出纳报销管理制度.doc

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出纳报销管理制度1目的为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平。2范围适用于管委会所有工作人员，包括临时雇用人员，必要时包括相关方的人员3职责财务部负责监管、执行工作4工作程序41 借款报销的审核权限411 管委会工作人员因工作需要报销的，由经手人在原始凭证背面写明事由、签字后，各部门负责人审核，报财务部审核，并送管委会主任签字批准，方能报销。412 管委会工作人员因工作需要借款的，由经手人写借款事由、借款日期、还款期限，经本人签字，各部门负责人审核，报财务部审核，并送管委会主任签字批准，方能借款。42 预付款项的管理和监督421 管委会预付款项，必须根据合同或者协议办理付款申请手续，经财务审核并报管委会主任审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。43 原始凭证审核各项报销的原始凭证，经手人签字后，报财务审查其合法性并送管委会主任审签44 原始凭证应具备的内容441 凭证名称442 填制凭证单位的名称或填制人的姓名443 填制凭证的日期444 经办人的签名445 接受凭证的单位名称446 经济业务的内容447 数量、单价和金额448 各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。449 劳务费等各类支付给个人的费用，需填写管委会财务报销单。5相关凭证管委会财务报销单