银行业专业人员职业资格初级银行管理（内控、合规与审计）-试卷3及答案解析.doc

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1、银行业专业人员职业资格初级银行管理（内控、合规与审计）-试卷3 及答案解析(总分：54.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：8，分数：16.00)1.商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合规指南等内部制度向( )备案。（分数：2.00）A.上级行B.银监会C.工商部门D.人民银行2.根据商业银行内部控制指引，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是( )。（分数：2.00）A.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次B.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施

2、和方案C.商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据D.商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年 9 月底前报送属地银行业监督管理机构3.消费金融公司向个人发放消费贷款的余额最高不得超过人民币( )万元。（分数：2.00）A.20B.50C.30D.404.根据商业银行合规风险管理指引，商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现( )的价值观念。（分数：2.00）A.效益优先和合规为辅B.倡导合规和惩处违规C.一切从经济效益出发D.做大规模和做强效益5.下列选项中不属于商业银行内部

3、控制目标的是( )。（分数：2.00）A.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整B.确保国家法律规定及规章的贯彻执行C.确保资产负债业务快速发展D.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现6.内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先，这体现了内部控制的( )。（分数：2.00）A.有效性原则B.制衡性原则C.审慎性原则D.相匹配原则7.( )是内部控制的“第一道防线”。（分数：2.00）A.董事会B.监事会C.业务部门D.内部审计部门8.中国内部审计准则的施行时间是( )。（分数：2.00）A.2013 年 8 月 1 日B.201

4、4 年 8 月 1 日C.2013 年 1 月 1 日D.2014 年 1 月 1 日二、多项选择题(总题数：12，分数：24.00)9.根据商业银行合规风险管理指引的规定，合规是指商业银行的各项经营活动与法律、规则和准则相一致，下列属于规则和准则的有( )。（分数：2.00）A.行政法规B.自律性组织的行业准则C.自律性组织的行为守则和职业操守D.部门规章及其他规范性文件E.经营规则10.关于高级管理层应当承担的内部控制职责，下列符合商业银行内部控制指引规定的有( )。（分数：2.00）A.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估B.负责制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风

5、险控制措施C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行D.负责监督董事会完善内部控制体系E.负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系11.商业银行的内部控制措施包括( )。（分数：2.00）A.针对不同活动的特点，执行差异化的业务流程和管理流程B.建立健全内部控制制度体系C.形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线D.严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整E.建立有效的核对、监控制度12.( )是内部控制的三大目标。（分数：2.00）A.所有钱物和账目正确无误B.发展的效果和效率C.相关法律法规的遵循D.财务报

6、告的可靠性E.不相容岗位与职务分离13.风险评估的主要环节有哪些?( )（分数：2.00）A.目标设定B.风险识别C.风险处理D.风险应对E.风险分析14.信息与沟通的基本要求有哪些?( )（分数：2.00）A.信息收集B.信息整合C.信息处理D.信息加工E.信息传递15.合规部门是负责合规风险( )的专职部门。（分数：2.00）A.识别B.量化C.评估D.监测E.报告16.商业银行的合规风险管理流程包括对合规风险的( )。（分数：2.00）A.筛选B.识别C.评估D.测试E.监控17.合规文化的内涵包括( )。（分数：2.00）A.诚实B.正义C.敬业D.员工对银行负责E.银行对社会负责18

7、.现场审计主要包括( )三个方面。（分数：2.00）A.全面审计B.定期审计C.不定期审计D.专项审计E.离任审计19.商业银行内部审计的事项有( )。（分数：2.00）A.内部控制的健全性和有效性B.信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况C.经营管理的合规性及合规部门工作情况D.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性E.会计记录和财务报告的准确性和可靠性20.离任审计报告至少应当包括( )情况及其所负责任(包括领导责任和直接责任)的评估结论。（分数：2.00）A.贯彻执行国家法律法规、各项规章制度的情况B.所任职机构或分管部门的经营是否合法合规C.所任职机构或分管部门的内部控

8、制、风险管理是否有效D.所任职机构或分管部门是否发生重大案件、重大损失或重大风险E.本人是否涉及所任职机构或分管部门经营中的重大内幕交易，以及重大关联交易是否依法披露三、判断题(总题数：7，分数：14.00)21.合规风险管理是商业银行合规部门合规人员的责任，营销部门只需做好银行相关产品与服务的营销工作即可。( )（分数：2.00）A.正确B.错误22.银行要对合规管理人员提供系统的专业技能培训，也要对普通员工进行合规培训。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误23.商业银行董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。( )（分数：2.00）A.正确B.错误24.商业银

9、行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。( )（分数：2.00）A.正确B.错误25.银行内部审计主要有现场走访与自行查核两种审计方式。( )（分数：2.00）A.正确B.错误26.银行内部审计人员原则上按员工总人数的 5配备。( )（分数：2.00）A.正确B.错误27.我国银行监督管理部门对银行进行的检查属于审计。( )（分数：2.00）A.正确B.错误银行业专业人员职业资格初级银行管理（内控、合规与审计）-试卷3 答案解析(总分：54.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：8，分数：16.00)1.商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和

10、合规指南等内部制度向( )备案。（分数：2.00）A.上级行B.银监会 C.工商部门D.人民银行解析：解析：根据商业银行合规风险管理指引第二十六条，商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合规指南等内部制度向银监会备案。2.根据商业银行内部控制指引，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是( )。（分数：2.00）A.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次B.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案C.商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考

11、评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据D.商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年 9 月底前报送属地银行业监督管理机构 解析：解析：D 项，在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年4 月 30 日前报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。3.消费金融公司向个人发放消费贷款的余额最高不得超过人民币( )万元。（分数：2.00）A.20 B.50C.30D.40解析：解析：消费金融公司发放个人消费信贷是指消费金融公司采取信用、抵押、质押担保或保证方式，以货币形式向个人消费者提供的贷款，但个人住房贷款和购车贷款除外。消费

12、金融公司向个人发放消费贷款不应超过客户风险承受能力且借款人贷款余额最高不得超过人民币 20 万元。4.根据商业银行合规风险管理指引，商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现( )的价值观念。（分数：2.00）A.效益优先和合规为辅B.倡导合规和惩处违规 C.一切从经济效益出发D.做大规模和做强效益解析：解析：根据商业银行合规风险管理指引第十五条，商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现倡导合规和惩处违规的价值观念。5.下列选项中不属于商业银行内部控制目标的是( )。（分数：2.00）A.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完

13、整B.确保国家法律规定及规章的贯彻执行C.确保资产负债业务快速发展 D.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现解析：解析：商业银行内部控制的目标包括四个方面：保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；保证商业银行发展战略和经营目标的实现；保证商业银行风险管理的有效性；保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。6.内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先，这体现了内部控制的( )。（分数：2.00）A.有效性原则B.制衡性原则C.审慎性原则 D.相匹配原则解析：解析：商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：全覆盖原则

14、；制衡性原则；审慎性原则；相匹配原则。其中，审慎性原则是指内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。7.( )是内部控制的“第一道防线”。（分数：2.00）A.董事会B.监事会C.业务部门 D.内部审计部门解析：解析：业务部门负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程；负责严格执行相关制度规定；负责组织开展监督检查；负责按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改，是内部控制的“第一道防线”。8.中国内部审计准则的施行时间是( )。（分数：2.00）A.2013 年 8 月 1 日B.2014 年 8 月 1 日C.2013 年 1 月 1

15、日D.2014 年 1 月 1 日 解析：解析：2013 年 8 月，中国内部审计协会以公告形式发布了新修订的中国内部审计准则，并于2014 年 1 月 1 日起施行。二、多项选择题(总题数：12，分数：24.00)9.根据商业银行合规风险管理指引的规定，合规是指商业银行的各项经营活动与法律、规则和准则相一致，下列属于规则和准则的有( )。（分数：2.00）A.行政法规 B.自律性组织的行业准则 C.自律性组织的行为守则和职业操守 D.部门规章及其他规范性文件 E.经营规则 解析：解析：根据商业银行合规风险管理指引第三条，法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他

16、规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。10.关于高级管理层应当承担的内部控制职责，下列符合商业银行内部控制指引规定的有( )。（分数：2.00）A.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 B.负责制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施 C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行 D.负责监督董事会完善内部控制体系E.负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系解析：解析：根据商业银行内部控制指引第十条，高级管理层负责执行董事会决策；负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险

17、控制措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行；负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。D 项，监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；E 项，董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。11.商业银行的内部控制措施包括( )。（分数：2.00）A.针对不同活动的特点，执行差异化的业务流程和管理流程B.建立健全内部控制制度体系 C.形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线 D.严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整 E.建立有效的核对、监控制度 解析：解析：A 项，商业银行应合

18、理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。12.( )是内部控制的三大目标。（分数：2.00）A.所有钱物和账目正确无误B.发展的效果和效率 C.相关法律法规的遵循 D.财务报告的可靠性 E.不相容岗位与职务分离解析：解析：COSO 委员会于 1992 年发布内部控制整体框架，在内部控制整体框架中，明确了内部控制的三大目标：财务报告的可靠性；发展的效果和效率；相关法律法规的遵循。13.风险评估的主要环节有哪些?( )（分数：2.00）A.目标设定 B.风险识别 C.风险处理D.风险应对 E.风险分析 解析：解析：风险评估主要包

19、括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对，是实施内部控制的重要环节。C 项，风险处理不属于风险评估的环节。14.信息与沟通的基本要求有哪些?( )（分数：2.00）A.信息收集 B.信息整合C.信息处理D.信息加工 E.信息传递 解析：解析：信息与沟通的基本要求主要包括三点：信息收集，收集内容包括内部信息和外部信息；信息加工，对所收集的零散的、非系统的信息进行合理筛选、核对、整合；信息传递。信息沟通过程中发现的问题，应当及时报告并加以解决。15.合规部门是负责合规风险( )的专职部门。（分数：2.00）A.识别 B.量化 C.评估 D.监测 E.报告 解析：解析：合规部门是负责合规风险识别、量

20、化、评估、监测和报告的专职部门，但是对银行合规管理情况进行独立的检查和评价则是内部审计部门的重要职责。16.商业银行的合规风险管理流程包括对合规风险的( )。（分数：2.00）A.筛选B.识别 C.评估 D.测试 E.监控 解析：解析：商业银行的合规风险管理流程一般包括对合规风险的识别、评估、测试、应对、监控以及合规风险报告等。17.合规文化的内涵包括( )。（分数：2.00）A.诚实 B.正义C.敬业D.员工对银行负责 E.银行对社会负责 解析：解析：除 ADE 三项外，合规文化的内涵还包括：守信；正直；银行对员工负责；员工对其他员工负责。18.现场审计主要包括( )三个方面。（分数：2.0

21、0）A.全面审计 B.定期审计C.不定期审计D.专项审计 E.离任审计 解析：解析：现场审计主要包括：全面审计，一般以 3 年为一个周期对分支机构开展一次全面审计(有监管要求每年审计覆盖面原则上不低于全部营业机构的 13)；专项审计，按年度审计项目计划，对辖内分支机构的重点关注业务领域或项目有计划进行专项审计；离任审计，是对辖内离任董事和高级管理人员在任职期间所承担的经济责任履职情况进行审查、监督和总体评价。19.商业银行内部审计的事项有( )。（分数：2.00）A.内部控制的健全性和有效性 B.信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况 C.经营管理的合规性及合规部门工作情况 D.风险状况及

22、风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性 E.会计记录和财务报告的准确性和可靠性 解析：解析：除 ABCDE 五项外，商业银行内部审计事项还包括：与风险相关的资本评估系统情况；机构运营绩效和管理人员履职情况。20.离任审计报告至少应当包括( )情况及其所负责任(包括领导责任和直接责任)的评估结论。（分数：2.00）A.贯彻执行国家法律法规、各项规章制度的情况 B.所任职机构或分管部门的经营是否合法合规 C.所任职机构或分管部门的内部控制、风险管理是否有效 D.所任职机构或分管部门是否发生重大案件、重大损失或重大风险 E.本人是否涉及所任职机构或分管部门经营中的重大内幕交易，以及重大关联交易是否

23、依法披露解析：解析：除 ABCD 四项外，离任审计报告还包括：本人是否涉及所任职机构或分管部门经营中的重大关联交易，以及重大关联交易是否依法披露；董(理)事会运作是否合法有效。三、判断题(总题数：7，分数：14.00)21.合规风险管理是商业银行合规部门合规人员的责任，营销部门只需做好银行相关产品与服务的营销工作即可。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：根据商业银行合规风险管理指引第六条，合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。22.银行要对合规管理人员提供系统的专业技能培训，也要对普通员工进行合规培训。 ( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析

24、：合规培训与教育包括对新员工的人职培训、所有员工的定期培训，还应该有根据不同风险需求、员工层次以及监管要求等设计的具有针对性的培训。其中，对于合规管理人员，商业银行应定期为其提供系统的专业技能培训。23.商业银行董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：董事会应履行的合规管理职责有：审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施；审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决等。24.商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合

25、规性负首要责任。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：根据商业银行合规风险管理指引第二十条，商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。25.银行内部审计主要有现场走访与自行查核两种审计方式。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：目前，银行内部审计主要有现场审计与非现场审计两种审计方式。在审计信息化程度逐年提高的基础上，有的银行增加了现场走访与自行查核等新方式，从而使内部审计效率不断提高，有效性不断增强。26.银行内部审计人员原则上按员工总人数的 5配备。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：银行内部审计人员原则上按员工总人数的 1配备，并建立内部岗位轮换制。27.我国银行监督管理部门对银行进行的检查属于审计。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：中国银监会明确说明我国银行监督管理部门对银行进行的检查，不属于审计，更谈不上是外部审计，而只是经济监督形式。