2010年5月证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷及答案解析.doc

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1、2010 年 5 月证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷及答案解析(总分：326.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：61，分数：122.00)1.单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.中国证监会审议通过了关于修改(证券发行上市保荐业务管理办法的决定并予公布，自( )起施行。（分数：2.00）A.2006 年 1 月 1 日B.2008 年 10 月 17 日C.2009 年 4 月 14 日D.2009 年 6 月 14 日3.符合保荐代表人数量少于( )的证券经营机构不得注册登记为保荐人

2、。（分数：2.00）A.2 名B.3 名C.4 名D.5 名4.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其注册资本不得低于人民币( )。（分数：2.00）A.2000 万元B.5000 万元C.1 亿元D.2 亿元5.有限责任公司具有( )的特点。（分数：2.00）A.人合兼资合、开放性及设立程序相对复杂B.资合、封闭及设立程序简单C.资合、开放性及设立程序相对复杂D.人合兼资合、封闭及设立程序简单6.采用募集设立方式的股份有限公司，发起人应于股款缴足后( )内主持召开公司创立大会。（分数：2.00）A.15 日B.30 日C.60 日D.90 日7.董事

3、任期由公司章程规定，但每届任期不得超过( )年。（分数：2.00）A.3B.4C.5D.78.按照国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行( )。（分数：2.00）A.尽职调查B.清产核资C.财务审计D.资产评估9.( )是指国有资产监督管理机构根据企业上报的资产盘盈和资产损失、资金挂账等清产核资工作结果，依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，组织进行审核并批复准予账务处理，重新核定企业实际占用的国有资本金数额。（分数：2.00）A.资产评估B.损溢认定C.资金核实D.账务清理10.关于国有资产的折股，下列说法不正确的是( )。（分数：2.00）A

4、.国有企业(指单一投资主体的企业)改组设立股份公司，在资产评估和产权界定后，须将总资产一并折股，股权性质不得分设B.国有企业股本由依法确定的国有持股单位统一持有，不得由不同的部门或机构分割持有C.国有企业进行股份制改组，要按在股份制试点工作中贯彻国家产业政策若干问题的暂行规定，保证国家股或国有法人股(该国有法人单位应为国有独资企业或国有独资公司)的控股地位D.国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本11.因为存在着公司税，与忽略公司税相比，公司在( )方面更有优势。（分数：2.00）A.权益资本融资B.债务资本融资C.无优势D.企业价值12.在考虑个人所得税

5、时，如果个人债券投资者的税后债务资本所得与相应发行企业的税后债务资本成本相等，则企业价值会( )。（分数：2.00）A.因计税而降低B.因负债而升高C.不受资本结构的影响D.无法比较13.当某个公司不希望股东的每股收益和控制权受影响时，其可以运用的融资方式是( )。（分数：2.00）A.发行普通股B.发行可转换证券C.发行债券D.发行优先股14.根据规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后( )个完整会计年度。（分数：2.00）A.1B.2C.3D.415.保荐机构的辅导工作应当遵循四个原则，以下( )是错误的。（分数：2.00）A.勤勉尽责B.诚实信

6、用C.保证全面，鼓励创新D.责任明确，风险自担16.某上市公司的股价为 10 元，税前利润为 0.5 元，税后利润为 0.4 元，每股股息为 0.2 元，此股票的市盈率是( )。（分数：2.00）A.20 倍B.25 倍C.50 倍D.60 倍17.超额配售选择权这种发行方式可用于( )。（分数：2.00）A.首次公开发行B.上市公司增发新股C.配股D.首次公开发行和上市公司增发新股18.根据规定，在公开发行证券募集说明书中发行人应披露经审计财务报告期间的财务指标不包括( )。（分数：2.00）A.速动比率B.应收账款周转率C.资产负债率D.销售净利率19.总资产规模为( )亿元以上的发行人，

7、可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。（分数：2.00）A.1B.4C.5D.1020.发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。（分数：2.00）A.5B.10C.15D.2021.中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为( )，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )发行证券。（分数：2.00）A.3 个月，3 个月内B.6 个月，6 个月内C.3 个月，6 个月内D.6 个月，3 个月内22.持续督导的期间自( )起计算。（分数：2.00）A.证券上市之B.招股说明书或招股意

8、向书刊登后C.发审会后D.提交发行申请文件后23.发行可转换公司债券的上市公司最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于( )。（分数：2.00）A.公司债券 1 年的利息B.公司债券半年的利息C.公司债券本金的一半D.公司债券的发行额24.分离交易的可转换公司债券的期限( )。（分数：2.00）A.最短为 1 年，无最长期限限制B.最短为 1 年，最长期限为 6 年C.最短为 2 年，无最长期限限制D.最短为 2 年，最长期限为 6 年25.( )是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。（分数：2.00）A.转换价值B.转股价格C.行权价格D.票面价值26.以募

9、满发行额为止所有投标商的最低中标价格作为最后的中标价格，全体投标商的中标价格是单一的。这种发行方式称为( )。（分数：2.00）A.以价格为标的的荷兰式招标B.以价格为标的的美国式招标C.以收益率为标的的荷兰式招标D.以收益率为标的的美国式招标27.资本充足率不低于( )是企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一。（分数：2.00）A.5%B.8%C.10%D.15%28.按目标公司董事会是否抵制划分，收购行为分为( )。（分数：2.00）A.横向收购和混合收购B.善意收购和恶意收购C.横向收购和善意收购D.善意收购和混合收购29.常见的“毒丸计划”有( )。（分数：2.00）A.负债毒丸

10、计划和人员毒丸计划B.金降落伞计划和人员毒丸计划C.负债毒丸计划和金降落伞计划D.金降落伞计划和银降落伞计划30.股票发行采取溢价发行的，其发行价格应由( )确定。（分数：2.00）A.发行人B.承销商C.证券交易所D.发行人与承销商31.以股权并购的注册资本在 210 万美元以上至 500 万美元的，外商股权并购投资总额不得超过注册资本的( )倍。（分数：2.00）A.5B.4C.3D.232.审计报告应当由具有证券从业资格的( )及其所在的事务所签字盖章。（分数：2.00）A.会计师B.注册会计师C.审计师D.评估师33.某股份有限公司发行股票 4000 万股，缴款结束日为 6 月 30

11、日，当年预计税后利润 6400 万元，公司发行新股前的总股本数为 12000 万股，用全面摊薄法计算的每股收益为( )。（分数：2.00）A.0.30 元B.0.40 元C.0.46 元D.0.50 元34.当公司股票发行有三家以上承销商时，承销团可设一家( )，协助主承销商组织承销活动。（分数：2.00）A.包销商B.代销商C.分销商D.副主承销商35.发行人的主要财务指标出现重大异常，存在金额异常重大的应收账款或存货、金额重大的非经常性损益项目、重大或有负债、发行前资产负债率接近( )等情况的，应做“特别风险提示”。（分数：2.00）A.40%B.50%C.70%D.80%36.( )是通

12、过市场调查，选择一个或 n 个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。（分数：2.00）A.重置成本法B.收益现值法C.清算价格法D.现行市价法37.( )是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。（分数：2.00）A.重置成本法B.收益现值法C.清算价格法D.现行市价法38.2010 年 4 月 13 日，某股份有限公司刊登招股说明书，上网定价发行 3500 万股，承销期为 4 月 17 日5 月 17 日，公司注册股本为 7500 万股，201

13、0 年盈利预测中的利润总额为 2323 万元，净利润为 1711 万元，那么，加权平均法下的每股收益为( )。（分数：2.00）A.0.174 元B.0.179 元C.0.236 元D.0.243 元39.发行人首次公开发行股票，主承销商应在( )中说明内核情况。（分数：2.00）A.推荐函B.招股说明书C.发行公告D.法律意见书40.对发起设立的公司来说，发起人是公司的( )。（分数：2.00）A.大股东B.少数股东C.控股股东D.全部股东41.根据中华人民共和国公司法的规定，董事会成员可以为( )人。（分数：2.00）A.2B.3C.4D.542.监事会会议记录作为公司的重要档案，由( )

14、保存。（分数：2.00）A.监事B.经理C.董事长D.董事会秘书43.一般认为，股份有限公司的破产标准是( )。（分数：2.00）A.净资产标准B.现金流量标准C.盈亏平衡标准D.盈利水平标准44.向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币( )的，应当由承销团承销。（分数：2.00）A.三千万元B.五千万元C.一亿元D.五亿元45.股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的( )选举产生。（分数：2.00）A.超过 1/2B.超过 2/3C.超过 3/4D.全体一致46.( )体现了对股份有限公司会计信息质量的要求。（分数：2.00）A.合理性原则B.谨慎性原则C.相关性原则D.重要性原

15、则47.发行人应于金融债券每次付息日前( )个工作日公布付息公告，最后一次付息暨兑付日前( )个工作日公布兑付公告。（分数：2.00）A.1 3B.2 5C.3 5D.2 348.运用可比公司定价法时采用的比率指标 P/B 代表( )。（分数：2.00）A.市盈率B.市净率C.负债率D.利润率49.国有资产折股时，如果净资产未全部折股，其差额部分应计入( )。（分数：2.00）A.公司负债B.任意公积金C.盈余公积金D.资本公积金50.商业银行发行次级定期债务，须向( )提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。（分数：2.00）A.中国证监会B.中国银监会C.中国人民银

16、行D.国家发展和改革委员会51.外国投资者以资产并购境内企业时，应以( )方式购买境内公司资产。（分数：2.00）A.货币现金B.公司股东股权C.公司发行的优先股D.公司增发的股份52.在我国内地，一般情况下，发行金融债券的申请获得批准以后，发行人首先应( )。（分数：2.00）A.公告公开募集文件B.向传媒吹风，公开发债信息C.印制金融债券D.支付发行手续费53.上市公司发行新股的招股说明书中，对于以下关联交易无须披露的是在报告期内累计交易总额( )。（分数：2.00）A.为 3500 万元B.占上市公司最近一期经审计净资产值 8%C.占本期净利润的 8%D.为 5000 万54.外国投资者

17、对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的( )，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。（分数：2.00）A.50%B.30%C.20%D.10%55.在上市公司股东名册上登记在册的自然人、法人或者其他组织是指( )。（分数：2.00）A.一致行动人B.股份持有人C.中介机构参与人员D.股份控制人56.公司内部自有资金的特点是( )。（分数：2.00）A.公司内部自有资金是公司最稳妥、最有保障的资金来源B.一般有比较严格的手续，对资金的期限及用途也有一定的限制C.一般来说，公司内部自有资金的数量巨大，靠自身筹资往往得心应手D.是公司最主要的

18、资金来源57.银行贷款筹资的特点是( )。（分数：2.00）A.银行贷款筹资是公司收购较常采用的一种筹资方式B.是公司最稳妥、最有保障的资金来源C.国家金融信贷政策不会给银行的贷款活动带来限制D.目前我国法律允许公司利用银行贷款进行股权投资58.股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量( )的，为发行失败。（分数：2.00）A.50%B.60%C.70%D.80%59.相对估值法的优点是( )。（分数：2.00）A.相对估值法简单易用，可以迅速获得被评估资产的价值B.用该方法估值时容易产生偏见C.该方法通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提D.

19、该方法容易将市场对“可比公司”的错误定价(高估或低估)引入对目标股票的估值中60.保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在 1 年以内的，折算比例为( )；剩余年限在 1 年以上(含 1 年)2 年以内的，折算比例为( )。（分数：2.00）A.60% 80%B.70% 60%C.80% 70%D.80% 60%61.根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及非金融类企业所持上市公司国有股转让事项由( )负责。（分数：2.00）A.国家发改委B.国务院国有资产监督管理委员会C.财政

20、部D.商务部二、多项选择题(总题数：41，分数：82.00)62.多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_63.以下属于网上发行方式的有( )。（分数：2.00）A.上网竞价方式B.发行认购证方式C.上网定价方式D.储蓄存款挂钩方式64.有下列情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐人( )。（分数：2.00）A.保荐代表人数量少于两名B.公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行C.最近 12 个月因违法违规被中国证监会从名单中去除D.中国证监会规定的其他情形65.( )

21、须由股东大会以特别决议通过。（分数：2.00）A.董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案B.公司章程的修改C.公司增加或者减少注册资本D.变更公司形式66.股份有限公司监事的职权有( )。（分数：2.00）A.报酬请求权B.出席监事会和董事会，并行使表决权C.签字权D.提议召开临时监事会会议权67.战略投资者配股时，发行人及其主承销商应当在发行公告中披露的内容有( )。（分数：2.00）A.战略投资者的选择标准B.向战略投资者配售的股票总量C.占本次发行股票的比例D.持有期限制68.资产评估中的收益现值法通常用于( )。（分数：2.00）A.个别机器设备的评估B.有收益企业的整体评估C.无形资

22、产评估D.负债的评估69.会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括( )。（分数：2.00）A.计划阶段B.实施审计阶段C.审计复核阶段D.审计完成阶段70.关于外部融资说法不正确的是( )。（分数：2.00）A.外部融资是来源于公司外部的融资B.外部融资效率低C.外部融资成本低D.外部融资风险小71.股权融资，是指公司以出让股份的方式向股东筹集资金，包括配股、增发新股以及股利分配中的送红股(属于内部融资的范畴)。下列属于股权融资的特点的是( )。（分数：2.00）A.公司财务风险小B.融资成本较高C.股权融资可能引起企业控制权变动D.自主性强72.证券公司必须持续符

23、合的风险控制指标标准有( )。（分数：2.00）A.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于 10%B.净资本与净资产的比例不得低于 40%C.净资产与负债的比例不得低于 20%D.净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于 100%73.承销说明书包括以下( )内容。（分数：2.00）A.承销商和发行人名称B.承销方式C.承销股票的种类、数量、金额及发行价格D.中国证监会及中国证券业协会所要求的其他事项74.发审委的组成结构是( )。（分数：2.00）A.发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任B.发审委委员为 25 名，部分发审委委员可以为专职。其中中国

24、证监会的人员 5 名，中国证监会以外的人员 20 名。发审委设会议召集人 5 名C.发审委委员每届任期 1 年，可以连任，但连续任期最长不超过 3 届D.发审委委员每届任期 2 年，可以连任，但连续任期最长不超过 2 届75.超额配售选择权的实施应当遵守( )的规定。（分数：2.00）A.中国证监会B.证券交易所C.证券登记结算机构D.保荐人76.下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.采用上网发行方式发行股票，由主承销商作为唯一的“卖方”，并负责组织摇号抽签B.采用上网竞价方式发行股票，如果发行底价以上的有效认购数量低于发行数量，则发行价格等于发行底价C.战略投资者持股时间不得少于 1

25、 年，在配售协议中约定的持股期满后方可上市流通D.股票发行费用不可在股票发行溢价中扣除77.企业改制必须聘请( )中介机构。（分数：2.00）A.财务顾问B.具有从事证券相关业务资格的资产评估机构C.具有从事证券相关业务资格的会计、审计机构D.律师事务所78.根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应当符合的条件有( )。（分数：2.00）A.发起人的出资总额不少于 1 亿元人民币B.符合国家有关利用外资的规定C.发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的 25%D.发起人的出资总额不少于 1.5 亿元人民币79.辅导机构应结合辅导工作的

26、实际进展，针对通过各种渠道了解的问题，提出整改建议，整改建议至少应包括( )。（分数：2.00）A.整改所要达到的目标B.解决问题的措施C.解决问题的时间期限D.解决问题的责任人80.根据第 l 号准则的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。（分数：2.00）A.产业政策B.产品特性C.技术替代D.国际市场冲击81.中国证监会在初审过程中，就发行人的投资项目是否符合政府产业政策不应征求( )的意见。（分数：2.00）A.国家发展与改革委员会B.商务部C.财政部D.国家建设委员会82.发审委委员在审核上市公司新股发行申请时，应当关注上市公司( )。（分数：

27、2.00）A.财务会计政策是否稳健B.分配情况C.募集资金使用情况及效果D.证券上市以来二级市场走势83.关于边际资本成本，说法正确的是( )。（分数：2.00）A.追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本B.边际资本成本可以绘成一条有间断点(计筹资突破点)的曲线C.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝D.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受84.可转换债券发行的担保范围应包括( )。（分数：2.00）A.可转换债券的本金及利息B.违约金C.损害赔偿金D.实现债权的费用85.上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合( )。（分数：2.00）A.可转换公司债券实际发行

28、额不少于人民币 2000 万元B.可转换公司债券的期限为 1 年以上C.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件D.以上都错误86.发行可转换公司债券的上市公司出现以下情况之一时，应当及时向证券交易所报告并披露( )。（分数：2.00）A.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额 10%的B.未转换的可转换公司债券数量少于 5000 万元的C.出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项D.作出发行新公司债券的决定87.以下属于外部信用增级的是( )。（分数：2.00）A.超额抵押B.备用信用证C.资产支持证券分层结构D.觋金抵

29、押账户88.权益在境外上市的境内公司应符合的条件，正确的是( )。（分数：2.00）A.产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议B.有完整的业务体系和良好的持续经营能力C.公司及其主要股东近 2 年无重大违法违规记录D.有健全的公司治理结构和内部管理制度89.根据中国香港联交所发布的创业板上市规则，就所有供公众认购或出售给公众的证券而言(不包括根据配售安排而发行的证券)，( )必须采纳公平准则，将上述证券分配给所有认购或申请证券的人士。（分数：2.00）A.发行人B.资格会计师C.董事D.保荐人90.关于境内上市公司所属企业申请境外上市，下面说法正确的是( )。（分数：2.00）A.境内上市公司

30、所属企业到境外上市是指境内上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票并上市的行为B.境内上市公司可以 2 年前配股所募集资金投资项目作为对所属企业的出资，申请境外上市C.境内上市公司所属企业申请到境外上市，上市公司应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券公司担任财务顾问D.财务顾问应当在所属企业到境外上市当年剩余时间及其后的一个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位91.上市公司重大资产重组交易合同应当载明，本次重大资产重组事项一经( )批准，交易合同即应生效。（分数：2.00）A.上市公司董事会B.上市公司股东大会C.上市公司监事会D.中国证监会92.并购企业面

31、临的风险主要包括( )。（分数：2.00）A.市场风险B.营运风险C.政治风险D.融资风险93.( )可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。（分数：2.00）A.证券公司B.商业银行C.保险公司D.信托投资公司94.以下说法正确的是( )。（分数：2.00）A.董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持B.副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由 2/3 以上董事共同推举 1 名董事主持C.董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持D.监事会不召集和主持的，连续 90 日以上单独或者合计持有公司 5

32、%以上股份的股东可以自行召集和主持95.拟发行上市的公司改组应遵循的原则是( )。（分数：2.00）A.突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力B.按照上市公司治理准则要求独立经营，运作规范C.有效避免同业竞争，减少和规范关联交易D.先发行上市，后改制运行96.以下属公司反收购策略的有( )。（分数：2.00）A.事先预防策略B.银降落伞策略C.保持公司控制权策略D.白衣骑士策略97.关于招股说明书，下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过B.审核通过的招股说明书应当依法向社会公众披露C.招股说明书的有效期

33、是 4 个月D.招股说明书的有效期自中国证监会下发核准通知书前招股说明书最后一次签署之日起计算98.下列属于股东大会职权的是( )。（分数：2.00）A.制订公司利润分配方案B.对发行公司债券作出决议C.修改公司章程D.审议公司财务决算方案99.有( )情况之一的，公司应当修改章程。（分数：2.00）A.公司法或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触B.公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致C.董事会决定修改章程D.股东大会决定修改章程100.关于内核，以下说法正确的是( )。（分数：2.00）A.内核小组通常由 510 名专业人士组成B.公司主管投资

34、银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员C.内核小组成员要保持稳定性和独立性D.内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员101.下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 35 个交易日内披露付息公告B.上市公司应当在可转换公司债券开始转股前 5 个交易日内披露实施转股的公告C.上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况D.在可转换公司债券期满前 35 个交易日内披露本息兑付公告102.债券申请上市应当符合( )。（分数：2.00）A.经国务院授权的部门批准并公开发行B.实际发行债券的面值

35、总额不少于 500 万元C.申请上市时仍符合法定的债券发行条件D.证券交易所认可的其他条件三、判断题(总题数：61，分数：122.00)103.判断题本大题共 70 小题，每小题 0.。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_104.我国股票发行监管制度在 1998 年之前，采取只控制发行企业数量的办法。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误105.2005 年 1 月 1 日试行首次公开发行股票询价制度。按照中国证监会的规定，首次公开发行股票的公司应通过向其保荐人询价的方式确定股票发行价格。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误106.沪、深证券交易所都

36、实行股票和可转换公司债券的上市保荐制度。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误107.1994 年 7 月 1 日实施的公司法规定我国募集设立的公司均指向特定对象募集设立的股份有限公司。2005 年 10 月 27 日修订实施的公司法将募集设立分为向特定对象募集设立和公开募集设立。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误108.全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的 20%。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误109.公司法第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司总资产额。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误110.公司法人财产

37、的独立性是公司作为独立民事主体存在的基础。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误111.企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误112.盈利预测审核报告应对预测利润实现的可能性作出保证。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误113.具有分销商资格的证券经营机构以及其他经有关部门认定的机构可以担任首次公开发行股票的辅导机构。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误114.中国证券业协会对财务顾问及其财务顾问主办人违反自律规范的行为，依法进行调查，给予纪律处分。( )（分数：2.00）A.正确B.错误115.首次公开发行股票，应当通

38、过向非特定机构投资者询价的方式确定股票发行价格。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误116.证券经纪公司经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误117.询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，可以协商报价，不得故意压低或抬高价格。( )（分数：2.00）A.正确B.错误118.真实性原则是指信息披露义务人所公开的情况必须与自身的客观实际相符。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误119.第 1 号准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误120.在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便

39、的前提下，发行人不可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误121.发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用普通程序。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误122.发审委对上市公司发行新股的审核程序与首发不同。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误123.采用上网定价发行与网下配售相结合的方式，承销期开始前，发行人和主承销商可以不确定发行定价和上网发行量。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误124.发行人公司应当在其可转换公司债券上市前 5 个工作日内，将上市公告书全文刊登在至少一种由中国证监

40、会指定的报刊及中国证监会指定的网站上。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误125.上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告证券交易所。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误126.上市公司发行证券，应当由证券公司承销。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误127.发行人应在短期融资券发行日前 2 个工作日，通过中国货币网披露相关发行信息。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误128.证券公司如属于公司法界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据证券法的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的 40%。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误129.外资

41、股发行的招股说明书只能采取信息备忘录的形式。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误130.中国香港的招股章程必须符合香港公司条例、联交所上市规则及公司登记规则的要求。（分数：2.00）A.正确B.错误131.从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是股东，而不是公司经营者。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误132.因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人取得被收购公司的股份达到 5%及之后变动 5%的，投资者及其一致行动人免于履行报告和公告义务。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误133.外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，如果外国投资者出资比例低于企业注册资本 25

42、%的，投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 6 个月内缴清。（分数：2.00）A.正确B.错误134.投资者并购境内企业设立外商投资企业，除另有规定外，审批机关应自收到规定报送的全部文件之日起 30 日内，依法决定批准或不批准。决定批准的，由审批机关颁发批准证书。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误135.发审委委员为 25 名，部分发审委委员可以为专职。其中中国证监会的人员 5 名，中国证监会以外的人员 20 名。发审委设会议召集人 lO 名。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误136.间接融资是指资金盈余者通过存款等形式，将资金首先提供给银行等金融机构，然后由

43、这些金融机构再以贷款形式将资金提供给资金短缺者使用的资金融通活动。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误137.各国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行可根据自身情况，自行决定是否发行次级定期债务作为附属资本。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误138.信息备忘录是发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文件，仅供要约人认股之用，在法律上不视为招股章程，亦无须履行招股书注册手续。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误139.收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近 2 年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作。 (

44、 )（分数：2.00）A.正确B.错误140.收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误141.上市公告书引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容可以与保荐人、证券服务机构出具的文件内容不一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误142.目前，收取承销费用的标准是：包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的 2%3%；代销佣金为实际售出股票总金额的 0.5%1.5%。 ( )（分数：2.00）A.正确B

45、.错误143.转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。转换价值等于每股普通股的市价除以转换比例。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误144.在有限责任公司中，股东的股权证明形式是出资证明书，出资证明书能转让、流通。在股份有限公司中，股东的股权证明形式是股票，即股东所持有的股权是以股票的形式来体现的，股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证，可以转让、流通。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误145.中国证监会于 2006 年 5 月 6 日发布上市公司证券发行管理办法，其中规定：证券发行议案经董事会表决通过后，应当在两个工作日内报告证券交易所，公告召

46、开股东大会的通知。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误146.可转换公司债券是一种含权债券，兼有公司债券和股票的双重特征。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误147.如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误148.上市公司及其控股股东或实际控制人最近 36 个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误149.发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票同意票数达到

47、 3 票的，可以对该股票发行申请暂缓表决。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误150.总资产规模为 1 亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。( )（分数：2.00）A.正确B.错误151.发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请股东大会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股不作为本次发行的一部分。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误152.根据证券法第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误153.债权人与股东之间的利益冲突以

48、及与债权相伴随的破产成本又被称为“外部股东代理成本”。( )（分数：2.00）A.正确B.错误154.拟发行上市公司原则上应以租赁方式从主发起人或控股股东、国家土地管理部门取得合法土地使用权。( )（分数：2.00）A.正确B.错误155.董事会每年度至少召开一次会议，每次会议应当于会议召开 10 日前通知全体董事和监事。代表 1/10以上表决权的股东、1/3 以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误156.证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制、防范风险，依据自2005 年 11 月 1 日起施行的证券公司风险控制指标管理办法的规定，计算净资本和风险准备，编制净资本计算表和风险控制指标监管报表。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误157.上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误158.根据第 1 号准则的规定，招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后5 个月内有效；特别情况下可由发行人申请适当延长。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误159.在中国证监会受理首次公开发行申请文件后、发审委审核以前，发行人的