证券业从业资格-证券发行与承销-12及答案解析.doc
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1、证券业从业资格-证券发行与承销-12 及答案解析(总分:112.50,做题时间:90 分钟)一、单项选择题(总题数:60,分数:30.00)1.上市公司向不特定对象公开募集股份,发行价格应( )。A不低于公告招股意向书前 10 个交易日公司股票均价或前 1 个交易日的均价B不高于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前 1 个交易日的均价C不低于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前 1 个交易日的均价D不高于公告招股意向书前 10 个交易日公司股票均价或前 1 个交易日的均价(分数:0.50)A.B.C.D.2.向外商转让上市公司国有股和法人股,原则上采取( )方式。A网上
2、定价 B网上竞价C公开竞价 D交易所竞价(分数:0.50)A.B.C.D.3.公司发行境内上市外资股,应当委托经_认可的_证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。( )A国务院;境内 B中国证监会;境内C国务院;境外 D中国证监会;境外(分数:0.50)A.B.C.D.4.与发行公司业务联系紧密且欲长期持有发行公司股票的法人,称为( )。A机构投资者 B一般法人投资者C战略投资者 D战术投资者(分数:0.50)A.B.C.D.5.公开发行的可转换公司债券,如果( ),应当召开债券持有人会议。A公司持有金额较大的交易性金融资产B发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产C净资产收益率平均低于 6%
3、D被注册会计师出具保留意见的审计报告(分数:0.50)A.B.C.D.6.上市公司发行新股时的招股说明书中,发行人应披露最近( )年内募集资金运用的基本情况。A2 B3 C4 D5(分数:0.50)A.B.C.D.7.发行金融债券的承销人应为金融机构,并且注册资本不低于( )亿元人民币。A1 B2 C3 D5(分数:0.50)A.B.C.D.8.发起人向社会公开募集股份的,须向( )报送公司章程草案。A证券公司 B沪、深证券交易所C中国人民银行 D中国证监会(分数:0.50)A.B.C.D.9.按照融资过程中金融中介所起作用的不同,可以把公司的融资方式分为( )。A内部融资和外部融资 B直接融
4、资和间接融资C短期融资和长期融资 D股权融资和债务融资(分数:0.50)A.B.C.D.10.发行长期次级债务补充附属资本时,全国性商业银行核心资本充足率不得低于( )。A4% B5% C6% D7%(分数:0.50)A.B.C.D.11.股份有限公司为公司实际控制人提供担保的必须经股东大会决议,由出席会议的( )通过。A除受该实际控制人支配的股东外的其他股东所持表决权的 2/3 以上B除受该实际控制人支配的股东外的其他股东所持表决权的过半数C全体股东所持表决权的 2/3D全体股东所持表决权的过半数(分数:0.50)A.B.C.D.12.从 1994 年开始,我国进行股票发行价格改革,在一段时
5、间内实行竞价发行(只有几家公司试点,后没有被使用),大部分采用( )方式。A固定数量 B固定发行范围C固定价格 D固定市盈率(分数:0.50)A.B.C.D.13.企业改组为拟上市股份有限公司的程序不包括( )。A开展改组工作 B召开股东大会C办理工商注册登记手续 D发起人出资(分数:0.50)A.B.C.D.14.投资者在规定的申购期限内,将全额申购款存入主承销商在收款银行设立的账户,然后冻结全部资金,这种是用于( )的发行方式。A认购证 B储蓄存单C全额预缴、比例配售 D网上竞价(分数:0.50)A.B.C.D.15.证券公司整改后,经派出机构验收符合有关风险控制指标的,中国证监会及其派出
6、机构应当自验收完毕之日起( )个工作日内解除对其采取的有关措施。A2 B3 C5 D10(分数:0.50)A.B.C.D.16.发行人为他人提供担保的,应当( )。A经过中国证监会批准 B经过保荐机构批准C听取中国证监会的意见 D听取保荐机构的意见(分数:0.50)A.B.C.D.17.根据我国公司法规定,公司分配当年税后利润时,应当提取利润的( )列入公司的法定公积金。A5% B7% C10% D15%(分数:0.50)A.B.C.D.18.国务院国有资产监督管理委员会制定的企业国有产权交易操作规则(国资发产权2009120 号)明确,( )国资委选择确定的产权交易机构进行的企业围有产权交易
7、机构的国有产权交易适用该规则。A国务院 B省级以上 C市级以上 D县级以上(分数:0.50)A.B.C.D.19.境内上市外资股又称( )AA 股 BB 股CH 股 DN 股(分数:0.50)A.B.C.D.20.( )是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。A法律意见书 B律师工作报告C核查意见 D推荐函(分数:0.50)A.B.C.D.21.欧洲美元债券属于( )。A本国债券 B外国债券 C欧洲债券 D武士债券(分数:0.50)A.B.C.D.22.如果将留存收益作为公司的筹资,可能会给股东带来的好处是( )。A缺少了股利分配,则股票在市场上的吸引力不大,股东的控
8、制权不会受到威胁B股利分配所得缴纳个人所得税,不分配股利而可能的股票升值带来的资本收益缴纳资本利得税,后者相比前者要低C股东可以要求其股利支付在一定水平之上D股利支付少,公司今后的筹资成本可能会增加(分数:0.50)A.B.C.D.23.股票发行采取溢价发行的,其发行价格由( )确定。A发行人B承销的证券公司C发行人与承销的证券公司协商D中国证监会(分数:0.50)A.B.C.D.24.根据我国证券法第五十条规定,股份有限公司股本总额超过人民币 4 亿元的,若拟申请其股票在证券交易所上市交易,其向社会公开发行股份的比例为( )以上。A10% B15% C20% D25%(分数:0.50)A.B
9、.C.D.25.执行分析程序,确定重要性水平,分析审计风险属于审计的( )。A回顾阶段 B计划阶段 C实施阶段 D完成阶段(分数:0.50)A.B.C.D.26.采用私募方式发行外资股的发行人,需要准备( )。A招股章程 B信息备忘录 C招股说明书 D责任声明书(分数:0.50)A.B.C.D.27.上市公司配股的信息披露中,假设 T 日为股权登记日,( )日至 T5 日,刊登配股提示性公告。AT3 BT2 CT1 DT3(分数:0.50)A.B.C.D.28.招股说明书中引用的财务报表在其最近 1 期截止后( )个月内有效。A3 B4C5 D6(分数:0.50)A.B.C.D.29.以协议收
10、购方式进行上市公司收购,相关当事人应当委托证券登记结算机构临时保管拟转让的股票,并将用于支付的现金存放于( )指定的银行账户。A证券交易所 B证券登记结算机构C相关当事人 D上市公司董事会(分数:0.50)A.B.C.D.30.金融债券存续期间,发行人应于每年( )前披露债券跟踪信用评级报告。A3 月 31 日 B4 月 30 日C5 月 31 日 D7 月 31 日(分数:0.50)A.B.C.D.31.在招股说明书中,发行人应披露近( )关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A1 年 B18 个月 C2 年 D3 年(分数:0.50)A.B.C.D.32.重大资产重组实施完毕后,凡不属于上
11、市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因,上市公司或者购买资产实现的盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的( )的,可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。A80% B40% C50% D70%(分数:0.50)A.B.C.D.33.自中国证监会核准发行之日起,发行人应在( )个月内发行股票。A3 B6 C9 D12(分数:0.50)A.B.C.D.34.已设立的股份有限公司增加资本,申请发行境内上市外资股时,( )。A公司净资产总值不低于 1.5 亿元人民币B公司净资产总值不低于 1 亿元人民币C公司总资产值不低于 1.5 亿元人民币D公司总
12、资产值不低于 1 亿元人民币(分数:0.50)A.B.C.D.35.外资股招股的说明书的制作在采用向一定的机构投资者或专业投资者进行配售的方式发行外资股时,发行人和承销商一般需要准备( )。A信息备忘录B招股章程C适合配售或私募的信息备忘录和符合外资股上市地要求的招股章程D招股说明书概要(分数:0.50)A.B.C.D.36.我国公司法第九十三条规定,以募集方式设立股份有限公司公开发行股票的,还应当向公司登记机关报送( )的核准文件。A国务院证券监督管理机构 B财政部C中国人民银行 D商务部(分数:0.50)A.B.C.D.37.业务发展目标与募股资金运用首次公开发行股票招股说明书应披露发行当
13、年和未来 ( )年内的发展计划。A1 B2 C3 D5(分数:0.50)A.B.C.D.38.已设立的股份有限公司增加资本,申请发行境内上市外资股时,还应当符合公司净资产总值不低于( )亿元人民币。A1 B1.5 C2 D4(分数:0.50)A.B.C.D.39.国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露上一交易日日终,单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A15% B25% C30% D40%(分数:0.50)A.B.C.D.40.每次参加并购重组委会议的委员为_名,每次会议设召集人_名。( )A5;1 B10;3 C10;5 D25;5(分数:0.50
14、)A.B.C.D.41.可转换公司债券的( )是指上市公司可按事先约定的条件和价格买回尚未转股的可转换公司债券。A回购 B回售 C购回 D赎回(分数:0.50)A.B.C.D.42.上市公司证券发行管理办法第八条规定,发行可转换公司债券的上市公司最近 3 年以内现金或股票方式累计分配的利润不少于( )。A最近 2 年实现的平均分配利润的 20% B最近 2 年实现的平均分配利润的 30%C最近 3 年实现的平均分配利润的 20% D最近 3 年实现的平均分配利润的 30%(分数:0.50)A.B.C.D.43.以发起方式设立的股份有限公司的章程须经( )发起人同意。A1/2 的 B2/3 的
15、C3/4 的 D全体(分数:0.50)A.B.C.D.44.投资者参与网上发行应当按价格区间( )进行申购。A下限 B上限 C平均值 D以外的范围(分数:0.50)A.B.C.D.45.发行涉及国有股的,应在国家股股东之后标注( ),在国有法人股股东之后标注( ),并披露前述标识的依据及标识的含义。A“SS”;“SL” B“SL”;“SIN”C“SS”;“SLS” D“SS”;“LSL”(分数:0.50)A.B.C.D.46.赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时( )oA无条件出售给发行人的 1 张美式卖权, B无条件向发行人购买的 1 张美式买权C无条件出售给发行人的 1 张美式买
16、权 D无条件向发行人购买的 1 张美式卖权(分数:0.50)A.B.C.D.47.上市公司发行新股,在网下网上同时定价发行方式下,发行人和主承销商按照发行价格应不低于公告招股意向书前_个交易日公司股票均价或前_个交易日的均价的原则确定增发价格。( )A10;1 B10;2 C20;1 D20;2(分数:0.50)A.B.C.D.48.内地企业在香港创业板上市,如新申请人具备 12 个月活跃业务记录,则其最低市值不得少于( )。A3000 万元人民币 B5 亿人民币C4600 万港元 D5 亿港元(分数:0.50)A.B.C.D.49.证券经营机构有承销中的禁止行为,中国证监会的处罚不包括( )
17、。A取消承销业务资格 B没收非法所得C罚款 D暂停承销业务资格(分数:0.50)A.B.C.D.50.关于重置成本法,下列说法正确的是( )。A重置成本法是在现时条件下,用被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值估算资产价值的方法。用重置成本法进行资产评估的,应当根据该项资产在全新情况下的重置成本,减去按重置成本计算的已使用年限的累计折旧额,考虑功能变化、成新率等因素,评定重估价值B重置成本法的计算公式是:被评估资产价值=重置全价-实体性陈旧贬值-功能性陈旧贬值=重置全价成新率C重置成本法是在现时条件下,用被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值
18、,估算资产价值的方法。用重置成本法进行资产评估的,应当根据该项资产在全新情况下的重置成本,减去按重置成本计算的已使用年限的累计折旧额,考虑功能变化、成新率等因素,评定重估价值;或者根据资产的使用期限,考虑资产功能变化等因素重新确定成新率,评定重估价值D重置成本法的计算公式是:被评估资产价值=重置全价-实体性陈旧贬值-经济性陈旧贬值或被评估资产价值=重置全价成新率(分数:0.50)A.B.C.D.51.证券公司如属于公司法界定的股份有限公司和有限责任公司,则根据证券法的规定,其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的( )。A20% B30% C40% D50%(分数:0.50)A.B.C.D.
19、52.股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数( )以上的认股人出席才能举行。A1/2 B3/4 C2/3 D80%(分数:0.50)A.B.C.D.53.财务报表被出具( )的,发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。A带强调事项段的有保留审计意见B有保留审计意见C带强调事项段的无保留审计意见D带说明事项段的有保留审计意见(分数:0.50)A.B.C.D.54.无纸化发行的情况下,股份交收以( )为要件。A经签字股票交付 B认股者持股载入股东名册C认股者认股款项的缴纳 D股票数栽入股东磁卡账户(分数:0.50)A.B.C.D.55.下列不属于担任股份有
20、限公司独立董事应当具备的基本条件的是( )。A根据法律、行政法规及其他有关规定,具备担任上市公司董事的资格B具备上市公司运作的基本知识,熟悉相关法律、行政法规、规章及规则C具有 3 年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必须的工作经验D具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性(分数:0.50)A.B.C.D.56.在上网定价发行方式中,投资者应在申购委托前把申购款全额存人( )指定的账户。A登记结算公司 B证券服务部 C证券交易所 D证券营业部(分数:0.50)A.B.C.D.57.发行人应依法与担保人签订担保合同,担保范围应包括除可转换公司债券的本金及利息、违约金。损害
21、赔偿金还包括( )。A实现债权的费用 B转换的费用C手续费 D交易的费用(分数:0.50)A.B.C.D.58.承销金额在( )元以上、承销团在 10 家以上可设 23 家副主承销商。A1 亿 B2 亿 C3 亿 D4 亿(分数:0.50)A.B.C.D.59.上市公司所属企业申请境外上市,应当符合:上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的( )。A20% B30% C50% D60%(分数:0.50)A.B.C.D.60.当公司不打算为筹资花费太多成本,但愿意为使用资本支付一定固定代价时,较为合适的融资方式是( )。A发行债券 B发行
22、普通股C未分配利润融资 D发行优先股(分数:0.50)A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数:60,分数:52.50)61.董事会应当就( )等其他必须明确的事项作出决议,并提请股东大会批准。(分数:0.50)A.新股发行的方案B.前次募集资金使用的报告C.本次募集资金使用的可行性报告D.募集资金数额不少于项目需要量E.其他必须明确的事项62.下列关于可转换证券筹资的特点描述正确的是( )。(分数:0.50)A.通过出售看跌期权降低筹资成本B.不利于未来资本结构的调整C.有利于资本结构的调整D.可转换证券筹资的成本要低于优先股和普通股E.可转换证券持有人执行期权将会稀释每股收益和剩余控制权6
23、3.关于发行监管制度中的政府主导型,下列说法正确的是( )。(分数:1.00)A.即核准制B.核准制要求发行人在发行证券过程中,不仅要公开披露有关信息,而且必须符合一系列实质性的条件C.这种制度赋予监管当局决定权D.不适合发展中国家64.下列关于股票的陈述,正确的有( )。(分数:1.00)A.公司发行的股票,可以为记名股票,也可以为无记名股票B.公司向法人发行的股票,应当为记名股票C.发起人的股票,应当标明“发起人股票”字样D.公司向法人发行的股票,既可以记载该法人的名称,也可以记载法定代表人的姓名65.股份制改制的法律审查的内容包括( )。(分数:1.00)A.发起人资格及发起协议的合法性
24、B.发起人投资行为和资产状况的合法性C.无形资产权利的有效性和处理的合法性D.原企业重大变更的合法性和有效性66.在招股说明书中,发行人募股资金拟用于收购兼并其他法人股份或资产的,应主要披露( )。(分数:1.00)A.被收购企业的基本情况及最近一个完整会计年度及最近一期的主要财务会计数据B.收购兼并后参股、控股的比例及其控制情况C.收购的股份或资产D.所收购股份或资产的评估、定价等情况67.下列各项属于有限责任公司和股份有限公司的差异是( )。(分数:1.00)A.股权转让难易不同B.股权证明形式不同C.公司治理简化程度不同D.财务状况的公开程度不同68.金融债券存续期间,发行人向投资者披露
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