银行业专业人员职业资格中级公司信贷(客户分析与信用评级)-试卷5及答案解析.doc
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1、银行业专业人员职业资格中级公司信贷(客户分析与信用评级)-试卷 5 及答案解析(总分:68.00,做题时间:90 分钟)一、单项选择题(总题数:15,分数:30.00)1.某银行信贷审查人员在对一家借款企业进行财务分析时,发现该企业近 3 年来的流动资金占总资产比例没有太大变化,但速动资产比例在逐年减少,而存货和其他应收款占比逐年增加,反映出企业营运资金有所沉淀,资金使用效率逐步恶化,该信贷审查人员在对企业进行财务分析时,主要运用了( )。2015 年10 月真题(分数:2.00)A.结构分析法和趋势分析法B.因素分析法和比较分析法C.结构分析法和比率分析法D.比较分析法和趋势分析法2.流动比
2、率越高,表明借款人可以变现的资产数额越_,债权人遭受损失的风险就越_。( )2015 年 10 月真题(分数:2.00)A.小;大B.小;小C.大;大D.大;小3.以下关于客户财务分析说法错误的是( )。2015 年 5 月真题(分数:2.00)A.盈利是借款人偿债资金的惟一来源,客户盈利水平越高、持久性越强,债权风险越小B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析C.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置能力,也影响其偿债能力和盈利能力D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权,净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额4.企业一定时期内的收入、成本费用、利润应列入
3、( )。2015 年 5 月真题(分数:2.00)A.利润表B.财务状况说明书C.现金流量表D.资产负债表5.在利润表结构分析中就是以( )为 100,计算出各指标所占百分比的增减变动,分析对借款人利润总额的影响。2014 年 11 月真题(分数:2.00)A.产品销售费用B.产品销售利润C.产品销售成本D.产品销售收入净额6.以下关于现金流量的说法,正确的是( )。2014 年 6 月真题(分数:2.00)A.已办理质押的活期存款不能用于还款,但可以计入现金中B.现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量C.现金流量包括现金及现金等价物之间的变动D.现金流量中的现金包括:库存现金、活期存
4、款、其他货币性资金以及长期证券投资7.商业银行对客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法,其中定性分析法主要指( )。2014 年 6月真题(分数:2.00)A.专家判断法B.违约概率模型法C.信用风险分析法D.风险中性定价模型分析法8.下列有关客户经营管理状况分析的表述,错误的是( )。2013 年 11 月真题(分数:2.00)A.销售阶段的核心是市场B.生产阶段的核心是技术C.供应阶段的核心是进货D.市场阶段的核心是管理9.进行信贷客户内部评级的评价主体是_,评价目标是_,评价结果是_。( )2013年 6 月真题(分数:2.00)A.商业银行;偿债意愿;违约概率B.专业评级机构;偿债
5、意愿;违约概率C.商业银行;客户违约风险;信用等级D.专业评级机构;客户违约风险;信用等级10.如果长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求,这表明借款人是( )。2010 年 5 月真题(分数:2.00)A.以部分短期负债支持了部分短期资产B.以部分短期负债支持了部分长期资产C.以部分长期负债支持了部分长期资产D.以部分长期负债支持了部分短期资产11.在客户品质基础分析中,关于对客户经营范围的分析,下列说法正确的是( )。(分数:2.00)A.要关注目前客户经营范围是否在注册范围内(经营特种业务的要有“经营许可证”)、客户经营范围的演变B.客户主营业务由原来侧重贸易转向实业属于产品转换型演
6、变C.对于客户经营行业集中的,要特别引起警觉D.要注意客户经营的诸多业务之间是否具有独立性、主营业务是否突出12.下列关于财务分析内容的说法,错误的是( )。(分数:2.00)A.分析客户盈利能力时,应着重对盈利时间进行分析B.客户营运能力越强,资产周转速度越快,盈利能力越强C.所有者权益在资金来源中比重越大,客户偿债能力越强D.贷款决策中,还要使用盈利比率、效率比率、杠杆比率、偿债能力比率等指标综合反映借款人财务状况13.下列对信用评级分类及应用的理解,错误的是( )。(分数:2.00)A.分为外部评级和内部评级B.外部评级主要靠专家定性分析,内部评级主要靠商业银行内部分析C.外部评级以定量
7、分析为主,内部评级以定性分析为主D.外部评级主要适用于大中型企业14.关于债项评级,下列说法错误的是( )。(分数:2.00)A.债项评级是指商业银行根据不同债务工具的特点,对其债项层面的偿还能力进行风险计量和评价B.在第二维度债项评级中,同一客户商业银行内部只能有一个客户评级C.在第一维度客户评级中,同一客户商业银行内部只能有一个客户评级D.债项评级的核心内容是 LGD 模型开发15.债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行,一般按( )进行。(分数:2.00)A.年B.季C.月D.日二、多项选择题(总题数:8,分数:16.00)16.商业银行对客户评级时考虑的因素包括( )。
8、2015 年 10 月真题(分数:2.00)A.客户所在国家B.客户的行业特征C.客户资产的变现性D.客户的管理水平E.客户的盈利能力17.以下属于企业产品创新能力的重要指标的有( )。2015 年 5 月真题(分数:2.00)A.产品的销售价格B.能否在竞争对手之前推出新产品C.新产品、专利产品在销售中所占的比例D.企业的经营效益E.开发下一代新产品所需的时间18.下列关于客户营运能力指标的说法中,正确的有( )。2013 年 6 月真题(分数:2.00)A.总资产周转率越高,通常表明客户盈利能力越强B.营运能力分析常用的比率主要有:总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等
9、,统称为效率比率C.应收账款周转率越高,其应收账款回收期越短D.存货持有天数减少,不是因为采购过量就是因为呆滞积压存货比重较大,因此存货周转率越快越好E.一般来说企业在进行大规模固定资产重置后,其固定资产周转率同比会有所下降19.下列关于产品竞争力的说法,正确的有( )。2009 年 6 月真题(分数:2.00)A.企业产品(服务)特征主要表现在其产品的竞争力方面B.企业产品竞争力越强,越容易获得市场认同C.产品竞争力主要取决于产品自身的性价比D.产品竞争力主要取决于产品品牌E.能否合理、有效、及时地进行产品创新对设计和开发周期短的公司更为重要20.在进货环节中,客户采用的付款条件主要取决于(
10、 )。(分数:2.00)A.客户关系B.客户市场地位C.进货方与客户比较优势D.市场供求关系E.客户资信状况21.借款企业的全部资金主要来源于( )。(分数:2.00)A.银行存款B.短期投资C.长期投资D.借入资金E.所有者权益22.下列关于 5Cs 系统的说法,错误的有( )。(分数:2.00)A.品德仅指借款企业负责人的品德B.资本是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况,财务杠杆越低,意味着债务负担和违约概率越低C.还款能力主要从借款人未来现金流量的变动趋势方面衡量D.抵押贷款中,商业银行对抵押品的要求权级别越高,抵押品市场价值越小,贷款风险越低E.经营环境主要包括商业周期所处阶段、借款人
11、所在行业状况、利率水平等因素23.债项评级需要考虑的因素包括( )。(分数:2.00)A.债项因素B.风险缓释因素C.企业因素D.行业因素E.宏观经济周期因素三、判断题(总题数:4,分数:8.00)24.在生产阶段分析中,信贷人员需要详细分析客户生产对环境的影响与国家法律、法规的抵触情况,防范客户的环保合规风险。( )2016 年 6 月真题(分数:2.00)A.正确B.错误25.负债与有形净资产比率是用来表示有形净资产对债权人权益的保障程度的指标。从长期偿债能力来讲,该比率越低,说明借款人的长期偿债能力越强。( )2015 年 5 月真题(分数:2.00)A.正确B.错误26.商业银行对企业
12、进行信用分析时,使用最为广泛的定量分析系统是 SCs 系统。( )2014 年 6 月真题(分数:2.00)A.正确B.错误27.计算经营活动现金流量的方法有直接法和间接法。( )2013 年 6 月真题(分数:2.00)A.正确B.错误四、综合题(总题数:2,分数:14.00)某钢铁企业 20年实现主营业务收入 8000 万元,其他业务收入 1000 万元,证券投资净收入 500 万元,销售使用过的固定资产收入 200 万元。企业发生的成本费用如下:主营业务成本 3000 万元,营业费用200 万元,增值税费 850 万元,其他业务支出 400 万元,管理费用 100 万元,财务费用 150
13、 万元,营业外支出 50 万元。企业适用所得税率为 25。根据以上资料,回答下列问题。(分数:6.00)(1).该企业的毛利润为( )万元。(分数:2.00)A.3950B.4600C.4750D.4800(2).该企业的利润总额为( )万元。(分数:2.00)A.4600B.4750C.4800D.5800(3).该企业 20年获得净利润为( )万元。(分数:2.00)A.2963B.3450C.3563D.4350表 68、表 69 是根据 K 公司 2016 年资产负债表及利润表整理的简化表,只列示了部分项目情况(假定无其他因素影响)。*根据以上资料,回答下列问题。(分数:8.00)(1
14、).K 公司的销售所得现金为( )万元。(分数:2.00)A.2800B.2850C.2950D.3000(2).K 公司购货所付现金为( )万元。(分数:2.00)A.1680B.1720C.1850D.1880(3).K 公司管理费用现金支出为( )万元。(分数:2.00)A.一 170B.一 20C.130D.150(4).K 公司经营活动的现金净流量为( )万元。(分数:2.00)A.790B.1130C.1180D.1260银行业专业人员职业资格中级公司信贷(客户分析与信用评级)-试卷 5 答案解析(总分:68.00,做题时间:90 分钟)一、单项选择题(总题数:15,分数:30.0
15、0)1.某银行信贷审查人员在对一家借款企业进行财务分析时,发现该企业近 3 年来的流动资金占总资产比例没有太大变化,但速动资产比例在逐年减少,而存货和其他应收款占比逐年增加,反映出企业营运资金有所沉淀,资金使用效率逐步恶化,该信贷审查人员在对企业进行财务分析时,主要运用了( )。2015 年10 月真题(分数:2.00)A.结构分析法和趋势分析法 B.因素分析法和比较分析法C.结构分析法和比率分析法D.比较分析法和趋势分析法解析:解析:结构分析是以财务报表中的某一总体指标为基础,计算其中各构成项目占总体指标的百分比,然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。趋势分析法是将客户连续数期的财
16、务报告中的相同项目的绝对数或相对数进行比较,以揭示它们增减变化趋势的一种方法。该信贷人员将企业近 3 年来的流动资金占总资产比例、速动资产比例、存货和其他应收款占比进行比较,首先体现了趋势分析法的运用;而总资产包括存货、其他应收款、速动资产等项目,比较不同时期这些项目占总资产的比例则是对结构分析法的运用。2.流动比率越高,表明借款人可以变现的资产数额越_,债权人遭受损失的风险就越_。( )2015 年 10 月真题(分数:2.00)A.小;大B.小;小C.大;大D.大;小 解析:解析:一般情况下,流动比率越高,反映借款人短期偿债能力越强,债权人的权益越有保证。流动比率高,不仅反映借款人拥有的营
17、运资金高,可用以抵偿短期债务,而且表明借款人可以变现的资产数额大,债权人遭受损失的风险小。3.以下关于客户财务分析说法错误的是( )。2015 年 5 月真题(分数:2.00)A.盈利是借款人偿债资金的惟一来源,客户盈利水平越高、持久性越强,债权风险越小 B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析C.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置能力,也影响其偿债能力和盈利能力D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权,净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额解析:解析:盈利是借款人偿还债务的主要资金来源,但不是惟一来源。借款人盈利能力越强,还本付息的资金来源越有保障,债
18、权的风险越小。4.企业一定时期内的收入、成本费用、利润应列入( )。2015 年 5 月真题(分数:2.00)A.利润表 B.财务状况说明书C.现金流量表D.资产负债表解析:解析:利润表又称损益表,它是指通过列示借款人在一定时期内取得的收入,所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。5.在利润表结构分析中就是以( )为 100,计算出各指标所占百分比的增减变动,分析对借款人利润总额的影响。2014 年 11 月真题(分数:2.00)A.产品销售费用B.产品销售利润C.产品销售成本D.产品销售收入净额 解析:解析:在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为 100,计算
19、产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比,计算出各指标所占百分比的增减变动,分析其对借款人利润总额的影响。6.以下关于现金流量的说法,正确的是( )。2014 年 6 月真题(分数:2.00)A.已办理质押的活期存款不能用于还款,但可以计入现金中B.现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量 C.现金流量包括现金及现金等价物之间的变动D.现金流量中的现金包括:库存现金、活期存款、其他货币性资金以及长期证券投资解析:解析:现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量;现金净流量为现金流入量和现金流出量之差。A 项,已办理质押的活期存款不能用于还款,因此应该从现
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