[职业资格类试卷]遗产筹划练习试卷3及答案与解析.doc

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1、遗产筹划练习试卷 3 及答案与解析1 所谓( ), 是指当事人在其活着时通过选择遗产筹划工具和制订遗产计划,将拥有或控制的各种资产或负债进行安排,从而保证在自己去世或丧失行为能力时尽可能实现个人为其家庭(也可能是他人)所确定目标的安排。（A）遗产筹划（B）遗嘱（C）遗产委托书（D）遗产信托2 下列说法中错误的是( )。（A）遗产筹划是当事人在其活着时通过选择遗产筹划工具和制订的遗产计划（B）税收最小化是遗产筹划的唯一目标（C）确定遗产转移的方式是遗产筹划的目标之一（D）为遗产提供足够的流动性资产以偿还其债务是遗产筹划的目标之一3 下列各项中,( ) 不属于遗产筹划的目标。（A）确定谁将是遗产所

2、有者的继承人(或者受益人),以及每位受益人获得的遗产份额（B）在与遗产所有者的其他目标保持一致的情况下,将遗产转移的成本降低到最低水平（C）保持遗产计划的不变性（D）确定由谁来清算遗产,这涉及选择遗嘱执行人的问题4 下列各项中,( ) 是遗产筹划中最重要的工具。（A）人寿保险（B）遗嘱（C）遗产委托书（D）遗产信托5 关于遗嘱的三种形式。下列说法中错误的是( )。（A）口述遗嘱最为常用,法律效力也最强（B）手写遗嘱是指由当事人在没有律师的协助下手写完成,并签上本人姓名和日期的遗嘱。由于此类遗嘱容易被伪造,在相当一部分国家较难得到认可（C）口述遗嘱是指当事人在病危的情况下向他人口头表达的遗嘱,除

3、非有两个以上的见证人在场,否则多数国家也不认可此类遗嘱的法律效力（D）为了确保客户遗嘱的有效性,财务策划师应该建议客户采用正式遗嘱的形式 ,并及早拟订有关的文件6 财务策划师需要提醒客户在遗嘱中列出必要的( ),借助这一条款,客户在希望改变其遗嘱内容时不需要制定新的遗嘱文件,而可以在原有文件上进行修改即可。（A）增加条款（B）注意条款（C）补遗条款（D）剩余财产条款7 在遗嘱的最后,客户还需要签署( )声明(Residuary Clause) 否则该遗嘱文件将不具有法律效力。（A）增加条款（B）注意条款（C）补遗条款（D）剩余财产条款8 ( )是遗产筹划的另一种工具,它授权当事人指定的一方在一

4、定条件下代表当事人指定其遗嘱的订立人,或直接对当事人遗产进行分配。（A）人寿保险（B）遗嘱（C）遗产委托书（D）遗产信托9 关于遗产委托书,下列说法中不正确的是( )。（A）在遗产委任书中,当事人一般要明确代理人的权力范围 ,后者只能在此范围内行使其权力（B）普通遗产委任书的法律效力要高于永久遗产委任书（C）永久遗产委任书的代理人,在当事人去世或丧失行为能力后,仍有权处理当事人的有关遗产事宜（D）客户通过遗产委任书,可以授权他人代表自己安排和分配其财产 ,从而不必亲自办理有关的遗产手续10 关于遗产信托的作用,下列说法中不正确的是( )。（A）可以约束继承人（B）用于回避遗嘱验证程序（C）增强

5、遗产计划的可变性（D）减少遗产税的支出11 ( )是指根据当事人的遗嘱条款设立的遗产信托,它是在当事人去世后遗嘱生效时,再将信托财产转移给托管人,由托管人依据信托的内容,管理处分信托财产。（A）遗嘱信托（B）生命信托（C）可撤销性信托（D）不可撤销性信托12 人寿保险(LifeInsurance)产品在遗产筹划中也有着很大的作用。下列说法中不正确的是( ) 。（A）人寿保险赔偿金和其他遗产一样,也要支付税金（B）如果客户在其将近去世时才购买人寿保险,保险费会很高（C）客户如果购买了人寿保险,在其去世时就可以获得一大笔保险赔偿金,保险赔偿金是以现金或有价证券的形式支付（D）如果客户在规定的期限内

6、没有去世,可以获得保险费总额及其利息 ,但利率通常低于一般的储蓄利率,客户应该大致估计自己的生存时间,然后再做出选择13 客户若选择赠与作为遗产筹划的工具,一般是为了( )。（A）可以作为遗嘱的补充来规定遗产的分配方式（B）用于回避遗嘱验证程序（C）增强遗产计划的可变性（D）减少税收的支出14 关于计算和评估客户的遗产价值的作用,下列说法中不正确的是( )。（A）可以帮助其对资产的种类和价值有一个总体的了解（B）增强遗产计划的可变性（C）可以使客户了解与遗产有关的税收支出（D）遗产的种类和价值是财务策划师在选择遗产工具和策略时需要考虑的重要因素之一15 关于客户遗产价值的计算和评估,下列说法中

7、不正确的是( )。（A）资产价值计算的是其目前的市场价值,而不是其购买时的支付价格（B）对于股票、债券等投资也需要准确估计其价值和相关收益（C）不要遗漏某些容易被忽略的资产和负债项目（D）在资产项目中的个人无形资产(如著作权等),以及负债项目中的临终医疗费用等可以忽略不计16 ( )是遗产筹划中最重要的特点,财务策划师在为客户制定遗产计划时应该留有一定的变化余地,并且要和客户一起定期或不定期地审阅和修改遗产计划。（A）可变性（B）确定遗产的继承人（C）节税（D）确定资产转移方式17 下列各项中,除( ) 以外,其他各项均可以减少税收。（A）采用不可撤销性信托（B）采用慈善捐赠的方式（C）采用人

8、寿保险的方式（D）采用赠与方式遗产筹划练习试卷 3 答案与解析1 【正确答案】 A【试题解析】 BCD 为遗产筹划的工具。【知识模块】 遗产筹划2 【正确答案】 B【试题解析】 在税收导向的经济中,税收最小化是遗产筹划的一个重要动机,但是税收最小化并不是遗产筹划的唯一目标,不应该过度强调节税问题。【知识模块】 遗产筹划3 【正确答案】 C【试题解析】 遗产筹划的目标之一是保持遗产计划的可变性。【知识模块】 遗产筹划4 【正确答案】 B【知识模块】 遗产筹划5 【正确答案】 A【试题解析】 正式遗嘱最为常用,法律效力也最强。它一般由当事人的律师来办理,要经过起草、签字和见证等若干程序后,由个人签

9、字认可,也可以由夫妇两人共同签署生效。【知识模块】 遗产筹划6 【正确答案】 C【知识模块】 遗产筹划7 【正确答案】 D【知识模块】 遗产筹划8 【正确答案】 C【知识模块】 遗产筹划9 【正确答案】 B【知识模块】 遗产筹划10 【正确答案】 A【知识模块】 遗产筹划11 【正确答案】 A【知识模块】 遗产筹划12 【正确答案】 C【知识模块】 遗产筹划13 【正确答案】 D【试题解析】 ABC 属于遗产信托的作用。【知识模块】 遗产筹划14 【正确答案】 B【知识模块】 遗产筹划15 【正确答案】 D【知识模块】 遗产筹划16 【正确答案】 A【知识模块】 遗产筹划17 【正确答案】 C【知识模块】 遗产筹划