[职业资格类试卷]综合练习试卷8及答案与解析.doc

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1、综合练习试卷 8 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 根据有关规定，股份有限公司的法定代表人在任职期间被公安机关通缉，需要更换，其不能签署变更法定代表人登记申请书，应由( )根据股东大会或董事会关于变更公司法定代表人的决议签署变更登记申请书。（A）拟任公司法定代表人（B）控股股东或者控股股东之授权代表（C）公司副董事长（D）公司董事会选定的任何一位董事2 根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定第八条的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人持有的股本总额不少于公司拟发行股

2、本总额的( )（A）20（B） 25（C） 30（D）353 根据资产的使用期限，考虑资产功能变化等因素重新确定成新率、评定重估成本的方法，称为( ) 。（A）收益现值法（B）重置成本法（C）现行市价法（D）清算价格法4 在考虑个人所得税时，如果个人债券投资者的税后债务资本所得与相应发行企业的税后债务资本成本相等，则企业价值( )。（A）因计税而降低（B）因负债而升高（C）不受资本结构的影响（D）无法比较5 有人说公司发行债券是向债权人购得一项看跌期权，那么，当公司市值下降时，下列说法正确的是( ) 。（A）公司必须承担全部责任（B）债权人必须取得剩余索取权和剩余控制权（C）债权人损益须由自己

3、承担（D）债权人可以取得剩余所有权和剩余控制权，公司承担有限责任6 注册会计师为某上市公司进行审计，财务报告截止日为 2008 年 12 月 31 日，注册会计师完成外勤审计工作的日期是 2009 年 2 月 18 日，向上市公司提交审计报告的日期是 2009 年 3 月 1 日，上市公司发布含审计报告的年度报告的日期是 2009年 3 月 15 日。则注册会计师签署审计报告的日期是( )。（A）2008-12-31（B） 2009-2-18（C） 2009-3-1（D）2009-3-157 发行对象为境外战略投资者的，应当经( )事先批准。（A）中国证监会（B）中国人民银行（C）国务院相关部

4、门（D）国家发改委8 封卷后至刊登募集说明书期间，如果发行人公布了新的调整盈利预测，发行人、保荐人(主承销商) 、律师应在( ) 个工作日内，向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见以及修改后的募集说明书。（A）3（B） 5（C） 7（D）159 内核小组通常由( ) 名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。（A）510（B） 515（C） 815（D）81010 公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的( )。（A）10%（B） 30%（C） 50%（D）60%11 上市公司应当在股东大会

5、作出重大资产重组决议后的次一工作日公告该决议，并按照中国证监会的有关规定编制申请文件，委托独立财务顾问在( )个工作日内向中国证监会申报，同时抄报派出机构。（A）1（B） 3（C） 5（D）712 拟改组的企业应当聘请具有相关经验的( )为企业股份制改组的财务顾问。（A）具有从事证券相关业务资格的会计师事务所（B）具有从事证券相关业务资格的资产评估机构（C）律师事务所（D）证券公司13 ( )指利用证券交易所的交易系统，主承销商作为新股的唯一卖方，以发行人宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。（A）上网竞价发行（B）市值配售方式（C） “与

6、储蓄存款挂钩“ 方式（D）“全额预缴款、比例配售、余款转存” 方式14 通常将( ) 视为融资额的抵减额,这样,资本成本便成为资本的使用代价。（A）融资费用（B）中介费用（C）利息费用（D）股息费用15 上市公司信息披露事务管理制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。（A）股东大会（B）董事会（C）监事会（D）总经理16 ( )是由詹森 (Jensen)和麦克林(Meekling)提出的。他们区分了两种公司利益冲突:股东与经理层之间的利益冲突和债权人与股东之间的利益冲突。（A）破产成本模型（B）资本资产定价模型（C）代理成本理论（D）套利定价理论17 发行人董事会所作的“

7、发行人董事会已批准本招股说明书及其摘要，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”声明应刊登招股说明书的( )。（A）封面（B）书脊（C）扉页（D）目录18 首次申请 H 股发行与上市时，申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值应至少为( ) 万港元。（A）3000（B） 4000（C） 5000（D）600019 目标公司在收购威胁下大量增加自身负债，降低企业被收购的吸引力的反收购策略是( ) 。（A）负债毒丸计划（B）金降落伞策略（C）白衣骑士策略（D）股票交易策略20 下列关于以缴款期为标的的美国式招标方式的说法中

8、,正确的是( )。（A）以募满发行额为止的中标商的各自投标缴款日期作为中标商的最终缴款日期 ,各中标商的缴款日期是不同的（B）以募满发行额为止的中标商的各自投标缴款日期作为中标商的最终缴款日期,各中标商的缴款日期是相同的（C）以募满发行额为止的中标商的最后投标缴款日期作为中标商的最终缴款日期,各中标商的缴款日期是不同的（D）以募满发行额为止的中标商的最后投标缴款日期作为中标商的最终缴款日期 ,各中标商的缴款日期是相同的21 首次发行金融债券的政策性银行是( )。（A）中国进出口银行（B）国家开发银行（C）中国农业发展银行（D）中国银行22 上市公司购买的资产为股权,但未取得被投资企业控股权的,

9、其资产总额以( )为准。（A）投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积（B）成交金额（C）被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额两者中的较高者（D）被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额两者中的较低者23 同一人员不得同时担任( )家以上企业的辅导工作。（A）2（B） 3（C） 5（D）424 以发起方式设立的股份有限公司，其公司章程草案须经发起人的( )同意。（A）23 以上（B）半数以上（C） 34 以上（D）全部25 投资者参与网上发行应当按价格区间( )进行申购。（A）下限（B）上限（C）平均值（D）以上三者都不对26 个人股东亲自出席年度

10、股东大会的，应当出示( )。（A）本人身份证（B）书面委托书（C）持股凭证（D）本人身份证和持股凭证27 上市前重大事项的调查，如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第( )日刊登补充公告。（A）2（B） 3（C） 4（D）528 ( )的收购方式又称换股。（A）用股票购买资产（B）用现金购买股票（C）用股票交换股票（D）用资产收购股份或资产29 某公司经批准平价发行优先股股票，筹资费率和股息年率分别为 5%和 9%，则优先股成本为( ) 。（A）5.26%（B） 9.47%（C） 5.71%（D）5.49%30 在要约收购上市公司方式下，收购人在依照

11、规定报送上市公司收购报告书并公什收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据有关规定，收购要约的期限为( )（A）不得少于 30 日，并且不得超过 90 天（B）不得少于 15 日，并且：不得超过 30 天（C）不得少于 15 日，并且不得超过 60 天（D）不得少于 30 日，并且不得超过 60 天31 控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额( )以上或者持有的股份兰；股份有限公司股本总额( )以上的股东。（A）50% 30%（B） 50% 30%（C） 50% 50%（D）30% 30%32 上市公司申请发行新股，被注册会计师出具( )审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利

12、影响或者在发行前无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。（A）带强调事项段的无保留意见（B）保留意见（C）否定意见（D）无法表示意见33 更适用于企业筹措新资金的综合资金成本是按( )计算的。（A）账面价值（B）目标价值（C）市场价值（D）任一价值34 根据证券法的规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有一上市公司已发行股份的( ) 时，应当在该事实发行之日起 3 日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。（A）3%（B） 5%（C） 10%（D）15%35 判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则外，应坚持

13、( ) 原则。（A）实事求是（B）合理（C）从严（D）公平36 关于企业发行短期融资券的阐述错误的是( )。（A）短期融资券对银行间债券市场的机构投资人发行，只在银行间债券市场交易（B）短期融资券不对社会公众发行（C）待偿还短期融资券余额不超过企业净资产的 30%（D）近 3 年内进行过信用评级并有跟踪评级安排的上市公司可以豁免信用评级37 关于荷兰式招标，下列说法错误的是( )。（A）标的为利率或利差时，全场最高中标利率或利差为当期国债票面利率或基本利差（B）标的为利率或利差时，各中标机构均按面值承销（C）标的为价格时，全场最高中标价格为当期国债发行价格（D）标的为价格时，各中标机构均按发行

14、价格承销38 上网费用、律师费用、审计费用属于( )。（A）承销费用（B）发行费用（C）资产评估费用（D）成本费用39 投资者有下列( ) 情形的，拥有上市公司的控制权。（A）投资者为上市公司持股 40%以上的控股股东（B）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 25%（C）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响（D）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会 1/3 以上成员选任40 企业改组为上市公司时，处理承担社会职能的非经营性资产时应当坚持( )原则。（A）非经营性资产和经营性资产划分开（B）坚持划分经营资产使用权（C）坚持划分经营资

15、产所有权（D）非经营性资产和经营性资产合并41 公开募集证券说明书自( )内有效。（A）最后签署之日起 3 个月（B）最后签署之日起 6 个月（C）最后签署之日起 12 个月（D）最后签署之日起 2 年42 最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是( )（A）债务融资（B）股权融资（C）内部融资（D）向银行借款43 对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟订的章程草案须经出席( )的超过认股人所持表决权的( )通过。（A）创立大会,1/2（B）全体发起人大会，1/2（C）创立大会，2/3（D）全体发起人大会,2/344 证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的，在( )发行的、约定在一定期

16、限内还本付息的金融债券。（A）银行间债券市场（B）交易所债券市场（C）货币市场（D）资本市场45 在询价增发、比例配售过程中，发行人刊登招股意向书当日停牌 1 小时，连续停牌日为( ) 日。（A）T T+1（B） TT+2（C） TT+3（D）T T+446 目前，凭证式国债发行完全采用_，记账式国债发行完全采用_。( )（A）承购包销方式；公开招标方式（B）承购包销方式；承购包销方式（C）公开招标方式；承购包销方式（D）公开招标方式；公开招标方式47 董事会秘书空缺期间( )，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。（A）超过 1 个月之后（B）超过 3 个月之后（C）超过

17、半年之后（D）超过 1 年之后48 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的期限为( ) 。（A）半年以上（B） 1 年以上（C） 2 年以上（D）3 年以上49 如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应( )（A）以历史数据代替（B）以投资报告代替（C）在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示（D）以注册会计师的意见代替50 武士债券的面值为( )。（A）美元（B）日元（C）发行国货币（D）国际货币单位51 收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的( )时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。（A）2

18、0（B） 30（C） 50（D）7052 非公开发行股票，发行对象均属于原前( )名股东的，可以由上市公司自行销售。（A）3（B） 5（C） 10（D）1553 公司经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交( )（A）人民法院（B）人民检察院（C）股东大会（D）会计师事务所54 招股说明书全文文本书脊应标明( )字样。（A）公司首次公开发行股票说明书（B）首次公开发行股票招股说明书（C） 公司首次公开发行股票招股说明书（D）公司公开发行股票招股说明书55 关于直接融资，下列说法正确的是( )。（A）是指资金盈余者与短缺者相互之间直接进行协商或者在金融市场上由前者购买后者发行的有价证券

19、，从而资金盈余者将资金的使用权让渡给资金短缺者的资金融通活动。股票融资、公司债券融资、国债融资等都属于直接融资的范畴（B）直接融资主要指银行性融资（C）是指资金盈余者通过存款等形式，将资金首先提供给银行等金融机构，然后由这些金融机构再以贷款、贴现等形式将资金提供给资金短缺者使用的资金融通活动（D）我国直接融资的比例较大56 监管部门对企业发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过企业净资产的( ) 。（A）0.2（B） 0.3（C） 0.4（D）0.557 ( )是公司作为独立民事主体存在的基础。（A）公司法人财产的独立性（B）公司建立董事会（C）公司经营权的独立性（D）公司募足股

20、份58 根据我国公司法的有关规定，公司提取法定公积金的标准是( )（A）按税后利润的 10提取（B）按利润总额的 10提取（C）按税后利润的 510提取（D）按未分配利润的 10提取59 商业银行发行次级定期债券，须向( )提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。（A）中国银监会（B）中国证监会（C）中国人民银行（D）国家发展和改革委员会60 个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示( )。（A）本人身份证（B）持股凭证（C）本人身份证和持股凭证（D）书面委托书61 拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的( )工作日，应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与

21、招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异，保荐人(主承销商)及相关专业中介机构应出具声明和承诺。（A）前 4 个（B）前 3 个（C）前 2 个（D）前 1 个62 某公司对外负债 100 万元，年利率 10%，所得税率为 20%，权益总额 400 万元，预期利润率 15%，则加权平均资本成本为( )。（A）13.6%（B） 11.6%（C） 14%（D）11.2%63 发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到( )票为未通过。（A）3（B） 5（C） 7（D）964 公司因将股份奖励给本公司员工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的( ) 。（A）1%（

22、B） 5%（C） 10%（D）1.5%65 ( )资产评估是对一类或几类资产的价值进行的评估。（A）单（B）部分（C）多（D）整体66 从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是( )（A）公司经营者（B）股东（C）目标公司（D）收购方67 承销费用的收取标准为：包销佣金为包销总金额的( )；代销佣金为实际售出股票总金额的( ) 。（A）0.5% 1.5% ，1.5% 3%（B） 1.5%3%，0.5% 1.5%（C） 1%2%，0.5% 1.5%（D）1.5% 3% ，0.5% 2%68 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4 亿元人民币的，其拟向社会发行股

23、份的比例应在( )（A）15% 以上（B） 20%以上（C） 25%以上（D）30% 以上69 商业银行发行次级定期债务，须向( )提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。（A）中国证监会（B）中国银监会（C）中国人民银行（D）国家发展和改革委员会70 为贯彻落实证券法的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的尽职调查工作，中国证监会于 2006 年 5 月发布实施了（ ）。（A）保荐人法（B） 保荐人尽职调查工作守则（C） 保荐代表人工作守则（D）保荐人尽职调查工作准则二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，

24、至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。71 公司成立时，应召开创立大会并建立公司组织机构，下列说法正确的是( )。（A）采用发起设立方式的，发起人缴付全部股款后，应当召开全体发起人大会，选举董事会和监事会(指股东代表监事)成员，并通过公司章程草案（B）采用募集设立方式的，发起人应当自股款缴足之日起 30 Et 内主持召开公司创立大会。创立大会由发起人、认股人组成。发行的股份超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或者发行股份的股款缴足后，发起人在 30 日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款加算银行同期存款利息，要求发起人返还（C）发起人应当在创立大会召开 15 日前将会议日

25、期通知各认股人或者予以公告（D）创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行72 关于优先股成本，下列说法正确的是( )。（A）公司发行优先股，要支付筹资成本，还要定期支付股利（B）它和债券不同，其股利一般在税后支付，不涉及所得税扣减问题，且没有固定到期日（C）优先股具有表决权（D）它和债券相同，股利一般在税前支付73 发行人应当就下列( )事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。（A）首次公开发行股票并上市（B）公司发行短期融资债券（C）上市公司发行新股（D）上市公司发行可转换公司债券74 发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括( )。（A）质量控制标准（B）

26、质量控制措施（C）质量控制负责人（D）出现的质量纠纷75 关于债券持有人交换股份的规定，下列说法正确的有( )。（A）当债券持有人按照约定条件交换股份时，从作为担保物的股票中提取相应数额用于支付（B）债券持有人部分或者全部未选择换股且上市公司股东到期未能清偿债务时，作为担保物的股票及其孳息处分所得的价款优先用于清偿对债券持有人的负债（C）可交换公司债券持有人申请换股的，应当向证券交易所发出换股指令（D）可交换公司债券发行以后，应当按照证券登记结算机构的业务规则设定担保，办理相关登记手续76 发行人申请债券上市须向所在证券交易所提交的文件有( )。（A）债券上市申请书（B）公司章程（C）同意债券

27、上市的决议（D）债券上市推荐书77 关于信用增级，下列说法正确的有( )。（A）信用增级可以采用内部信用增级或外部信用增级的方式（B）金融机构提供信用增级，应当在信贷资产证券化的相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度和期限，并将因提供信用增级而承担的义务和责任与因担当其他角色而承担的义务和责任进行明确的区分（C）信用增级机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书中披露信贷资产证券化交易中的信用增级安排情况（D）商业银行为信贷资产证券化交易提供信用增级，应当按照有关规定计提资本78 国际债券的发行条件主要有( )（A）资信评级（B）票面利率（C）担保（D）承销商（E）偿还期限79 财务

28、顾问受托向中国证监会报送申报文件，应当在财务顾问报告中作出的承诺包括( ) 。（A）已按照规定履行尽职调查义务，有充分理由确信所发表的专业意见与收购人申报文件的内容不存在实质性差异（B）已对收购人申报文件进行核查，确信申报文件的内容与格式符合规定（C）就本次收购所出具的专业意见已提交其内核机构审查，并获得通过（D）在担任财务顾问期间，已采取严格的保密措施，严格执行内部防火墙制度80 下列对被并购境内公司债权和债务的处置正确的是( )。（A）外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务（B）外国投资者资产并购的，出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务（C）外国投资

29、者、被并购境内企业、债权人及其他当事人可以对被并购境内企业的债权债务的处置另行达成协议，但是该协议不得损害第三人利益和社会公共利益。债权债务的处置协议应报送审批机关（D）出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少 15 日，向债权人发出通知书，并在全国发行的省级以上报纸上发布公告81 证券评级机构应当建立( )（A）评级委员会制度（B）复评制度（C）评级结果公布制度（D）跟踪评级制度82 当企业以分立或者合并的方式改组,成立了对上市公司控股的公司的时候,无形资产产权的处置方式有( )。（A）直接作为投资折股,产权归上市公司（B）产权归上市公司,但允许控股公司或者其他关联公司有

30、偿或无偿使用该无形资产（C）无形资产产权由上市公司的控股公司掌握,上市公司可有偿或无偿使用（D）由上市公司出资取得无形资产的产权83 代理成本理论认为,伴随着股权债务比率的变动,公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与( )的抵消作用,从而使公司价值最大化。（A）内部股东代理成本（B）外部股东代理成本（C）债权的代理成本（D）经理人代理成本84 发行人应在招股说明书概览中披露( )事项。（A）发行人简要情况（B）发行人的控股股东、实际控制人简要情况（C）发行人的主要财务数据（D）募集资金用途85 资产评估结论应当包括( )。（A）资产原值（B）资产净值（C）重置价值（D）评估价值对净值

31、的增减值和增减率86 下列( ) 公司不得向原股东配股。（A）资产质量稍有瑕疵但不足以对公司财务状况造成重大不利影响（B）拟配股数量占本次配股前股本总额的 40%（C）控股股东未公开承诺认配股份的数量（D）未按证券法规定的代销方式发行87 发行对象属于下列( )情形的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准，并且认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让。（A）上市公司的控股股东（B）通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者（C）上市公司实际控制人或其控制的关联人（D）董事会拟引人的境内外战略投资者88 下列( )

32、属于发行人在招股说明书中应披露本次发行的基本情况。（A）股票种类（B）发行股数及占发行后总股本的比例（C）每股发行价（D）每股面值89 企业发行企业债券必须符合下列哪些条件?( )（A）所筹资金用途符合要求（B）企业规模达到国家规定的要求（C）财务会计制度符合规定（D）发行企业债券前连续 3 年盈利90 发行人名称冠有( )或字样的,应说明冠以此名的依据。（A）“高科技 ”（B） “技术”（C） “科技”（D）“新技术 ”91 在发行申请提交发审会前,如果发生( )的事项,主承销商应当在 2 个工作日内向中国证监会书面说明。（A）对发行人发行新股法定条件产生重大影响（B）对发行人业务产生影响（

33、C）对投资者作出投资决策可能产生重大影响（D）对发行人股票价格可能产生重大影响92 注册会计师应当根据审计结论，出具下列审计意见之一的审计报告( )。（A）无保留意见（B）保留意见（C）否定意见（D）拒绝表示意见（E）肯定意见93 上市公司所属企业申请境外上市，应当符合下列( )条件。（A）上市公司最近 3 年连续盈利（B）上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 30%（C）上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 50%（D）上市公司最近 3 年无重大违法违规行为（E）上市公司

34、与所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的 10%94 在证券公司年度报告“财务报表附注” 部分中，证券公司应按 ( )对代发行证券项目进行注释。（A）期初未售出数（B）本期承购或代销数（C）本期转出数（D）本期转入数95 合格投资者必须符合的条件包括( )。（A）是依法设立的法人或投资组织（B）按照规定和章程可从事债券投资（C）经审计的净资产在 1000 万元以上（D）中国证监会规定的其他条件96 权益在境外上市的境内公司应符合的条件包括( )。（A）产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议（B）有完整的业务体系和良好的持续经营能力（C）公

35、司及其主要股东在近 2 年内无重大违法违规记录（D）有健全的公司治理结构和内部管理制度97 有下列( ) 情形之一的，当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除以要约方式增持股份。（A）在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 30%的，自上述事实发生之日起 1 年后，每 12 个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的 30%（B）在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位（C）因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超

36、过该公司已发行股份的 25%（D）因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%（E）经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过 15%98 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交的基本文件包括( )。（A）申请报告（B）营业执照复印件和公司章程（C）具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近 3 年的财务会计报告（D）关于公司控股股东、实际控制人信誉良好和最近 3 年无重大违法违规记录的说明99 与行政审批制相比，核准制具有的特点是( )。（A）在选择和推荐企业方面，由保荐人培育、选择和推荐企业