[财经类试卷]银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（商业银行资产负债管理）模拟试卷1及答案与解析.doc

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1、银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（商业银行资产负债管理）模拟试卷 1 及答案与解析一、单项选择题1 对于商业银行而言，传统资产负债管理的对象为( )。（A）资产负债表（B）利润表（C）收入表（D）银行资产2 商业银行经营管理的最基本原则是以_为基本前提，通过_实现银行价值的最大化。( )（A）盈利性、流动性；安全性（B）安全性、流动性；盈利性（C）风险性、流动性；盈利性（D）安全性、流动性；风险性3 商业银行资产负债管理的对象和内涵呈现出( )的趋势。（A）表内、本币、单一制（B）表内外、本外币、集团化（C）表内外、本外币、单一制（D）表内、本币、集团化4 根据资本市场估值理

2、论，商业银行市场价值不取决于( )。（A）净现金流量（B）总资产账面价值（C）获取现金流量的时间（D）与现金流量相关的风险5 在短期内，影响银行价值的主要变量是( )。（A）净现金流量（B）总资产账面价值（C）获取现金流量的时间（D）与现金流量相关的风险6 净利息收益率是净利息收入与( )之比。（A）生息资产平均余额（B）总资产平均余额（C）流动资产平均余额（D）净资产平均余额7 目前银行业常以( ) 作为衡量短期资产负债效率的核心指标。（A）资产负债率（B）资产偿债率（C）经济资本回报率（D）净利息收益率8 ( )是商业银行资产增长的边界之一，也是最主要的制约因素。（A）资本（B）资产（C）

3、负债限额（D）贷款限额9 商业银行的( ) 是商业银行资本管理、市值管理与风险管理理论的有效统一。A。资本管理（A）资产负债计划管理（B）资产负债组合管理（C）定价管理（D）资产负债组合管理是商业银行资本管理、市值管理与风险管理理论的有效统一，是平衡资本配置与风险补偿、提高整体盈利能力的策略手段，是推动资产负债表结构优化、促进银行稳健发展的重要保证。10 ( )以流动性指标、资本充足率和资产负债相关项目的关联关系等为约束条件，进行资产负债匹配管理，持续优化资产负债组合配置的成本收益结构和期限结构。（A）资产负债匹配管理（B）资产组合管理（C）负债组合管理（D）资产负债计划管理11 资金管理的核

4、心是建设( )。（A）内部资金转移定价机制和全额资金管理体制（B）外部产品定价机制和份额资金管理体制（C）内部资金转移定价机制和份额资金管理体制（D）外部产品定价机制和全额资金管理体制12 在商业银行资产负债管理方法中，( )管理又称为利率敏感性缺口管理法。（A）敞口限额（B）久期（C）情景模拟（D）缺口13 久期指某项金融资产(或负债)在未来时间内产生的收益现金流的加权平均( )。（A）时间（B）收益（C）现值（D）终值14 下列关于风险免疫管理策略的描述，不正确的是( )。（A）方法是匹配资产久期和负债久期（B）是久期管理的一种方法（C）是一种久期缺口风险管理策略（D）目的是实现利率风险和

5、再投资风险的相互抵消，进而锁定整体收益率15 利用内部资金转移定价(FTP)核算资金收益或成本时，对负债而言是_，对资产而言是_。( )（A）收益；成本（B）成本；收益（C）成本；成本（D）收益；收益16 商业银行经济资本配置的作用主要体现在( )方面。（A）资产管理和负债管理（B）风险定价和绩效考核（C）资本金管理和负债管理（D）流动性管理和绩效考核17 下列关于商业银行经济资本的描述，错误的是( )。（A）经济资本可以用于绩效考核（B）经济资本可以用于风险定价（C）通过对风险总量和结构进行调控，促进全行资源的优化配置（D）经济资本应用是将以总资本为基础的风险收益匹配的理念贯彻落实到各项经营

6、管理活动中18 ( )表示期限相对较短的债券，利率与期限呈正向相关，期限较长的债券，利率与期限呈反向相关。（A）水平收益率曲线（B）驼峰收益率曲线（C）正向收益率曲线（D）反转收益率曲线19 金融资产管理公司的资产证券化业务克服了银行贷款( )的局限。（A）收益较低（B）金额不统一（C）流动性差（D）审核手续繁琐20 资产负债综合管理的核心策略是( )。（A）表内资产负债匹配（B）表外工具规避表内风险（C）表内工具规避表外风险（D）利用证券化剥离表内风险二、多项选择题21 商业银行资产负债管理的基本原则有( )。（A）战略导向原则（B）资本约束原则（C）综合平衡原则（D）价值回报原则（E）收支

7、对称原则22 商业银行资产负债管理的对象和内涵的变化趋势为( )。（A）从资产负债表内管理，转变为资产负债表内外项目全方位综合管理（B）从单一本币口径的资产负债管理，转变为本外币资产负债的全面管理（C）从集团战略角度加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理，转变为单一法人视角的资产负债管理（D）由对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理，转变为对表内资产负债规模被动管理（E）当前商业银行资产负债管理已经越来越强调全面、动态和前瞻的综合平衡管理23 下列对资产负债管理目标的说法，正确的有( )。（A）短期管理目标以净利息收益率(NIM)为核心（B）净利息收益率(NIM)越高，蕴含

8、的结构风险可能越低（C）经济资本回报率(RAROC)是长期管理指标（D）经济资本回报率(RAROC)衡量了资本的使用效率（E）实现经济资本回报率(RAROC)最大化是长期管理目标24 资产负债管理要坚持“量、本、利” 平衡和“短期、中期、长期”兼顾的原则，统筹( )之间的关系，确保规模与速度、质量与效益等的协调统一。（A）平衡资本约束与业务发展（B）风险控制与业绩回报（C）短期目标与长期战略（D）当期收益与长远价值（E）增加负债与减少资产 25 资产负债管理要以实现银行价值最大化为目标，建立以经济资本回报率为核心的价值管理体系，统筹兼顾( )，持续提升银行的价值创造能力。（A）安全性（B）流动

9、性（C）效益性（D）风险性（E）服务性26 商业银行资本管理的范畴一般包括( )三个方面。（A）监管资本管理（B）资产组合管理（C）经济资本管（D）资产负债总量计划（E）账面资本管理27 投融资和票据转贴现业务管理要坚持( )的原则。（A）科学规划（B）统一管理（C）集约经营（D）综合发展（E）分散经营28 下列关于缺口管理的说法，正确的有( )。（A）当预期利率会上升时，增加缺口（B）当预期利率会上升时，减小缺口（C）缺口是指浮动利率资产和负债之间的差额（D）缺口是指固动利率资产和负债之间的差额（E）当资产和负债中的某一项的利率为固定利率的时候，不需要进行缺口管理29 内部资金转移定价是指，

10、商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。其中( )。（A）“内部”包括银行与客户之间的价格（B）资金中心是指日常所看到的实体资金交易部门（C）一定规则是指根据资金的期限及利率属性确定的定价方法（D）全额是指对每一笔提供或占用资金的业务，在其发生的当天，根据期限及利率属性进行逐笔计价（E）实施 FTP 的目的之一，就是要核算清楚负债带来了多少收益，资产占用了多少成本30 内部资金转移定价(FTP)作为商业银行资产负债管理的重要工具，其作用主要在于( )。（A）公平绩效考核（B）确定目标收益（C）实现综合管理（D）剥离

11、利率风险（E）消除利率风险31 收益率曲线的形状包括( )。（A）水平收益率曲线（B）正向收益率曲线（C）反转收益率曲线（D）驼峰收益率曲线（E）垂直收益率曲线32 收益率曲线主要的用途有( )。（A）用于设定所有债务市场工具的收益率（B）用于反映远期收益率水平的指标（C）用于计算和比较各种期限安排的收益（D）用于计算相似期限不同债券的相对价值（E）用于利率衍生工具的定价33 商业银行资产负债管理工具包括( )。（A）收益率曲线（B）久期管理（C）内部资金转移定价（D）经济资本（E）资产证券化三、判断题34 结合管理内涵和职能，资产负债管理长期目标可概括为：顺应当前经济形势、市场变革和监管要求

12、的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升净利息收益率(NIM)和股权收益率(ROE)水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。( )（A）正确（B）错误35 资产负债管理需要依据资本总量，确定资产增长速度与结构，促进银行增长模式由规模扩张型向资本扩大型转变，保障银行可持续发展。( )（A）正确（B）错误36 资产负债计划管理是对银行资产负债表进行积极的管理，即在满足风险性、效益性、流动性协调平衡的基础上，通过优化资产负债表的组合配置结构，谋求收益水平的持续提高。( )（A）正确（B）错误37 通常，商业银行主要根据全行资本总量和资本充足率水平来确定资产负债总量计划。

13、( )（A）正确（B）错误38 资金管理是要建立起自下而上集中资金、配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。( )（A）正确（B）错误39 久期可表示为利率变动 1时，导致资产负债净值变动率变动的百分比。( )（A）正确（B）错误40 证券化是商业银行被动资产负债管理的重要工具。( )（A）正确（B）错误41 对于发达国家的国际大型商业银行，利用表外工具规避风险已成为其风险管理的重要组成部分。( )（A）正确（B）错误银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（商业银行资产负债管理）模拟试卷 1 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】

14、 A【试题解析】 对于商业银行而言，传统资产负债管理的对象即是银行的资产负债表。传统资产负债管理的内涵是：根据外部形势变化及发展战略要求，以资本约束为核心，以资产负债组合管理为基本工具，对资产负债表中的资产、负债和权益的总量、结构及组合配置进行全面、动态和前瞻性的规划、调节和控制的整个过程。【知识模块】 商业银行资产负债管理2 【正确答案】 B【试题解析】 资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则，即以安全性、流动性为基本前提，通过盈利性实现银行价值的最大化。【知识模块】 商业银行资产负债管理3 【正确答案】 B【试题解析】 在新的社会经济环境、新金融市场环境以及新的全球监管要求下，随着

15、商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵也不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。【知识模块】 商业银行资产负债管理4 【正确答案】 B【知识模块】 商业银行资产负债管理5 【正确答案】 A【试题解析】 在短期内，银行现金流量的可预测性较强，风险相对可控，获取现金流量的时间对价值影响也不大，因此，影响银行价值的主要变量是净现金流量。【知识模块】 商业银行资产负债管理6 【正确答案】 A【试题解析】 由于资产收入扣除负债、成本后的净利息收入是银行净现金流量的主要构成项目，因而，目前银行业通常以净利息收入与生息资产平均余额之比，即净利息收益率(NI

16、M ，又称净息差 )作为衡量短期资产负债效率的核心指标。【知识模块】 商业银行资产负债管理7 【正确答案】 D【知识模块】 商业银行资产负债管理8 【正确答案】 A【试题解析】 资本是商业银行资产增长的边界之一，也是最主要的制约因素。资产负债管理需要依据资本总量，确定资产增长速度与结构，促进银行增长模式由规模扩张型向资本约束型转变，保障银行可持续发展。【知识模块】 商业银行资产负债管理9 【正确答案】 C【知识模块】 商业银行资产负债管理10 【正确答案】 A【试题解析】 资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分。其中，资产负债匹配管理立足资产负债管理，以流动性

17、指标、资本充足率和资产负债相关项目的关联关系等为约束条件，进行资产负债匹配管理，持续优化资产负债组合配置的成本收益结构和期限结构。【知识模块】 商业银行资产负债管理11 【正确答案】 A【试题解析】 资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制，建成以总行为中心，自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。【知识模块】 商业银行资产负债管理12 【正确答案】 D【试题解析】 缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具。【知识模块】 商业银行资产负债管理13 【正确答案】 A【试题解析】 久期

18、指某项金融资产(或负债)在未来时间内产生的收益现金流的加权平均时间，权数为各期收益现金流的现值在资产市场价值中所占的权重。【知识模块】 商业银行资产负债管理14 【正确答案】 C【试题解析】 在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用以下两种方法：风险免疫管理策略，其核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现利率风险和再投资风险的相互抵消，进而锁定整体收益率；久期缺口风险管理策略，即通过久期缺口来衡量银行总体利率风险的大小，并据此制定利率风险管理的相应策略。【知识模块】 商业银行资产负债管理15 【正确答案】 A【试题解析】 内部资金转移定价(FTP)是指，商业银行内部资金中心与业务

19、经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式，实施 FTP 的目的之一，就是要核算清楚负债带来了多少收益，资产占用了多少成本。【知识模块】 商业银行资产负债管理16 【正确答案】 B【试题解析】 在商业银行资产负债管理中，经济资本作为一项重要工具，主要用于绩效考核和风险定价两个方面。【知识模块】 商业银行资产负债管理17 【正确答案】 D【试题解析】 D 项，经济资本应用的总体目标是通过建立有效的经济资本应用体系，将以经济资本为基础的风险收益匹配的理念贯彻落实到各项经营管理活动中，通过对风险总量和结构进行调控，促进全行资源的优化配置，提高经济资本

20、回报。【知识模块】 商业银行资产负债管理18 【正确答案】 B【试题解析】 收益率曲线一般有四种典型形状：水平收益率曲线基本呈一条水平线，表示长期利率与短期利率相等；正向收益率曲线向上倾斜，表示长期利率高于短期利率；反转收益率曲线向下倾斜，表示长期利率低于短期利率；驼峰收益率曲线表示期限相对较短的债券，利率与期限呈正向相关，期限较长的债券，利率与期限呈反向相关。【知识模块】 商业银行资产负债管理19 【正确答案】 C【试题解析】 从流量经营的视角看，资产证券化盘活了存量信贷资产，从表内和表外两个方向扩大信用投放的覆盖面，提高表内外资产的周转率和收益率。【知识模块】 商业银行资产负债管理20 【

21、正确答案】 A【试题解析】 表内资产负债匹配是资产负债综合管理的核心策略。商业银行执行该策略，即通过资产和负债的共同调整，协调表内资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性等方面的搭配，尽可能使资产与负债达到规模对称、结构对称、期限对称，从而实现安全性、流动性和盈利性的统一。【知识模块】 商业银行资产负债管理二、多项选择题21 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 商业银行资产负债管理22 【正确答案】 A,B,E【试题解析】 商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。具体而言：在管理内容上，从资产负债表内管理，转变为资产负债表内外项目全方位综合管理；

22、在管理范畴上，从单一本币口径的资产负债管理，转变为本外币资产负债的全面管理，从单一法人视角的资产负债管理，转变为从集团战略角度加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理；在管理思路上，由对表内资产负债规模被动管理，转变为对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理。总体而言，当前商业银行资产负债管理已经越来越强调全面、动态和前瞻的综合平衡管理。【知识模块】 商业银行资产负债管理23 【正确答案】 A,C,D,E【试题解析】 B 项，净利息收益率(NIM) 越高，蕴含的结构风险可能也相应较高。【知识模块】 商业银行资产负债管理24 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 商业银行资产

23、负债管理25 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 商业银行资产负债管理26 【正确答案】 A,C,E【试题解析】 商业银行资本管理的范畴一般包括监管资本管理、经济资本管理和账面资本管理三个方面。B 项，资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分；D 项，资产负债计划是资产负债管理的重要手段，主要包括资产负债总量计划和结构计划。【知识模块】 商业银行资产负债管理27 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 投融资和票据转贴现业务管理要坚持科学规划、统一管理、集约经营、综合发展的原则，构建符合现代商业银行要求的投融资和票据转贴现业务管理体制和经营机制，实现对银行投

24、融资和票据转贴现业务的制度规范、流程合规、价格引导、授权管理、计划管理和实时监督控制。【知识模块】 商业银行资产负债管理28 【正确答案】 A,C【试题解析】 缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具，具体是指根据对于未来利率变动趋势和收益率曲线形状的预期，改变资产和负债的缺口。简而言之，当预期利率会上升时，增加缺口；反之亦然。这里所指的缺口是指浮动利率资产和负债之间的差额，但是当上述资产和负债中的某一项的利率为固定利率的时候，同样也需要进行缺口管理。【知识模块】 商业银行资产负债管理29 【正确答案】 C,D,E【试题解析】 A 项，内部是指资金中心与业务单位之间发生的资

25、金价格转移，而非外部的、银行与客户之间的价格；B 项，资金中心是指虚拟的资金计价中心，并非日常所看到的实体资金交易部门。【知识模块】 商业银行资产负债管理30 【正确答案】 0A,D【知识模块】 商业银行资产负债管理31 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 商业银行资产负债管理32 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 收益率曲线是分析利率走势和进行市场定价的基本工具，是商业银行资产负债管理的重要工具。具体而言，收益率曲线主要的用途包括 ABCDE 五项。【知识模块】 商业银行资产负债管理33 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 除 ABCDE 五项外，商业银行资产负债

26、管理工具还包括缺口管理等。【知识模块】 商业银行资产负债管理三、判断题34 【正确答案】 B【试题解析】 结合管理内涵和职能，资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力，统筹把握资产负债的总量和结构，促进流动性、安全性和效益性的协调统一，实现经济资本回报率(RAROC)最大化，进而持续提升股东价值回报。题干论述的是资产负债管理短期目标。【知识模块】 商业银行资产负债管理35 【正确答案】 B【知识模块】 商业银行资产负债管理36 【正确答案】 B【试题解析】 题干描述的是资产负债组合管

27、理的概念。【知识模块】 商业银行资产负债管理37 【正确答案】 A【知识模块】 商业银行资产负债管理38 【正确答案】 B【知识模块】 商业银行资产负债管理39 【正确答案】 B【试题解析】 久期用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示为利率变动 1时，导致资产负债净值变动的百分比。【知识模块】 商业银行资产负债管理40 【正确答案】 B【试题解析】 证券化是指银行发现资产负债表中资产的额外价值并将其从资产负债表中全部移除，以便为信贷业务腾挪空间的过程。证券化是商业银行主动资产负债管理的重要工具，其主要优点是可以通过出售资产节约或减低资本费用，还可以给发行银行带来额外的收入。【知识模块】 商业银行资产负债管理41 【正确答案】 A【试题解析】 对于发达国家的国际大型商业银行，利用表外工具规避风险已成为其风险管理的重要组成部分，一方面，其利用利率、汇率衍生工具来对冲市场风险，另一方面，其利用信用违约互换(CDS)等信用衍生工具来对冲信用风险。【知识模块】 商业银行资产负债管理