资者从基金分配中获得的股票股利收入以及企业债券利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时，代扣代缴( )的个人所得

9、税。A10% B20%C30% D40%（分数：1.00）A.B.C.D.24.基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记人当期( )。A收入 B收益C损益 D成本（分数：1.00）A.B.C.D.25.对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收( )。A营业税 B企业所得税C印花税 D增值税（分数：1.00）A.B.C.D.26.封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现收益的( )。A50% B70%C90% D95%（分数：1.00）A.B.C.D.27.假设投资者在 2005 年 4 月 15 日(周五，法定节假日前最后一个工作日)申购了基金份额，那么利润将会从( )

10、起开始计算。A4 月 15 日 B4 月 16 日C4 月 17 日 D4 月 18 日（分数：1.00）A.B.C.D.28.如果投资者在 2005 年 4 月 15 日(周五，法定节假日前最后一个工作日)赎回了基金份额，那么投资者享有利润的期限至( )。A4 月 15 日 B4 月 16 日C4 月 17 日 D4 月 18 日（分数：1.00）A.B.C.D.29.从 2008 年 4 月 24 日起，基金买卖股票按照( )的税率征收印花税。A3 B1.5C1 D2（分数：1.00）A.B.C.D.30.下列关于基金税收的说法正确的是( )。A基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免

11、征营业税B证券投资基金买卖股票、债券的差价收入征收企业所得税C证券投资基金股权的股息、红利收入征收企业所得税D证券投资基金债券的利息收入及其他收入征收企业所得税（分数：1.00）A.B.C.D.31.投资收益指基金经营活动中因( )等而实现的差价收益。A获赠 B银行存款C买卖股票 D结算备付金（分数：1.00）A.B.C.D.32.封闭式基金利润分配后基金份额净值不能( )面值。A高于 B等于C低于 D不确定（分数：1.00）A.B.C.D.33.封闭式基金的利润分配，每年不得少于( )次。A1 B2C3 D4（分数：1.00）A.B.C.D.34.自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投

12、资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征( )。A所得税 B营业税C印花税 D增值税（分数：1.00）A.B.C.D.基金销售基础-1-13 答案解析(总分：34.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：34，分数：34.00)1.封闭式基金( )披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。A每日 B每周C每月 D每季（分数：1.00）A.B. C.D.解析：2.基金资产估值是指通过对基金所拥有的( )按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。A全部资产 B净资产C全部资产及所有负债 D负债（分数：1.00）A.B.C. D.解析：3.我国开

13、放式基金的估值频率是( )。A每个交易日 B每两个交易日C每周 D没有明确的规定（分数：1.00）A. B.C.D.解析：4.基金份额净值是按照每个开放日闭市后( )除以当日基金份额的余额数量计算。A基金资产总值 B基金资产净值C基金资产估值 D基金资产交易价格（分数：1.00）A.B. C.D.解析：5.( )定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。A基金管理公司 B托管银行C基金估值工作小组 D基金注册登记机构（分数：1.00）A.B.C. D.解析：6.我国基金资产估值的责任人是( )。A基金投资者 B基金管理人C基金

14、托管人 D基金监管机构（分数：1.00）A.B. C.D.解析：7.对于一般的开放式基金而言，交易价格就是( )。A基金资产估值 B基金资产总值C基金资产净值 D基金份额资产净值（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：8.除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为( )和金融负债。A持有至到期投资B以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产C贷款和应收款项D可供出售的金融资产（分数：1.00）A.B. C.D.解析：9.证券投资基金一般在( )结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般( )结转损益。A季末，逐日 B季末，逐月C月末，逐日 D月末，逐月（分数：1.

15、00）A.B.C. D.解析：10.基金估值应遵循的原则不包括( )。A配股和增发新股，按成本估值B对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值C对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值D有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值（分数：1.00）A. B.C.D.解析：11.关于基金管理费计提标准，以下说法不正确的是( )。A基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比B债券基金的管理费率一般低于

16、 1%C我国股票基金大部分按照 15%的比例计提基金管理费D我国货币市场基金的管理费率最高（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：12.关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是( )。A通常基金规模越大，基金托管费率越高B股票基金的托管费率要高于债券型基金及货币市场基金的托管费率C我国封闭式基金按照 025%的比例计提基金托管费D开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于 025%（分数：1.00）A. B.C.D.解析：13.对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应以( )确定公允价值。A市价B最近交易市价C参考类似投资品种的现行市价及重大

17、变化因素，调整最近交易市价D估值（分数：1.00）A.B.C. D.解析：14.下列关于基金费用的说法错误的是( )。A会导致所有者权益减少B是与基金持有人分配利润无关的经济利益的总流入C具体包括管理人报酬、托管费、销售服务费、交易费用、利息支出和其他费用等D是在日常投资经营活动中发生的（分数：1.00）A.B. C.D.解析：15.由基金投资者直接支付的费用有( )。A申购费 B基金管理费C基金托管费 D信息披露费（分数：1.00）A. B.C.D.解析：16.我国股票基金大部分按照( )的比例计提基金管理费。A10% B5%C1.5% D0.25%（分数：1.00）A.B.C. D.解析：

18、17.基金销售服务费目前有货币市场基金和短债型基金可以从基金资产列支，费率大约为( )。A10% B5%C1.5% D0.25%（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：18.货币市场基金在每日进行利润分配时，当日申购的基金份额自下一个工作日起( )基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起( )基金的分配权益。A享有，不享有 B享有，享有C不享有，享有 D不享有，不享有（分数：1.00）A. B.C.D.解析：19.对于基金交易费，以下说法不正确的是( )。A基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用B我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、

19、证管费C交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取D印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：20.估值方法的( )是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。A公开性 B一致性C长期性 D准确性（分数：1.00）A.B. C.D.解析：21.下列叙述正确的是( )。A对金融机构申购和赎回基金单位的差价收入征收营业税B对非金融机构申购和赎回基金单位的差价收入征收营业税C对机构投资者买卖基金单位征收印花税D对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，不征收企业所得税（分数：1.00）A. B.C.D.解析：22.下列

20、与基金有关的( )费用不能从基金财产中列支。A基金转换费 B基金管理人的管理费C基金托管人的托管费 D销售服务费（分数：1.00）A. B.C.D.解析：23.对个人投资者从基金分配中获得的股票股利收入以及企业债券利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时，代扣代缴( )的个人所得税。A10% B20%C30% D40%（分数：1.00）A.B. C.D.解析：24.基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记人当期( )。A收入 B收益C损益 D成本（分数：1.00）A.B.C. D.解析：25.对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收( )。A营业税 B

21、企业所得税C印花税 D增值税（分数：1.00）A.B. C.D.解析：26.封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现收益的( )。A50% B70%C90% D95%（分数：1.00）A.B.C. D.解析：27.假设投资者在 2005 年 4 月 15 日(周五，法定节假日前最后一个工作日)申购了基金份额，那么利润将会从( )起开始计算。A4 月 15 日 B4 月 16 日C4 月 17 日 D4 月 18 日（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：28.如果投资者在 2005 年 4 月 15 日(周五，法定节假日前最后一个工作日)赎回了基金份额，那么投资者享有利润的期限至(

22、)。A4 月 15 日 B4 月 16 日C4 月 17 日 D4 月 18 日（分数：1.00）A.B.C. D.解析：29.从 2008 年 4 月 24 日起，基金买卖股票按照( )的税率征收印花税。A3 B1.5C1 D2（分数：1.00）A.B.C. D.解析：30.下列关于基金税收的说法正确的是( )。A基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税B证券投资基金买卖股票、债券的差价收入征收企业所得税C证券投资基金股权的股息、红利收入征收企业所得税D证券投资基金债券的利息收入及其他收入征收企业所得税（分数：1.00）A. B.C.D.解析：31.投资收益指基金经营活动中因( )等而实现的差价收益。A获赠 B银行存款C买卖股票 D结算备付金（分数：1.00）A.B.C. D.解析：32.封闭式基金利润分配后基金份额净值不能( )面值。A高于 B等于C低于 D不确定（分数：1.00）A.B.C. D.解析：33.封闭式基金的利润分配，每年不得少于( )次。A1 B2C3 D4（分数：1.00）A. B.C.D.解析：34.自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征( )。A所得税 B营业税C印花税 D增值税（分数：1.00）A.B. C.D.解析：