证券业从业资格-证券发行与承销-12及答案解析.doc

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1、证券业从业资格-证券发行与承销-12 及答案解析(总分：112.50，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.上市公司向不特定对象公开募集股份，发行价格应( )。A不低于公告招股意向书前 10 个交易日公司股票均价或前 1 个交易日的均价B不高于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前 1 个交易日的均价C不低于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前 1 个交易日的均价D不高于公告招股意向书前 10 个交易日公司股票均价或前 1 个交易日的均价（分数：0.50）A.B.C.D.2.向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取( )方式。A网上

2、定价 B网上竞价C公开竞价 D交易所竞价（分数：0.50）A.B.C.D.3.公司发行境内上市外资股，应当委托经_认可的_证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。( )A国务院；境内 B中国证监会；境内C国务院；境外 D中国证监会；境外（分数：0.50）A.B.C.D.4.与发行公司业务联系紧密且欲长期持有发行公司股票的法人，称为( )。A机构投资者 B一般法人投资者C战略投资者 D战术投资者（分数：0.50）A.B.C.D.5.公开发行的可转换公司债券，如果( )，应当召开债券持有人会议。A公司持有金额较大的交易性金融资产B发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产C净资产收益率平均低于 6%

3、D被注册会计师出具保留意见的审计报告（分数：0.50）A.B.C.D.6.上市公司发行新股时的招股说明书中，发行人应披露最近( )年内募集资金运用的基本情况。A2 B3 C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.7.发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于( )亿元人民币。A1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.8.发起人向社会公开募集股份的，须向( )报送公司章程草案。A证券公司 B沪、深证券交易所C中国人民银行 D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.9.按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为( )。A内部融资和外部融资 B直接融

4、资和间接融资C短期融资和长期融资 D股权融资和债务融资（分数：0.50）A.B.C.D.10.发行长期次级债务补充附属资本时，全国性商业银行核心资本充足率不得低于( )。A4% B5% C6% D7%（分数：0.50）A.B.C.D.11.股份有限公司为公司实际控制人提供担保的必须经股东大会决议，由出席会议的( )通过。A除受该实际控制人支配的股东外的其他股东所持表决权的 2/3 以上B除受该实际控制人支配的股东外的其他股东所持表决权的过半数C全体股东所持表决权的 2/3D全体股东所持表决权的过半数（分数：0.50）A.B.C.D.12.从 1994 年开始，我国进行股票发行价格改革，在一段时

5、间内实行竞价发行(只有几家公司试点，后没有被使用)，大部分采用( )方式。A固定数量 B固定发行范围C固定价格 D固定市盈率（分数：0.50）A.B.C.D.13.企业改组为拟上市股份有限公司的程序不包括( )。A开展改组工作 B召开股东大会C办理工商注册登记手续 D发起人出资（分数：0.50）A.B.C.D.14.投资者在规定的申购期限内，将全额申购款存入主承销商在收款银行设立的账户，然后冻结全部资金，这种是用于( )的发行方式。A认购证 B储蓄存单C全额预缴、比例配售 D网上竞价（分数：0.50）A.B.C.D.15.证券公司整改后，经派出机构验收符合有关风险控制指标的，中国证监会及其派出

6、机构应当自验收完毕之日起( )个工作日内解除对其采取的有关措施。A2 B3 C5 D10（分数：0.50）A.B.C.D.16.发行人为他人提供担保的，应当( )。A经过中国证监会批准 B经过保荐机构批准C听取中国证监会的意见 D听取保荐机构的意见（分数：0.50）A.B.C.D.17.根据我国公司法规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的( )列入公司的法定公积金。A5% B7% C10% D15%（分数：0.50）A.B.C.D.18.国务院国有资产监督管理委员会制定的企业国有产权交易操作规则(国资发产权2009120 号)明确，( )国资委选择确定的产权交易机构进行的企业围有产权交易

7、机构的国有产权交易适用该规则。A国务院 B省级以上 C市级以上 D县级以上（分数：0.50）A.B.C.D.19.境内上市外资股又称( )AA 股 BB 股CH 股 DN 股（分数：0.50）A.B.C.D.20.( )是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。A法律意见书 B律师工作报告C核查意见 D推荐函（分数：0.50）A.B.C.D.21.欧洲美元债券属于( )。A本国债券 B外国债券 C欧洲债券 D武士债券（分数：0.50）A.B.C.D.22.如果将留存收益作为公司的筹资，可能会给股东带来的好处是( )。A缺少了股利分配，则股票在市场上的吸引力不大，股东的控

8、制权不会受到威胁B股利分配所得缴纳个人所得税，不分配股利而可能的股票升值带来的资本收益缴纳资本利得税，后者相比前者要低C股东可以要求其股利支付在一定水平之上D股利支付少，公司今后的筹资成本可能会增加（分数：0.50）A.B.C.D.23.股票发行采取溢价发行的，其发行价格由( )确定。A发行人B承销的证券公司C发行人与承销的证券公司协商D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.24.根据我国证券法第五十条规定，股份有限公司股本总额超过人民币 4 亿元的，若拟申请其股票在证券交易所上市交易，其向社会公开发行股份的比例为( )以上。A10% B15% C20% D25%（分数：0.50）A.B

9、.C.D.25.执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险属于审计的( )。A回顾阶段 B计划阶段 C实施阶段 D完成阶段（分数：0.50）A.B.C.D.26.采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备( )。A招股章程 B信息备忘录 C招股说明书 D责任声明书（分数：0.50）A.B.C.D.27.上市公司配股的信息披露中，假设 T 日为股权登记日，( )日至 T5 日，刊登配股提示性公告。AT3 BT2 CT1 DT3（分数：0.50）A.B.C.D.28.招股说明书中引用的财务报表在其最近 1 期截止后( )个月内有效。A3 B4C5 D6（分数：0.50）A.B.C.D.29.以协议收

10、购方式进行上市公司收购，相关当事人应当委托证券登记结算机构临时保管拟转让的股票，并将用于支付的现金存放于( )指定的银行账户。A证券交易所 B证券登记结算机构C相关当事人 D上市公司董事会（分数：0.50）A.B.C.D.30.金融债券存续期间，发行人应于每年( )前披露债券跟踪信用评级报告。A3 月 31 日 B4 月 30 日C5 月 31 日 D7 月 31 日（分数：0.50）A.B.C.D.31.在招股说明书中，发行人应披露近( )关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A1 年 B18 个月 C2 年 D3 年（分数：0.50）A.B.C.D.32.重大资产重组实施完毕后，凡不属于上

11、市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的( )的，可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。A80% B40% C50% D70%（分数：0.50）A.B.C.D.33.自中国证监会核准发行之日起，发行人应在( )个月内发行股票。A3 B6 C9 D12（分数：0.50）A.B.C.D.34.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，( )。A公司净资产总值不低于 1.5 亿元人民币B公司净资产总值不低于 1 亿元人民币C公司总资产值不低于 1.5 亿元人民币D公司总

12、资产值不低于 1 亿元人民币（分数：0.50）A.B.C.D.35.外资股招股的说明书的制作在采用向一定的机构投资者或专业投资者进行配售的方式发行外资股时，发行人和承销商一般需要准备( )。A信息备忘录B招股章程C适合配售或私募的信息备忘录和符合外资股上市地要求的招股章程D招股说明书概要（分数：0.50）A.B.C.D.36.我国公司法第九十三条规定，以募集方式设立股份有限公司公开发行股票的，还应当向公司登记机关报送( )的核准文件。A国务院证券监督管理机构 B财政部C中国人民银行 D商务部（分数：0.50）A.B.C.D.37.业务发展目标与募股资金运用首次公开发行股票招股说明书应披露发行当

13、年和未来 ( )年内的发展计划。A1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.38.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，还应当符合公司净资产总值不低于( )亿元人民币。A1 B1.5 C2 D4（分数：0.50）A.B.C.D.39.国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露上一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A15% B25% C30% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.40.每次参加并购重组委会议的委员为_名，每次会议设召集人_名。( )A5；1 B10；3 C10；5 D25；5（分数：0.50

14、）A.B.C.D.41.可转换公司债券的( )是指上市公司可按事先约定的条件和价格买回尚未转股的可转换公司债券。A回购 B回售 C购回 D赎回（分数：0.50）A.B.C.D.42.上市公司证券发行管理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近 3 年以内现金或股票方式累计分配的利润不少于( )。A最近 2 年实现的平均分配利润的 20% B最近 2 年实现的平均分配利润的 30%C最近 3 年实现的平均分配利润的 20% D最近 3 年实现的平均分配利润的 30%（分数：0.50）A.B.C.D.43.以发起方式设立的股份有限公司的章程须经( )发起人同意。A1/2 的 B2/3 的

15、C3/4 的 D全体（分数：0.50）A.B.C.D.44.投资者参与网上发行应当按价格区间( )进行申购。A下限 B上限 C平均值 D以外的范围（分数：0.50）A.B.C.D.45.发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注( )，在国有法人股股东之后标注( )，并披露前述标识的依据及标识的含义。A“SS”；“SL” B“SL”；“SIN”C“SS”；“SLS” D“SS”；“LSL”（分数：0.50）A.B.C.D.46.赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时( )oA无条件出售给发行人的 1 张美式卖权， B无条件向发行人购买的 1 张美式买权C无条件出售给发行人的 1 张美式买

16、权 D无条件向发行人购买的 1 张美式卖权（分数：0.50）A.B.C.D.47.上市公司发行新股，在网下网上同时定价发行方式下，发行人和主承销商按照发行价格应不低于公告招股意向书前_个交易日公司股票均价或前_个交易日的均价的原则确定增发价格。( )A10；1 B10；2 C20；1 D20；2（分数：0.50）A.B.C.D.48.内地企业在香港创业板上市，如新申请人具备 12 个月活跃业务记录，则其最低市值不得少于( )。A3000 万元人民币 B5 亿人民币C4600 万港元 D5 亿港元（分数：0.50）A.B.C.D.49.证券经营机构有承销中的禁止行为，中国证监会的处罚不包括( )

17、。A取消承销业务资格 B没收非法所得C罚款 D暂停承销业务资格（分数：0.50）A.B.C.D.50.关于重置成本法，下列说法正确的是( )。A重置成本法是在现时条件下，用被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值估算资产价值的方法。用重置成本法进行资产评估的，应当根据该项资产在全新情况下的重置成本，减去按重置成本计算的已使用年限的累计折旧额，考虑功能变化、成新率等因素，评定重估价值B重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=重置全价-实体性陈旧贬值-功能性陈旧贬值=重置全价成新率C重置成本法是在现时条件下，用被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值

18、，估算资产价值的方法。用重置成本法进行资产评估的，应当根据该项资产在全新情况下的重置成本，减去按重置成本计算的已使用年限的累计折旧额，考虑功能变化、成新率等因素，评定重估价值；或者根据资产的使用期限，考虑资产功能变化等因素重新确定成新率，评定重估价值D重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=重置全价-实体性陈旧贬值-经济性陈旧贬值或被评估资产价值=重置全价成新率（分数：0.50）A.B.C.D.51.证券公司如属于公司法界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据证券法的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的( )。A20% B30% C40% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.

19、52.股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数( )以上的认股人出席才能举行。A1/2 B3/4 C2/3 D80%（分数：0.50）A.B.C.D.53.财务报表被出具( )的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。A带强调事项段的有保留审计意见B有保留审计意见C带强调事项段的无保留审计意见D带说明事项段的有保留审计意见（分数：0.50）A.B.C.D.54.无纸化发行的情况下，股份交收以( )为要件。A经签字股票交付 B认股者持股载入股东名册C认股者认股款项的缴纳 D股票数栽入股东磁卡账户（分数：0.50）A.B.C.D.55.下列不属于担任股份有

20、限公司独立董事应当具备的基本条件的是( )。A根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格B具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则C具有 3 年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必须的工作经验D具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性（分数：0.50）A.B.C.D.56.在上网定价发行方式中，投资者应在申购委托前把申购款全额存人( )指定的账户。A登记结算公司 B证券服务部 C证券交易所 D证券营业部（分数：0.50）A.B.C.D.57.发行人应依法与担保人签订担保合同，担保范围应包括除可转换公司债券的本金及利息、违约金。损害

21、赔偿金还包括( )。A实现债权的费用 B转换的费用C手续费 D交易的费用（分数：0.50）A.B.C.D.58.承销金额在( )元以上、承销团在 10 家以上可设 23 家副主承销商。A1 亿 B2 亿 C3 亿 D4 亿（分数：0.50）A.B.C.D.59.上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的( )。A20% B30% C50% D60%（分数：0.50）A.B.C.D.60.当公司不打算为筹资花费太多成本，但愿意为使用资本支付一定固定代价时，较为合适的融资方式是( )。A发行债券 B发行

22、普通股C未分配利润融资 D发行优先股（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：60，分数：52.50)61.董事会应当就( )等其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。（分数：0.50）A.新股发行的方案B.前次募集资金使用的报告C.本次募集资金使用的可行性报告D.募集资金数额不少于项目需要量E.其他必须明确的事项62.下列关于可转换证券筹资的特点描述正确的是( )。（分数：0.50）A.通过出售看跌期权降低筹资成本B.不利于未来资本结构的调整C.有利于资本结构的调整D.可转换证券筹资的成本要低于优先股和普通股E.可转换证券持有人执行期权将会稀释每股收益和剩余控制权6

23、3.关于发行监管制度中的政府主导型，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.即核准制B.核准制要求发行人在发行证券过程中，不仅要公开披露有关信息，而且必须符合一系列实质性的条件C.这种制度赋予监管当局决定权D.不适合发展中国家64.下列关于股票的陈述，正确的有( )。（分数：1.00）A.公司发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票B.公司向法人发行的股票，应当为记名股票C.发起人的股票，应当标明“发起人股票”字样D.公司向法人发行的股票，既可以记载该法人的名称，也可以记载法定代表人的姓名65.股份制改制的法律审查的内容包括( )。（分数：1.00）A.发起人资格及发起协议的合法性

24、B.发起人投资行为和资产状况的合法性C.无形资产权利的有效性和处理的合法性D.原企业重大变更的合法性和有效性66.在招股说明书中，发行人募股资金拟用于收购兼并其他法人股份或资产的，应主要披露( )。（分数：1.00）A.被收购企业的基本情况及最近一个完整会计年度及最近一期的主要财务会计数据B.收购兼并后参股、控股的比例及其控制情况C.收购的股份或资产D.所收购股份或资产的评估、定价等情况67.下列各项属于有限责任公司和股份有限公司的差异是( )。（分数：1.00）A.股权转让难易不同B.股权证明形式不同C.公司治理简化程度不同D.财务状况的公开程度不同68.金融债券存续期间，发行人向投资者披露

25、年度报告，包括( )。（分数：1.00）A.发行人上一年度的经营情况说明B.经注册会计师审计的财务报告C.涉及的重大诉讼事项D.注册资本情况69.首次公开发行股票，并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司，股票上市前，应按( )中的有关要求编制上市公告书。（分数：1.00）A.公司法B.首次公开发行股票并上市管理办法C.核准其挂牌交易的证券交易场所上市规则D.股票上市公告书内容与格式指引70.下列关于股东大会会议召开时问、地点和审议事项的表述，正确的有( )。（分数：1.00）A.发行无记名股票的，公司应当于会议召开 30 日前公告B.召开临时股东大会，公司应当于会议召开 15 日前通知

26、各股东C.发行记名股票的，公司应当于会议召开 30 日前公告D.召开年度股东大会会议，公司应当于会议召开 20 日前通知各股东71.担任独立董事应当符合的基本条件是( )。（分数：1.00）A.根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格B.具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性C.具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则D.具有 3 年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验72.国务院或者省级人民政府国有资产监督管理机构无偿划转直属国有控股企业的国有股权或者对该等企业进行重组等导致发行人控股股东发生变更的，如果符合下列

27、( )情形，可视为公司控制权没有发生变更。（分数：0.50）A.有关国有股权无偿划转或者重组等属于国有资产监督管理的整体性调整，经国务院国有资产监督管理机构或者省级人民政府按照相关程序决策通过，且发行人能够提供有关决策或者批复文件B.发行人与原控股股东不存在同业竞争或者大量的关联交易，不存在故意规避首发办法规定的其他发行条件的情形C.按照国有资产监督管理的整体性调整，国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的D.有关国有股权无偿划转或者重组等对发行人的经营管理层、主营业务和独立性没有重大不利影响73.公开发行证券的，主承销商应

28、当在证券上市后 10 日内向中国证监会报备承销总结报告，并提供下列( )文件。（分数：1.00）A.募集说明书单行本B.资产评估报告C.承销协议及承销团协议D.律师鉴证意见(限于首次公开发行)74.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过新任职机构向中国证监会申请变更登记，并提交相关资料，下列材料为要求提交的材料有( )。（分数：1.00）A.变更登记申请报告B.新任职机构出具的接收函C.证券业执业证书D.保荐代表人的学习和工作经历75.信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应当符合( )。（分数：1.00）A.具有较高的同质性B.能够产生可预测的现金流收入C.年收益率达到 5

29、%以上D.符合法律、行政法规以及中国银监会等监督管理机构的有关规定76.关于债券上市后发行人应遵守的信息披露基本原则，下列说法错误的是( )。（分数：1.00）A.发行人的董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整B.发行人应该披露的信息包括定期报告，不包括临时报告C.发行人的报告在披露前不需向证券交易所进行登记D.发行人董事会及董事会全体成员及其他知情人确保在公告前不得泄露其内容77.政策性金融债券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向( )等金融机构发行。（分数：0.50）A.国有商业银行B.城市合作银行C.农村信用社D.商业保险公司78.如果认定辅导工作

30、不合格，中国证监会可视情况对辅导机构及其有关责任人予以单处或并处( )的处罚。（分数：0.50）A.通报批评B.暂停直至取消从业资格C.警告D.暂停直至取消辅导业务资格79.下列关于核准制特点说法正确的是( )。（分数：1.00）A.主承销商培育、选择和推荐企业B.发挥股票发行审核委员会的独立审核功能C.证监会决定股票的发行价格D.证监会逐步转向合规性审核80.次级债券的承销可采用( )。（分数：1.00）A.直销B.网上销售C.包销D.代销E.招标承销81.关于国际开发机构发行人民币债券的描述，错误的是( )。（分数：1.00）A.发行人应在人民币债券发行日前 1 个月内，为发行债券募集的资

31、金开立居民人民币专用账户B.国际开发机构发行人民币债券工作的文本语言为中文C.发行人发行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外D.国际开发机构发行人民币债券工作的文本语言为英文82.各国资本确定的实现方式以( )最具代表意义。（分数：0.50）A.法定资本制B.实收资本制C.授权资本制D.折中资本制83.我国投资银行业务的发展变化具体表现在( )。（分数：1.00）A.发行监管B.发行方式C.发行定价D.发行种类84.首次公开发行股票的基本原则有( )。（分数：1.00）A.融资最大化原则B.“公开、公平、公正”原则C.高效原则D.经济原则85.发行人申请股票在深圳

32、证券交易所创业板上市需符合下列( )条件。（分数：1.00）A.公司股本总额不少于 3000 万元B.公开发行的股份达到公司股份总额的 35%以上，公司股本总额超过 4 亿元的，公开发行股份的比例可以为 10%以上C.公司股东人数不少于 200 人D.公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载86.外资股国际推介与询价包括( )。（分数：1.00）A.预路演B.路演推介C.簿记竞价D.簿记定价87.发行人发行可转债如有下列情形之一出现的，中国证监会将不予核准其发行( )（分数：1.00）A.一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的B.成长性差，存在重大风险隐患的C.公司运作不

33、规范并产生严重后果的D.最近三年内存在重大违法违规行为的88.若发行人有充分依据证明 1 号准则要求披露的信息涉及( )，发行人可向中国证监会申请豁免披露。（分数：0.50）A.商业秘密B.涉及国家机密的C.因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定的D.因披露可能影响国家经济利益的E.因披露可能导致严重损害公司利益的89.发行公司债券应当符合的条件是( )。（分数：1.00）A.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的 30%C.募集的资金必须符合股东会或股东大会核准的用途，且符合国家产业政策D.经资信

34、评级机构评级，债券信用级别一般90.H 股上市的有关文本包括( )。（分数：1.00）A.招股说明书B.认购申请书C.董事及监事声明D.物业评估报告91.下列关于境内上市外资股说法正确的是( )。（分数：1.00）A.采取记名股票形式B.以人民币标明面值C.以外币认购D.以外币买卖92.发行人应披露的关联交易主要包括( )A.代理B.提供劳务C.租赁D.委托经营E.担保93.根据香港联合交易所最新修订的上市规则规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面满足以下( )条件之一即可。（分数：1.00）A.最近 1 年的利润不低于 1500 万港元，再之前两年的利润之和不少

35、于 3000 万港元B.公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续 3 年的营业记录，以往 3 年盈利合计 6000 万港元(最近1 年的利润不低于 3000 万港元，再之前两年的利润之和不少于 3000 万港元)，并且市值(包括该公司所有上市和非上市证券)不低于 2 亿港元C.公司有连续 3 年的营业记录，于上市时市值不低于 20 亿港元，最近 1 个经审计财政年度收入至少 5 亿港元，并且前 3 个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少 1 亿港元D.公司于上市时市值不低于 40 亿港元且最近 1 个经审计财政年度收入至少 5 亿港元94.短期融资券的发行人应披露的信息包括( )。（分数：1

36、.00）A.公司应澄清的市场传闻B.企业涉及重大诉讼裁决事项或处罚C.企业生产经营外部条件变化D.对其他投资者作出投资决策有重大影响的事项95.增发和配股过程中，上市公司需要通过( )进行信息披露。（分数：1.00）A.证券类报刊和网站B.证券交易所网站C.证券业协会网站D.中国证监会指定报刊96.新股发行体制第一阶段改革主要推出的措施有( )。（分数：1.00）A.完善询价和申购的报价约束机制B.优化网上发行机制C.对网上单个申购账户设定上限D.加强新股认购风险提示97.资产评估报告的附件至少应当包括( )。（分数：1.00）A.评估方法说明和计算过程B.与评估基准日有关的会计报表C.评估资

37、产的汇总表与明细表D.被评估单位占有不动产的产权证明文件、评估机构和评估人员资格证明文件的复印件98.以下属于拟上市公司关联方的有( )。（分数：1.00）A.发行人参与的合营企业、联营企业B.控股股东及其股东控制或参股的企业C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人和自然人D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业99.上市公司重大资产重组报告书通常披露的资产评估信息主要包括( )。（分数：1.00）A.资产评估机构及人员B.评估对象与评估范围C.重要假设、评估方法及重要评估参数D.评估结论及影响评估结论的其他重要因素100.保荐机构和保荐代表人在向中国证

38、监会推荐企业发行上市前，要在推荐文件中对发行人的( )等作出必要的承诺。（分数：1.00）A.成长性B.信息披露质量C.独立性D.持续经营能力101.采用发起设立方式的股份有限公司，发起人缴付全部出资后，应当召开全体发起人大会。选举( )，并通过公司章程草案。（分数：0.50）A.董事会B.监事会C.董事长D.总经理102.记账式国债的发行场所有( )。（分数：1.00）A.上交所债券市场B.深交所债券市场C.全国银行间债券市场D.同业拆借市场103.证券评级机构应当建立( )（分数：0.50）A.评级委员会制度B.复评制度C.评级结果公布制度D.跟踪评级制度104.在公司发行境内上市外资股之

39、前，中介机构应对发行人进行尽职调查，这些中介机构涉及( )。（分数：1.00）A.主承销商B.国际协调人C.律师D.估值师105.狭义的投资银行业的范围包括( )。（分数：1.00）A.资产管理B.并购C.保荐D.承销106.依据现行法律、法规，我国股份有限公司的设立可以采取( )的方式。（分数：1.00）A.发起设立B.定向设立C.核准设立D.募集设立107.发行人应该针对自身的实际情况，( )地描述相关风险。（分数：1.00）A.充分B.准确C.具体D.及时108.下列属于与承销业务有关的自查内容的是( )。（分数：1.00）A.承销业务的基本情况B.合规性自查C.存在的问题分析D.内部管

40、理措施109.上市公司发行可转换公司债券，应当符合下列( )要求。（分数：1.00）A.应具备健全的法人治理结构B.盈利能力应具有可持续性C.财务状况良好D.财务会计文件无虚假记载且无重大违法行为110.关于上市公司发行新股时招股说明书，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.招股说明书是缺少发行价格和数量的招股意向书B.上市公司发行新股时的招股说明书的编制和披露的要求参阅公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 11 号上市公司公开发行证券募集说明书C.招股说明书更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况D.招股意向书强调了上市公司历次募集资金的运用情况E.招股说明书的编制要求不适用于

41、招股意向书111.拟发行上市的公司改组应遵循以下( )原则。（分数：1.00）A.突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力B.按照上市公司治理准则的要求独立经营，运作规范C.有效避免同业竞争，减少和规范关联交易D.扩大公司风险防范能力112.外国投资者并购境内企业有下列( )情形之一的，投资者应就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。（分数：1.00）A.并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到 20%B.并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到 25%C.并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到 25%D.1 年内并购国内关联行业的企业累计超过 10 个E.并购一方当事人当

42、年在中国市场营业额超过 15 亿元人民币113.网下发行方式的缺点是( )。（分数：1.00）A.发行环节多B.认股成本高C.社会工作量大D.效率低114.下列有关可转换公司债券的说法正确的是( )。（分数：1.00）A.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 35 个交易日内披露付息公告B.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 3 个交易日内披露付息公告C.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 5 个交易日内披露付息公告D.上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起股份变动情况115.在( )中，独立董事应占多数并担任召集人。（分数：0.50）A.战

43、略委员会B.审计委员会C.提名委员会D.薪酬与考核委员会116.增发的发行方式有( )。（分数：0.50）A.上网定价发行与比例配售相结合B.上网定价发行与网下配售相结合C.网下网上同时累计投标询价D.中国证监会认可的其他形式117.证券公司有下列( )行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 12个月内不得参与证券承销。（分数：1.00）A.以不正当手段诱使他人申购股票B.提前泄漏证券发行信息C.以不正当竞争手段招揽承销业务D.在承销过程中不按规定披露信息118.我国现行的国债发行方式有( )。（分数：1.00）A.承购包销方式B.代销方式C.公开招标方式D.行政分配

44、方式119.境外注册的会计师事务所申请银行、证券、保险业务临时许可证，应当具备下列哪些条件?( )（分数：1.00）A.有相关行业的审计经验(指在国外)B.国际会计师事务所C.熟悉中国相关行业情况D.注册资本在 1000 万美元以上120.根据中国证监会 2006 年 5 月 6 日发布的上市公司证券发行管理办法，上市公司申请发行新股，必须在最近 36 个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在下列重大违法行为( )。（分数：0.50）A.违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚B.违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受

45、到刑事处罚C.违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为D.以上均不是三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.资本不变原则是指除依法定程序外，股份有限公司的资本总额不得变动。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护；资本不变原则强调的是非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态的维护。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.股份有限公司要设立监事会，而有限公司可以设立 12 名监事，不设监事会。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.股东可以自己亲自出席股东大会，可以委托代理人代为出席，但不能

46、进行表决。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.法律意见书随相关申请文件报送中国证监会及派出机构后，律师事务所仍可对法律意见书进行修改。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出时间实质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.上市公司国有股和法人股向外商转让后，上市公司仍然执行原有关政策，享受外商投资企业待遇。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.主承销商和全球协调人在拟订发行与上市方案时，通常倾向于选择与发行人和股票上市地有密切投资关系、经贸关系和

47、信息交换关系的地区为国际配售地。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.发行人可以聘请商业银行、证券公司、基金管理公司、律师事务所及会计师事务所来作为债券代理机构。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.在我国，自然人和法人都可以充当股份有限公司的发起人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人对所披露的风险必须做定量分析。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.发行人对披露的风险因素应做定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性

48、描述。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.当一个上市公司发行可转换债券所募集到的资金不按核准的用途使用时，证券交易所应该按规定停止其债券的交易。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.独立董事连续 2 次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.盈利预测审核报告应对预测利润实现的可能性作出保证。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.相对 1 号准则，创业板招股说明书的概览增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.1994 年我国政策性银行成立后，金融债券的发行主体从商业银行转向政策性银行，首次发行人为中国进出口银行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.实行企业化经营，国家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性社团，具备企业法人条件的，应先申请企业法人登记，然后才可作为发起人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.公司章程的修改由股东大会以普通决议通过。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.证券交易所可以对每一证券的市场融资买入量和融券卖出量占市场流通量的比例、融券卖出的价格作出限制性规定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误1