[财经类试卷]会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷29及答案与解析.doc

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1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 29 及答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 王某在 2015 年 2 月 1 日(该日公告的活期存款月利率是 05)存入一笔 1000 元的活期存款，3 月 1 日取出全部本金(该日公告的月利率为 08)，则其能取回的全部金额是( ) 。（A）100050 元（B） 100500 元（C） 100080 元（D）100800 元2 某上市公司公开发行新股，其实施的下列行为中，符合股票发行有关规定的是( )。（A）拟向原股东配售股

2、份数量为本次配售股份前股本总额的 40（B）以超过股票票面金额的价格发行股票（C）因公司经营状况欠佳，连续亏损，公司的股东大会决议发行新股（D）除两年前财务会计文件有一次虚假记载外，无其他重大违法行为3 下列选项中，不属于证券法规定的内幕信息的是( )。（A）公司董事长发生变动（B）公司债务担保的重大变更（C）公司分配股利计划（D）公司营业用主要资产报废一次超过该资产的 204 A 公司以欺诈手段骗得 B 公司与之订立合同，B 公司签发一张汇票给 A 公司，随后 A 公司将汇票背书转让给 C。汇票到期前，如果合同被撤销，下列说法正确的是( )。（A）汇票效力随之撤销（B）汇票效力不受影响（C）

3、汇票无效（D）A 公司不享有汇票权利，C 也不能享有5 下列选项中，不属于外汇管理条例调整范围的是( )。（A）国家机关（B）社会团体（C）部队（D）国际组织驻华代表机构二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。6 根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提出临时报告。下列各项中，属于重大事件的有( )。（A）甲上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议（B）乙上市公司的股东王某持有公司 10的股份被司

4、法冻结（C）丙上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿（D）丁上市公司变更会计政策7 上市公司收购行为完成后，下列情形符合法律规定的有( )。（A）收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易（B）被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当解散（C）收购人应当在 15 日内将收购情况报告证券交易所，并予公告（D）收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让8 根据保险法律制度的规定，下列属于保险人可以单方解除合同的情形有( )。（A）投保人故意隐瞒与保险标的有关的重要事实，未履行如实告知义务的（B

5、）投保人谎称发生保险事故的（C）投保人在保险标的的危险程度显著增加时未按照合同约定及时通知保险人的（D）投保人对保险事故的发生有重大过失的9 根据票据法律制度的规定，被追索人在向持票人支付有关金额及费用后，可以向其他汇票债务人行使再追索权。下列各项中，属于被追索人可请求其他汇票债务人清偿的款项有( ) 。（A）被追索人已清偿的全部金额及利息（B）被追索人发出追索通知书的费用（C）自清偿日起至再追索清偿日止，按照中国人民银行规定的流动资金贷款利率计算的利息（D）持票人因票据金额被拒绝支付而导致的利润损失10 根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有( )。（A）甲将汇票金额全部

6、转让给乙（B）甲将汇票金额的一半转让给乙（C）甲将汇票金额分别转让给乙和丙（D）甲将汇票金额转让给乙但要求乙不得对甲行使追索权11 根据证券法的规定，上市公司发生可能对七市公司股票交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的重大事件时，应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予以公告。下列各项中，属于重大事件的有( ) 。（A）公司董事因涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留（B）公司 13 以上监事辞职（C）主要业务陷入停顿（D）公司经理被撤换12 甲公司与乙公司签订买卖合同后，为了支付价款，甲公司签发了一张以乙公司为收款人的银行承兑汇票，公司财务经理签字，并加盖

7、了公司的合同专用章。承兑人丙银行的代理人签字并加盖了银行的汇票专用章。乙公司背书转让给丁公司后，丁公司在票据到期时向丙银行请求付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，错误的有( )。（A）丙银行可以拒绝付款（B）丙银行无权拒绝付款（C）如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向甲公司行使追索权（D）如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向乙公司行使追索权13 甲公司与乙公司交易中获面额为 100 万元的汇票一张，汇票上有丙、丁两公司的担保签章，其中丙公司担保 80 万元，丁公司担保 20 万元。如果该汇票在到期日前被拒绝承兑，下列说法正确的有( )。（A）甲公司在被拒绝承兑时可以向乙公司追索 100 万元（B

8、）甲公司在被拒绝承兑时只能依据与乙公司的交易合同要求乙公司付款（C）甲公司只能分别向丙公司追索 80 万元和向丁公司追索 20 万元（D）甲公司可以要求丙公司和丁公司承担连带责任三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。14 商业银行在中国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金数额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的30。 ( )（A）正确（B）错误15 非公

9、开募集基金可以按照基金合同约定，由部分基金份额持有人作为基金管理人负责基金的投资管理活动，并在基金财产不足以清偿其债务时对基金财产的债务承担无限连带责任。 ( )（A）正确（B）错误16 甲开出一张汇票用以支付乙的货款，如果甲发现乙的货物不符合约定，甲可以拒绝乙的付款请求。 ( )（A）正确（B）错误17 甲签发一张金额为 5 万元的本票交收款人乙，乙背书转让给丙，丙将本票金额改为 8 万元后转让给丁，丁又背书转让给戊。如果戊向甲请求付款，甲只应支付 5万元，戊所受损失 3 万元应向丁和丙请求赔偿。 ( )（A）正确（B）错误18 依法终止的外商投资企业，属于外方投资者所有的人民币，只能留在境

10、内使用，不能购汇汇出。 ( )（A）正确（B）错误19 除中国人民银行决定外，任何单位和个人无权决定贷款停息、减息、缓息和免息。 ( )（A）正确（B）错误20 公民甲持有乙公司 3l的股份，且与乙公司同时持有丙上市公司的股份。如果乙公司实施对丙上市公司的收购行为，公民甲与乙公司为一致行动人。 ( )（A）正确（B）错误21 支票的持票人应当自出票日起 10 日内提示付款，超过提示付款期限的，出票人不再承担对持票人的票据责任。 ( )（A）正确（B）错误22 人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。 ( )（A）正确（B）错误四、综合题本类题共 1 题，共 10 分。22 甲建

11、筑公司与乙材料公司签订一份买卖合同。合同规定由乙公司向甲公司供应水泥。货款总额 10 万元。甲公司向乙公司预先支付定金 5 万元。甲公司为支付货款而开具一张 10 万元的银行承兑汇票给乙公司，承兑人为甲公司的开户银行 A 银行，A 银行在汇票正面记载“承兑” 字样和承兑日期并签章，该汇票付款日期为2015 年 5 月 1 日。乙公司随后将该汇票背书转让给丙公司，并在背书时记载了“不得转让” 字样。丙公司收到汇票后将汇票背书转让给某工程队，以支付工程队为其建造房屋的工程款，但在背书时记载了“ 如果该汇票得不到付款，不得向本公司追索” 的字样。工程队在2015 年 5 月 8 日向 A 银行提示付

12、款，A 银行以当日甲公司在其银行的存款账户余额为 5 万元，不足以支付票据款为由拒绝付款。要求：根据以上情况，回答下列问题。23 该买卖合同中约定的定金数额是否符合规定?并说明理由。24 A 银行的承兑记载事项是否符合法律规定?并说明理由。25 乙公司背书时记载的文句是否导致汇票的无效?如果后手的被背书人向其进行追索的，乙公司是否承担责任?并说明理由。26 丙公司背书记载的文句是否导致汇票的无效?并说明理由。27 工程队提示付款的时间是否符合规定?并说明理由。28 A 银行的拒绝付款理由是否正确?并说明理由。会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 29 答案与解析一、单项选择题本类

13、题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核点是活期存款利率计息规则。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。【知识模块】 金融法律制度2 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是上市公司公开发行新股。根据规定，上市公司公开发行新股，要求公司具有持续盈利能力，财务状况良好；最近 3 年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30；股票发行价格，可以超过股票票面金额。【知识模块】 金融法律制度3 【正确答

14、案】 D【试题解析】 本题考核点是内幕信息。选项 D 正确的表述是 “公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 30”。【知识模块】 金融法律制度4 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是票据法律关系。票据关系一经形成，就与基础关系相分离，基础关系是否存在，是否有效，对票据关系都不起影响作用。【知识模块】 金融法律制度5 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核点是外汇管理体制。外汇管理的对象是境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动。境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻

15、华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。【知识模块】 金融法律制度二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。6 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核点是临时报告中的重大事件。【知识模块】 金融法律制度7 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 本题考核点是上市公司收购后事项的处理。收购行为完成后，被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当依法变更企业形式。【知识模块】 金融法律制度8 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是保险合同的解除。选项 A：投保人故意或

16、者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。选项 B：被保险人或者受益人未发生保险事故，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，并不退还保险费。选项 C：在合同有效期内，保险标的的危险程度显著增加，被保险人未按合同约定及时通知保险人或者保险人要求增加保险费被拒绝的，保险人可以解除合同。选项 D 不是保险人解除合同的法定事由。【知识模块】 金融法律制度9 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是票据追索权。根据规定，被追索人行使再追索权，可以请求其他汇票债务人支付下列金额和费用：已清偿的全部

17、金额及其自清偿日起至再造索清偿日止，按照中国人民银行规定的流动资金贷款利率计算的利息；发出通知书的费用。因此，选项 D 中所说的利润损失是不包括的。【知识模块】 金融法律制度10 【正确答案】 B,C【试题解析】 本题考核点是背书不得记载的内容。本题选项 A 属于正常背书；将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效，因此选项BC 当选；背书不得附条件，否则所附条件不具有汇票上的效力，但背书有效，因此选项 D 错误。【知识模块】 金融法律制度11 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核点是重大事件。【知识模块】 金融法律制度12 【正确答案】 B,C,D【试题解

18、析】 本题考核点是票据的签章。根据规定，单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。本题中，出票人甲公司加盖的是“合同专用章”。即签章不符合规定，则票据无效，所以丙银行可以拒绝付款，持票人也不享有票据权利，不能向甲乙追索。【知识模块】 金融法律制度13 【正确答案】 A,D【试题解析】 本题考核点是汇票的规定。汇票在到期日前被拒绝承兑，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权，所以选项 A 正确；保证人为 2 人以上的，保证人之间承担连带责任，所以选项 D 正确。【知识模块】 金融法律制度三、判断题本类题共 10 小题，每小题

19、 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。14 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是商业银行分支机构的设立。商业银行拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的 60。【知识模块】 金融法律制度15 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是非公开募集基金。【知识模块】 金融法律制度16 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是票据抗辩权。票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。【知识模

20、块】 金融法律制度17 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是票据变造。票据的变造应依照签章是在变造之前或之后来承担责任。如果当事人签章存变造之前，应按原记载的内容负责；如果当事人签章在变造之后，则应按变造后的记载内容负责；如果无法辨别是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章。【知识模块】 金融法律制度18 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是资本项目外汇收支结售汇制度。依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。【知识模块】 金融法律制度19 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是贷

21、款利率规则。除国务院决定外，任何单位和个人无权决定贷款停息、减息、缓息和免息。【知识模块】 金融法律制度20 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是一致行动人的界定。根据规定，持有投资者 30以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，构成一致行动人。【知识模块】 金融法律制度21 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是支票的付款。根据规定，支票的持票人应当自出票日起 10 日内提示付款，超过提示付款期限的，付款人可以不予付款，但出票人仍应当对持票人承担票据责任。【知识模块】 金融法律制度22 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是人民币汇率。【知识模块】 金融法律制度四、综

22、合题本类题共 1 题，共 10 分。【知识模块】 金融法律制度23 【正确答案】 该买卖合同中约定的定金数额不符合规定。根据规定，定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的 20。本题约定的定金数额为 5 万元，已经超过了标的额 10 万元的 20，因此是不符合规定的。【知识模块】 金融法律制度24 【正确答案】 A 银行的承兑记载事项符合规定。根据规定，付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“ 承兑 ”字样和承兑日期并签章。【知识模块】 金融法律制度25 【正确答案】 乙公司背书时记载的文句不会导致汇票的无效，如果后手的被背书人向其进行追索的，乙公司不承担责任。根据规定，背书人在汇票上记

23、载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。【知识模块】 金融法律制度26 【正确答案】 丙公司背书记载的文句不会导致汇票的无效。该背书行为属于附有条件的背书。根据规定，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，即不影响背书行为本身的效力，被背书人仍可依该背书取得票据权利。【知识模块】 金融法律制度27 【正确答案】 工程队提示付款的时间符合规定。根据规定，定日付款的汇票，自到期日起 10 日内向承兑人提示付款。本题汇票到期日为 2015 年 5 月 1 日，因此工程队于 2015 年 5 月 8 日向 A 银行提示付款是符合规定的。【知识模块】 金融法律制度28 【正确答案】 A 银行的拒绝付款理由不正确。根据规定，承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额。题中该汇票已经过 A 银行合法承兑，因此 A 银行不得以甲公司银行存款账户余额不足为由拒绝付款。【知识模块】 金融法律制度