证券业从业资格-证券发行与承销-10及答案解析.doc

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1、证券业从业资格-证券发行与承销-10 及答案解析(总分：112.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报( )审批。A国土资源部B建设部C土地所在省级土地行政主管部门审批D当地省级发改委（分数：0.50）A.B.C.D.2.( )用于弥补公司的亏损。A公司的公积金 B资本公积金 C税前利润 D资本利得（分数：0.50）A.B.C.D.3.在考虑个人所得税时，如果个人债券投资者的税后债务资本所得与相应发行企业的税后债务资本成本相等，则企业价值( )。A不受资本结构的影响 B因负债而升高C因计税而降低 D无法比较（

2、分数：0.50）A.B.C.D.4.申请人申请凭证式国债承销团成员资格的，应当将申请材料提交至( )。A财政部和人民银行 B证监会和发改委C财政部和证监会 D证监会和人民银行（分数：0.50）A.B.C.D.5.上市公司的董事会秘书是公司高级管理人员，对( )负责。A股东大会 B董事会C全体股东 D监事会（分数：0.50）A.B.C.D.6.上市公司聘请的会计师事务所提出辞聘的，应向( )说明公司有无不当情事。A董事会 B经理C股东大会 D监事会（分数：0.50）A.B.C.D.7.根据金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法，资产支持证券是指由( )作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受

3、托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。A证券公司 B中国证监会C一般企业 D银行业金融机构（分数：0.50）A.B.C.D.8.在发行的具体申报上，国务院行业管理部门所属企业的申请材料由( )转报。A国家发改委 B行业管理部门C省发展改革部门 D计划单列市发展改革部门（分数：0.50）A.B.C.D.9.假设公司上年经营收入为 1.5 亿元，归属于公司普通股股东的净利润为 6500 万元，发行在外的普通股加权平均数为 2 亿股，则基本每股收益为( )元。A0.22 B0.325 C0.50 D0.75（分数：0.50）A.B.C.D.10.米勒模型在 MM 里论的基础上考虑了

4、( )。A手续费 B因为负债而增加的权益资本成本C个人所得税 D公司税（分数：0.50）A.B.C.D.11.发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在_个月内首期发行，剩余数量应当在_个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。( )A3；6 B3；12 C6；12 D6；24（分数：0.50）A.B.C.D.12.如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第( )日刊登补充公告。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.13.Nr 转换公司债券是指( )A可转换为一般公司债务的股份 B可转换为

5、一般公司债务的债券C可转换为公司股份的债券 D可转换为公司债券的股票折合的股票（分数：0.50）A.B.C.D.14.( )不是政策性银行金融债券的发行人。A国家开发银行 B中国农业银行C中国农业发展银行 D中国进出口银行（分数：0.50）A.B.C.D.15.上市公司应当设立( )，作为公司与交间的指定联络人。A董事 B董事长 C董事会秘书 D证券事务代表（分数：0.50）A.B.C.D.16.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人( )是其基本条件之一。A发行后股本总额不少于 3000 万元 B发行后股本净额不少于 3000 万元C发行后股本净额不少于 5000 万元 D发行后股本总额不

6、少于 5000 万元（分数：0.50）A.B.C.D.17.下列各种融资方式中，( )会导致公司的每股收益被稀释，从而可能引发股价下跌。A公司发行债券 B公司进行银行借贷C公司发行新股 D公司进行未分配利润融资（分数：0.50）A.B.C.D.18.保荐人应当对上市公司募集资金管理事项进行持续督导，上市公司应当在募集资金到账后( )内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。A一周 B两周 C10 个工作日 D15 个工作日（分数：0.50）A.B.C.D.19.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于( )个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。A1

7、2 B10 C7 D5（分数：0.50）A.B.C.D.20.( )是指发行人申请发行证券，不仅要公开披露与发行证券有关的信息，符合公司法和证券法中规定的条件，而且要求发行人将发行申请报请证券监管部门决定的审核制度。A审批制 B注册制 C核准制 D以上都不对（分数：0.50）A.B.C.D.21.公司于上市时市值不低于_亿港元且最近 1 个经审计财政年度收入至少 _亿港元，满足香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值要求。( )A40；5 B30；5 C30；3 D20；3（分数：0.50）A.B.C.D.22.上市公司在可转换公司债券转换期结束的 20 个交易日前，应当至少发布( )次提示公

8、告，提醒投资者有关停止交易的事项。A6 B5 C3 D1（分数：0.50）A.B.C.D.23.上市公司股东大会可审议批准为资产负债率超过( )的担保对象提供的担保。A80% B70% C60% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.24.关于公司设立的子公司，下列说法正确的是( )。A子公司具有企业法人资格 B子公司不可以设立分公司C子公司不能独立承担民事责任 D子公司民事责任由母公司承担（分数：0.50）A.B.C.D.25.融资券的最长期限应不超过( )天。A180 B360 C365 D720（分数：0.50）A.B.C.D.26.( )是公司作为独立民事主体存在的基础。A公司法人

9、财产的独立性 B公司建立董事会C公司经营权的独立性 D公司募足股份（分数：0.50）A.B.C.D.27.证券公司如属于公司法界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据证券法的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的( )。A20% B30% C40% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.28.根据外资股发行对象的不同，发行人和承销商往往需要准备不同的招股说明书。采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备( )。A招股意向书 B上市公告书C信息备忘录 D招股说明书摘要（分数：0.50）A.B.C.D.29.如果投资者进行战略投资取得单一上市公司 25%或以上股份并承诺在 10 年内持

10、续持股不低于( )的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外资投资股份公司”。A20% B25%C30% D35%（分数：0.50）A.B.C.D.30.招股说明书中引用的财务报表在其最近 1 期截止日后( )个月内有效。特别情况下，发行人可申请适当延长，但至多不超过( )个月。A3；1 B6；3 C6；1 D12：6（分数：0.50）A.B.C.D.31.证券公司应当遵循内部( )原则，建立有关隔离制度。A保密性 B防火墙 C条块管理 D业务控制（分数：0.50）A.B.C.D.32.收购人按照上市公司收购管理办法规定进行要约收购的，对同类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前( )个月

11、收购人取得该种股票所支付的最高价格。A3 B4 C5 D6（分数：0.50）A.B.C.D.33.一般认为，股份有限公司的破产标准是( )。A净资产标准 B现金流量标准 C盈亏平衡标准 D盈利水平标准（分数：0.50）A.B.C.D.34.申购日后的( )日，发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者。新股认购款集中由中国结算上海分公司划付给主承销商。AT+1 BT+2 CT+3 DT+4（分数：0.50）A.B.C.D.35.股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的( )以上通过。A

12、2/3 B1/2 C3/5 D1/3（分数：0.50）A.B.C.D.36.对于 H 股的发行，新申请人预期证券上市时由公众人士持有股份的市值须至少为 ( )万元港币。A3000 B5000 C7000 D9000（分数：0.50）A.B.C.D.37.当注册会计师与管理层在被审计单位会计政策的选用、会计估计的作出或财务报表的披露方面存在分歧时，如认为对财务报表的影响是重大的或可能是重大的，注册会计师应出具( )的审计报告。A非无保留意见 B保留意见 C否定意见 D无法表示意见（分数：0.50）A.B.C.D.38.在公司收购中，收购交易的结果是( )。A公司控制权变动 B控制人变化C公司业务

13、变化 D公司管理曾变动（分数：0.50）A.B.C.D.39.主承销商向中国证监会报送承销商备案材料的时间限制是报送发行文件的( )天之内。A2 B3 C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.40.混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于( )时，发行人可以延期支付利息。A2% B4%C6% D8%（分数：0.50）A.B.C.D.41.发行人按照规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前( )个工作日报( )备案。A3；财政部 B5；中国人民银行C3；中国证监会 D5；中国银监会（分数：0.50）A.B.C.D.42.深交所规定申购单位为

14、( )股，每一证券账户申购数量不少于( )股。A100；100 B100；500C500；1000 D500；500（分数：0.50）A.B.C.D.43.( )是指具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份。A国家股 B国有法人股 C国有股 D国家法人股（分数：0.50）A.B.C.D.44.发行人应披露( )，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。A发行当年的发展计划 B未来两年的发展计划C未来 3 年的发展计划 D发行当年和未来两年的发展计划（分数：0.50）A.B.C.D.45.保荐人撰写的投资价值研究

15、报告应对影响( )的因素进行全面、客观的分析。A发行数量 B投资价值C募集资金量 D发行时机（分数：0.50）A.B.C.D.46.被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项是( )。A后续事项 B附注事项C期后事项 D期间事项（分数：0.50）A.B.C.D.47.股票承销前的尽职调查主要由( )承担。A会计师事务所 B证券监督机构C证券交易所 D主承销商（分数：0.50）A.B.C.D.48.证券评级机构开展证券评级业务，应当成立项目组，项目组组长应当具有证券从业资格且从事资信评级业务( )年以上。A1 B2 C3 D5（分数

16、：0.50）A.B.C.D.49.上市公司设立独立董事，具体办法由( )规定。A国务院 B证监会 C上市公司 D国家发改委（分数：0.50）A.B.C.D.50.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则外，应坚持( )原则。A从严 B公平 C实事求是 D合理（分数：0.50）A.B.C.D.51.上市公司出售的资产为非股权资产的，其资产净额以( )为准。A相关资产与负债的账面值差额B相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较高者C成交金额D相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较低者（分数：0.50）A.B.C.D.52.根据第 1 号准则的规定，在

17、招股说明书中发行人应披露经审计财务报告期间的财务指标不包括( )。A速动比率 B应收账款周转率C资产负债率 D销售净利率（分数：0.50）A.B.C.D.53.下列关于外部融资的说法正确的是( )。A外部融资是来源于公司外部的融资 B外部融资效率低C外部融资成本低 D外部融资风险小（分数：0.50）A.B.C.D.54.发行人应根据交易的性质和频率，按照( )分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A大额和小额 B长期和短期C重要和非重要 D经常性和偶发性（分数：0.50）A.B.C.D.55.目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币( )元。A5000 万 B

18、1 亿 C3 亿 D5 亿（分数：0.50）A.B.C.D.56.下列不属于评估的原则的是( )。A客观 B市价 C实事求是 D公正（分数：0.50）A.B.C.D.57.主板发行股票申请未核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起( )个月后，发行人可以再次提出股票发行申请。A1 B3 C6 D12（分数：0.50）A.B.C.D.58.独立董事连续( )次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A2 B3 C5 D10（分数：0.50）A.B.C.D.59.上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的( )内至少发布 3 次赎回公告。A3 个交易日 B4 个交易日 C

19、5 个交易日 D6 个交易日（分数：0.50）A.B.C.D.60.关于上市公司历次募集资金的运用，发行人应列表披露前( )次募集资金的实际使用情况。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：60，分数：52.00)61.以下属于承销说明书内容的是( )。（分数：1.00）A.承销方式B.承销股票的种类、数量、金额及发行价格C.违约责任D.承销期及起止日期62.上市公司应当赋予独立董事的特别职权有( )。（分数：0.50）A.重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论B.向董事会提议聘用或解聘会计师事务所C.提名其他的独立董事D.向董事会提请召开临时

20、股东大会63.证券公司申请借人次级债务，应当提交( )申请文件。（分数：1.00）A.债权人净资产情况的说明材料B.债务资金的用途说明C.相关股东(大)会决议D.借入次级债务合同64.上市公司募集资金的数额和使用应当符合( )。（分数：0.50）A.建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户B.募集资金数额不少于项目需要量C.投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产：生同业竞争或影响公司生产经营的独立性D.募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定65.根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票可以根据实际情况采取( )等方式。（

21、分数：1.00）A.向社会公众配售B.向战略投资者配售C.向参与网下配售的询价对象配售D.向参与网上发行的投资者配售66.过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过方可进行（分数：1.00）A.应经主管机关审批的，但不须报原审批的主管机关批准B.涉及公司登记事项的，依法办理变更登记C.章程修改事项属于法律、法规要求披露的信息，按规定应予以公告D.如果公司章程的修改将变更或废除某类别股东的权利，则应当经股东大会以特别决议通67.国债承销团按照国债品种组建，包括( )。（分数：1.00）A.甲类承销团B.凭证式国债承销团C.乙类承销团D.记账式国债承销团68.根据规定，保荐机构在推荐发

22、行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。发生下列( )情况之一时，应该重新辅导。（分数：1.00）A.辅导工作结束至保荐人推荐期间发生控股股东实际控制人变更B.辅导工作结束 2 年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的C.辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更D.辅导工作结束至保荐人推荐期间发生 2/3 以上董事、监事、高级管理人员变更69.上市公司发行证券，保荐人关于本次证券发行的文件包括( )。（分数：1.00）A.证券发行保荐书B.保荐工作报告C.法律意见书D.律师工作报告70.企业申请债券上市须向证券交易所提交的文件有( )。（分数：1.00）A.债券上市申请

23、书B.国务院授权部门批准债券发行的文件C.债券申请上市的董事会决议D.证券交易所会员署名的上市推荐书71.企业发行企业债券必须符合的条件是( )（分数：0.50）A.企业规模达到国家规定的要求B.企业财务会计制度符合国家规定C.企业经济效益良好，发行企业债券前连续 3 年盈利D.企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产总值72.首次公开发行股票的基本原则有( )。（分数：1.00）A.融资最大化原则B.公开、公平、公正C.高效原则D.经济原则73.在上海证券交易所上网定价发行方式下，关于发行时间的安排，正确的是( )。（分数：0.50）A.T-4 日，所有材料报上海证券交易所B.T-3

24、 日，刊登募集说明书概要和发行公告C.T+1 日，冻结申购资金D.T+3 日，中签率公告见报74.境内上市公司所属企业到境外上市，其董事会应当就( )事项作出决议并提请股东大会批准。（分数：1.00）A.境外上市是否符合中国证监会的规定B.境外上市方案C.上市公司维持独立上市地位承诺及持续盈利能力的说明与前景D.境外上市是否符合中国人民银行的规定75.下列关于公司创立大会的表述，正确的有( )。（分数：1.00）A.创立大会作出决议，必须经全体认股人所持表决权过半数通过B.创立大会应有代表股份总数 2/3 以上的发起人、认股人出席C.创立大会由发起人、认股人组成D.发起人应当自股款缴足之日起

25、30 日内主持召开公司创立大会76.当一个公司的股东反对公司的筹资意见时，往往是由于公司采纳了( )（分数：0.50）A.未分配利润融资B.普通股融资C.债券融资D.认股权证融资77.申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人除基本条件之外，还须具备以下哪些条件?( )（分数：1.00）A.注册资本不低于 3 亿元或总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构B.注册资本不低于 8 亿元的非存款类金融机构C.注册资本不低于 5 亿元或总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构D.注册资本不低于 5 亿元的非存款类金融机构78.在全部发行工作完成后 15 个工作日内，主承销商应当将超额配

26、售选择权的行使情况及其内部监察报告报( )备案。（分数：1.00）A.中国证券业协会B.国家发改委C.中国证监会D.证券交易所79.下列关于股份有限公司的利润分配的说法中，正确的是( )。（分数：1.00）A.利润分配是指公司将可供分配的利润(包括期初未分配利润和本期累计净利润)按照一定的原则和顺序进行分配B.根据公司法第一百六十七条的规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%列入公司法定公积金C.公司法定公积金累计额为公司注册资本 50%以上的，可以不再提取D.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损80.下列( )属于网

27、下发行的方式。（分数：0.50）A.市值配售B.全额预缴款、比例配售、余款即退C.储蓄存款挂钩D.向战略投资者配售E.全额预缴款、比例配售、余款转存81.被收购公司董事会和董事应尽的职责包括( )。（分数：1.00）A.对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查B.聘请独立财务顾问对要约条件进行分析，并提出专业意见C.在收购人公告要约收购报告书后 20 日内，将本公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见报送中国证监会D.处置公司资产82.发起人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的资后。除( )情形外，不得抽回资本。（分数：0.50）A.未按期募足股份B.发起人未按期召开创立人会C.公司章程未

28、经创立大会通过D.创立大会决议不设立公司83.配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。（分数：0.50）A.股权登记日B.除权日C.投资者配股申购期限D.交易价格E.投资者配股申购数量84.股权融资的特点有( )。（分数：1.00）A.公司财务风险小B.融资成本较高C.股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥D.股权融资可能引起企业控制权变动85.股份有限公司通过发行股票可以实现( )功能。（分数：1.00）A.短期内将分散在社会上的闲散资金集中起来B.筹集到扩大再生产、规模经营所需要的巨额资本C.增强公司的发展能力D.提高财务杠杆，提供公司盈利能力86.上市

29、公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市( )。（分数：1.00）A.公司有重大违法行为B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用C.公司最近 2 年连续亏损D.未按照可转换公司债券募集办法履行义务87.申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人除基本条件外，还须具备以下条件包括( )。（分数：0.50）A.注册资本不低于 3 亿元或者总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构B.注册资本不低于 5 亿元或者总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构C.注册资本不低于人民币 8 亿元的非存款类金融机构D.注册资本不低于 3 亿元或者总资产在人民币 50

30、亿元以上的存款类金融机构E.注册资本不低于人民币 5 亿元的非存款类金融机构88.招股说明书摘要应包括以下( )。（分数：1.00）A.重大事项提示B.本次发行概况C.发行人基本情况D.募集资金运用89.提交发行申请文件前的尽职调查应达到( )目的。（分数：1.00）A.充分了解发行人的经营情况及面临的风险和问题B.有充分理由确信发行人符合证券法等法律法规及中国证监会规定的发行条件C.确信发行人申请文件和公开募集文件真实、准确、完整D.保证发行人能达到盈利预测的盈利水平90.我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券，如( )。（分数：1.00）A.地方企业债券B.重点企业债券C.企业短期融资

31、券D.公司债券91.配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。（分数：0.50）A.除权日B.投资者配股申购数量C.股权登记日D.投资者配股申购期限92.企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估( )。（分数：1.00）A.经批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转B.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间资产(产权)置换C.国有独资企业其下属独资企业(事业单位)之间的无偿划转D.国有独资企业与合资企业间的合并93.境内上市公司所属企业到境外上市，其董事会应当作出决议并提请股东大会批准的事项是( )。（分数：1.00）A.境外上市是否符合证监

32、会的规定B.境外上市方案C.持续盈利能力的说明D.持续盈利能力和上市公司维持独立上市地位的前景E.上市公司维持独立上市地位承诺的说明94.首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的( )。（分数：0.50）A.发行情况B.风险隐患责任的承担主体C.历次托管情况D.最大 20 名持有人情况95.发行人及其主承销商刊登的初步询价结果公告至少应包括( )信息。（分数：1.00）A.询价对象的数量和类别B.发行价格区间及确定依据C.发行价格区间对应的摊薄前后的市净率区间D.询价对象的报价区间96.关于保荐业务管理，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.保荐机构应

33、当建立健全保荐工作的内部控制体系B.保荐机构应当建立健全证券发行上市的尽职调查制度、辅导制度C.保荐机构的保荐业务负责人、内核负责人负责监督、执行保荐业务各项制度并承担相应的责任D.保荐机构推荐发行人证券发行上市，应当遵循诚实守信、勤勉尽责的原则97.拟进行管理层收购的上市公司需具备( )。（分数：1.00）A.健全良好的组织机构以及有效的内部控制制度B.公司董事会成员中董事的比例应当达到或者超过 1/2C.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告D.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得 1/2 以上的独立董事同意98.我国境内上市公司所属企业境外上市，其中“

34、境外”是指( )。（分数：1.00）A.境外证券市场B.国际货币市场C.国际金融市场D.欧洲金融市场E.欧洲货币市场99.上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行上市推荐人制度，下列对上市保荐人资格描述正确的是( )。（分数：0.50）A.具有交易所会员B.具备股票主承销资格，且信誉良好C.最近 3 年内无重大违法违规行为D.交易所认为的其他具备条件E.主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则100.布莱克-斯科尔斯模型假设前提有( )。（分数：0.50）A.股票可被自由买进或卖出B.期权是欧式期权，在期权到期日前，股票无股息支付C.存在一个固定的、无风险的利率，投资者可以此利率无限制

35、地借入或贷出D.不存在影响收益的任何外部因素，股票收益仅来自于价格变动，股票的价格变动成正态分布101.上市公司股东大会的普通决议可以通过( )。（分数：1.00）A.董事会和监事会的工作报告B.公司年度报告C.公司年度预算方案和决算方案D.回购本公司股票102.关于国际开发机构人民币债券的描述，错误的是( )。（分数：1.00）A.发行人应在人民币债券发行日前 1 个月内，为发债募集的资金开立居民人民币专用账户B.国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为中文C.国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为英文D.发行人发行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外E.

36、国际开发机构在中国境内发行人民币债券，发生违约或其他纠纷时，适用中国法律103.有下列( )情形之一的，受托机构职责终止。（分数：1.00）A.被依法取消受托机构资格B.被资产支持证券持有人大会解任C.依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产D.受托机构辞任104.对并购重组委员会与委员的监督主要包括( )（分数：0.50）A.问责制度B.违规处罚C.举报监督D.暂停审核105.拟进行管理层收购的上市公司应具备的条件有( )。（分数：1.00）A.公司具有良好的组织机构以及有效的内部控制B.公司董事会成员中独立董事的比例应达到或者超过 1/2C.本次收购应当经董事大会审议，且取得 2/3 以上独

37、立董事的同意D.经独立董事同意的提议应经过股东大会非关联方股东的 2/3 以上的通过106.下列属于有权提议召开董事会临时会议的有( )。（分数：1.00）A.高级管理人员B.监事会C.1/3 以上董事D.代表 1/10 以上表决权的股东107.以下属于承销说明书的内容的是( )。（分数：1.00）A.承销方式B.承销股票的种类、数量、金额及发行价格C.违约责任D.承销期及起止日期108.监事会成员由( )组成，具体比例由公司章程规定。（分数：0.50）A.股东代表B.适当比例的公司职工代表C.工会代表D.董事109.发行人可聘请( )等机构担任债权代理人。（分数：1.00）A.信托投资公司B

38、.基金管理公司C.证券公司D.律师事务所110.上市公司信息披露事务管理制度应当包括( )。（分数：1.00）A.明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准；未公开信息的传递、审核、披露流程；信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责；董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等的报告、审议和披露的职责B.董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度；未公开信息的保密措施。内幕信息知情人的范围和保密责任；财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；对外发布信息的申请、审核、发布流程；与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通与制度C.信息披露相关文件、资料的档案管理；涉及子公司的信息披露事务管

39、理和报告制度；未按规定披露信息的责任追究机制，对违反规定人员的处理措施D.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案111.证券公司从事股票承销业务应当遵守的风险监控指标有( )。（分数：1.00）A.证券公司负债总额不得超过净资产的 8 倍B.流动性资产占净资产的比例不得到低于 50%C.证券公司以包销方式承销股票，包销总金额不得超过净资本的 60%D.单项包销金额不得超过净资本的 30%，并且不得超过人民币 3 亿元112.在我国现有规定中，无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括( )。（分数：1.00）A.

40、当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股B.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股的，产权归上市公司，控股公司不再使片 J 该无形资产C.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产D.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股113.在股份有限公司里，发起人的义务和责任包括( )。（分数：1.00）A

41、.公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任B.公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资的，应当补缴C.公司成立后，发起人因履行公司设立职责造成他人损害，受害人有权请求公司承担侵权赔偿责任D.出资人以非货币财产出资，未依法评估作价，公司、其他股东或者公司债权人请求认定出资人未履行出资义务的，人民法院应当委托具有合法资格的评估机构对该财产评估作价114.代理成本理论区分( )的利益冲突。（分数：1.00）A.股东之间B.债权人与经理层之间C.股东与经理层之间D.债权人与股东之间115.信贷资产证券化业务计划书中应当包括( )。（分数：1.00）

42、A.信贷资产证券化交易的内外部信用增级方式及相关合同草案B.清仓回购条款等选择性或强制性的赎回或终止条款C.该信贷资产证券化交易的风险分析及控制措施D.拟在发行说明书显著位置对投资机构进行风险提示的内容116.保荐代表人有下列( )情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。（分数：1.00）A.负有数额较大的未到期债务B.保荐机构撤回推荐函C.被注销或者吊销执业证书D.不具备从事证券业务的注册会计师或律师资格117.保荐机构的注册登记事项包括( )。（分数：1.00）A.保荐机构名称、成立时间、注册资本、注册地址、主要办公地址和法定代表人B.保荐机构的主要股东情况C.保荐机构的董事、监事和高级管

43、理人员情况D.保荐机构的保荐业务负责人、内核负责人情况118.( )应按照准人条件对要求进入银行间债券市场交易流通的公司债券进行甄选。（分数：1.00）A.国家发改委B.中国人民银行C.国债登记结算公司D.同业拆借中心119.关于报表披露，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.发行人运行 3 年以上的，应披露最近 3 年及 1 期的资产负债表、利润表和现金流量表B.发行人运行不足 3 年的，应披露最近 1 期的资产负债表和现金流量表C.发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表D.发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况120.拟发行上市的公司改

44、组应遵循的原则是( )。（分数：1.00）A.突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力B.按照上市公司治理准则要求独立经营，运作规范C.有效避免同业竞争，减少和规范关联交易D.先发行上市，后改制运行三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.可转换公司债券募集说明书中所引用的财务报告应由会计师事务所审计，并由一名注册会计师签署。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.上市公司在可转债券转换期结束的 20 个交易日前，应当至少发布一次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的 10 个交易日停止交易的事项。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.国家发

45、改委自受理申请之日起 3 个月内作出核准或不予核准的决定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.发行次级债券时，发行人应组成承销团，承销团在发行期内向其他投资者分销次级债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.除监事会公告外，上市公司披露的信息可以不用以董事会公告的形式发布。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.保荐机构辅导工作完成后，应由发行人所在地的证券业协会进行辅导验收。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.股份有限公司的章程经创立大会通过后立即生效。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请监事会批

46、准，因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.辅导机构、辅导人员及其所聘请的注册会计师、律师等视为内幕人员。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.境内证券公司要取得外资股承销业务资格，其净资产应不少于 1 亿元人民币。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.发行人在海外经营业务的，招股说明书应专门披露有关风险。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.目前我国的股票发行管理属于市场主导型，即注册制。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立

47、于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，不属于国有法人股，不能界定为国有资产。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.证券公司或上市商业银行不得作为发行可转债的担保人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.超额配售选择权这种发行方式只可用于首次公开发行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.申请文件是发行人为发行债券向国家发改委报送的必备文件。封面应标有：“公开发行企业债券(公司债券)申报材料”字样；并注明申请企业及主承销商的名称、住所、联系电话、联系人、邮政编码和申报时间。申请材料为 1 份原件及电子文档。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.公

48、开发行可转换公司债券后，累计公司债券余额不得超过最近 1 期末净资产额的 60%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.如果公司存在着资金、资产被控股股东占用，或有明显损害公司利益的重大关联交易的，则不满足公募增发的条件。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.创业板首次公开发行股票的持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.定向发行的金融债券只能在认购人之间进行转让。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.实际企业的负债并不是越高越好，而是需要在负债增加而带来的收益增加与财务拮据成本增加之间进行权

49、衡。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.询价对象为其管理的股票配售对象分别指定的资金账户和证券账户，只需在中国证监会、中国证券从业登记备案。( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.证券公司、上市公司和上市商业银行都可作为发行可转债的担保人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.询价结束后，公开发行股票数量在 4 亿股以下，提供有效报价的询价对象不足 20 家的，或者公开发行股票数量在 4 亿股以上，提供有效报价的询价对象不足 50 家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误145.财务顾问及其财务顾问主办人在改正期间可以接受新的上市