[职业资格类试卷]证券资格（证券发行与承销）首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准章节练习试卷3及答案与解析.doc

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1、证券资格（证券发行与承销）首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准章节练习试卷 3 及答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 首次公开发行股票的发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 3 年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。( )（A）正确（B）错误2 控制权是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力，其渊源是对公司的直接股权投资关系。( )（A）正确（B）错误3 按照国有资产监督管

2、理的整体性调整，国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，应当视为公司控制权发生变更。( )（A）正确（B）错误4 发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，每人都必须直接持有公司股份。( )（A）正确（B）错误5 发行人最近 3 年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性的，视为公司控制权发生变化。( )（A）正确（B）错误6 发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前 3 年内没有发生重大变化的，可以视为公司控制权没有发生变化。( )（A）正确（B）错误7 相关股东采取股份锁定的，发

3、行审核部门可将该等情形作为判断公司控制权没有发生变更的重要因素。( )（A）正确（B）错误8 发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当提供充分的事实和证据证明多人共同拥有公司控制权的真实性、合理性和稳定性。( )（A）正确（B）错误9 按照国有资产监督管理的整体性调整，国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，应当视为公司控制权发生变更。( )（A）正确（B）错误10 发行人进行重组的，应当按照证券期货法律适用意见第 3 号所规定的重组方式进行。 ( )（A）正确（B）错误11 被重组方重组前一个会计年度末的

4、资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 50%，但不超过 100%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近 1 期资产负债表。( )（A）正确（B）错误12 发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。( )（A）正确（B）错误13 发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。( )（A）正确（B）错误14 募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于投资业务。( )（A）正

5、确（B）错误15 除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。( )（A）正确（B）错误16 证券公司在提交首次公开发行股票并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。相关资料里面应当涉及公司近 2 年的董事、监事、高级管理人员任职及变化情况。( )（A）正确（B）错误17 公司向中国证监会申请出具监管意见书，应当证明公司在最近 24 个月内没有受到中国证监会行政处罚。( )（A）正确（B）错误18 中国证监会出具监管意见书时，应当审查公司最近 1 年股权

6、结构是否发生重大变化，实际控制人是否发生变更。( )（A）正确（B）错误19 创业板上市公司首次公开发行股票的，最近两年应当连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000 万元，且持续增长。( )（A）正确（B）错误20 创业板上市公司申请首次公开发行股票的，发行后股本总额不得少于 3000 万元。( )（A）正确（B）错误21 发行人及其控股股东、实际控制人最近 3 年内不得存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。( )（A）正确（B）错误22 发行人及其控股股东、实际控制人 3 年前未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券的，这种情况不会影响到创业板上市公司公开发行股票。(

7、 )（A）正确（B）错误23 包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的下限为基础计算。( )（A）正确（B）错误24 承销团中的副主承销商数量应符合规定。承销金额在 5 亿元以上，成员在 10 家以上的承销团，可设 23 家副主承销商。( )（A）正确（B）错误25 中国证券业协会可对证券经营机构担任某只证券的承销商提出否决意见；对自收到完整的备案材料的 30 个工作日内中国证券业协会未提出否决意见的，视为得到认可。( )（A）正确（B）错误26 承销商备案材料无须经主承销商承销业务内核小组进行合规性审核。( )（A）正确（B）错误27 中国证监会受理申请文件后，由相关职能部门对

8、发行人的申请文件进行初审，并由发行审核委员会主任审核。( )（A）正确（B）错误28 创业板上市公司股票发行人应当自中国证监会核准之日起 12 个月内发行股票。( )（A）正确（B）错误29 发行人没有在规定的期限内发行股票的，核准文件失效，发行人须重新经中国证监会核准后方可发行。( )（A）正确（B）错误30 创业板上市公司股票发行申请未获核准的，一年内不得再次申请。( )（A）正确（B）错误31 发审委会议的当日，发行监管部负责将经发审委会议表决通过的发行人名单在中国证监会网站上公布。( )（A）正确（B）错误32 在招股说明书或招股意见书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，只需在意见

9、书后面附相关说明即可。( )（A）正确（B）错误33 发审委委员每届任期 1 年，可以连任，但连续任期最长不超过 3 届。( )（A）正确（B）错误34 发审委委员的解聘不受任期是否届满的限制。发审委委员解聘后，中国证监会应及时选聘新的发审委委员。( )（A）正确（B）错误35 发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票、反对票、弃权。( )（A）正确（B）错误36 发审委会议对发行人的股票发行申请只能暂缓表决 1 次。( )（A）正确（B）错误37 发审委因工作需要，可临时聘请技术专家。专家人选须报证监会同意。技术专家在参与发审委工作期间，参加投票。但在发审委的有关会议结束后，其发审委专

10、家身份自动丧失。( )（A）正确（B）错误38 公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，要求相应服务机构对是否发生重大事项分别出具专业意见。( )（A）正确（B）错误39 拟发行公司若最近一年实现的净利润低于上一年的净利润或盈利预测数，必须重新提交发审会讨论。( )（A）正确（B）错误40 发行人更换保荐人应重新履行申报程序，并重新办理发行人申请文件的受理手续。( )（A）正确（B）错误41 更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告。更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。( )（A）正确（B）错误42 保荐人对更换后的

11、其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。( )（A）正确（B）错误43 如果申报财务会计资料存在重大疑问，或其财务会计方面的内部控制制度有可能存在重大缺陷时，中国证监会发审委可以做出专项复核的决定。( )（A）正确（B）错误44 专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的可靠性提供重要依据。( )（A）正确（B）错误45 专项复核仅针对特定期间的财务会计数据，原则上不涉及申报期间以外的事项。( )（A）正确（B）错误46 会计师事务所在间隔专项复核报告出具日至少两个完整会计年度后，方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。( )（A）正确（B）错误47 专项复核会计师应对复核事项提出明确的

12、复核意见，不得以“未发现” 等类似的消极意见代替复核结论。( )（A）正确（B）错误证券资格（证券发行与承销）首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准章节练习试卷 3 答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准2 【正确答案】 B【试题解析】 控制权的渊源是既包括对公司的直接的股权投资关系，也包括间接的股权投资关系。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准3 【正确答案】 B【试题解析】 按照国有资产监督管理的整体性调整，国务院国有

13、资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，应当视为公司控制权没有发生变更。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准4 【正确答案】 B【试题解析】 发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，每人都必须直接持有公司股份和/或者间接支配公司股份的表决权。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准5 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准6 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准7 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准

14、8 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准9 【正确答案】 B【试题解析】 按照国有资产监督管理的整体性调整，国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，应当视为公司控制权没有发生变更。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准10 【正确答案】 B【试题解析】 重组时具体采取何种方式应当遵循市场化原则，不能仅仅局限于证券期货法律适用意见第 3 号规定的几种方式。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准11 【正确答案】 B【试题解析】 被重组方重组前一个会计年度末的资产总额

15、或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 50%，但不超过 100%的，保荐机构和发行人律师应按照相关法律法规对首次公开发行主体的要求，将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准12 【正确答案】 B【试题解析】 发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的职务。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准13 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准14 【正确答案】 B【试题解析】 募集资金应当

16、有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准15 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准16 【正确答案】 B【试题解析】 证券公司应当在公司基本情况里面标明公司近三年的董事、监事、高级管理人员任职及变化情况。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准17 【正确答案】 B【试题解析】 公司向中国证监会申请出具监管意见书，应当证明公司在最近 36个月内没有受到中国证监会行政处罚。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准18 【正确答案】 B【试题解析】 中国证监会出具监管意见书时，应当审查公司

17、最近三年股权结构是否发生重大变化，实际控制人是否发生变更。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准19 【正确答案】 B【试题解析】 创业板上市公司如果是最近 1 年盈利，且净利润不少于 500 万元，最近 1 年营业收入不少于 5000 万元，最近两年营业收入增长率均不低于 30%的，也可以申请上市。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准20 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准21 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准22 【正确答案】 B【试题解析】 根据首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法第

18、二十六条规定，发行人及其控股股东、实际控制人的有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的，创业板上市公司仍然不能公开发行股票。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准23 【正确答案】 B【试题解析】 包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的上限为基础计算。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准24 【正确答案】 B【试题解析】 承销团中的副主承销商数量应符合规定。承销金额在 3 亿元以上，成员在 10 家以上的承销团，可设 23 家副主承销商。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准25 【正确答案】 B【试题解析】 对自收到完整

19、的备案材料的 15 个工作日内中国证券业协会未提出异议的，视为承销商备案材料得到认可。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准26 【正确答案】 B【试题解析】 备案材料应经主承销商承销业务内核小组根据中华人民共和国证券法、中国证监会规章和承销商备案材料合规性披露要点，统一进行合规性审核。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准27 【正确答案】 B【试题解析】 中国证监会受理申请文件后，由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审，并由发行审核委员会审核。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准28 【正确答案】 B【试题解析】 发行人应当自中国证监会核准之日

20、起 6 个月内发行股票；超过 6 个月未发行的，核准文件失效。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准29 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准30 【正确答案】 B【试题解析】 股票发行申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起六个月后再次提出股票发行申请。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准31 【正确答案】 B【试题解析】 证监会一般在发审会召开至少 3 天前，将发审会审核的发行人名单、发行人承诺函、会议时间和参会委员名单在证监会网站上公布。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准32 【正确答案】

21、B【试题解析】 在招股说明书或招股意见书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，将有关说明提交后经审阅无异议的，公司方能于第 2 日刊登补充公告。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准33 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准34 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准35 【正确答案】 B【试题解析】 发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准36 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准37 【正确答案

22、】 B【试题解析】 技术专家在参与发审委工作期间，不参加投票。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准38 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准39 【正确答案】 B【试题解析】 拟发行公司若最近一年实现的净利润低于上一年的净利润或盈利预测数(如有 )，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准40 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准41 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准42 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和

23、推荐核准43 【正确答案】 B【试题解析】 如果发现申报财务会计资料存在重大疑问，或其财务会计方面的内部控制制度有可能存在重大缺陷，可以要求发行人另行委托一家会计师事务所进行专项复核，专项复核的决定由证监会发行监管部作出。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准44 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准45 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准46 【正确答案】 B【试题解析】 在间隔专项复核报告出具日至少 1 个完整会计年度后，方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准47 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准