证券发行与承销-54及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-54 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.股份有限公司的破产案件由( )所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。（分数：0.50）A.债务人B.债权人C.董事会D.可以由债权人选择2.若某上市公司股票是预备交换股票，则该上市公司最近一期末的净资产应不低于人民币( )元。（分数：0.50）A.5000万B.1亿C.10亿D.15亿3.关于上市公司历次募集资金的运用，发行人应列表披露前( )次募集资金的实际使用情况。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.44.根据我国证券法第五十条规定，股份有限公司股本总额超

2、过人民币 4亿元的，若拟申请其股票在证券交易所上市交易，其向社会公开发行股份的比例为( )以上。（分数：0.50）A.10%B.15%C.20%D.25%5.( )是规定债券发行人和债权人权利和义务的文件。（分数：0.50）A.发行合同书B.责任书C.信托证书D.责任保证书6.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员( )从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享有的其他待遇和退休金计划等。（分数：0.50）A.最近半年B.最近 1年C.最近 2年D.最近 3年7.证券公司、保险公司和信托投资公司可以在( )上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。（

3、分数：0.50）A.证券交易所债券市场B.全国银行间债券市场C.证券交易所股票市场D.全国银行间股票市场8.一般来说，在利率将上调的预测下，在长期国债和短期国债中，人们会倾向于投资( )。（分数：0.50）A.长期国债B.短期国债C.长期国债和短期国债D.不能确定9.发行人盈利预测数据包含了( )的，应特别说明。（分数：0.50）A.特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目B.经常性损益项目C.境外收益D.未审计实现数10.在对一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的方式中，如果在承销前不确定上网发行量，先配售后上网，那么，发行人及主承销商应通过刊登( )的方式，公布配售情况，明确上网发行

4、时间及发行数量。（分数：0.50）A.发行公告B.招股说明书C.招股说明书摘要D.招股意向书11.最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是( )。（分数：0.50）A.债务融资B.股权融资C.内部融资D.向银行借款12.在无纸化发行的情况下，股份交收以( )为要件。（分数：0.50）A.经签字股票交付B.认股者持股载入股东名册C.认股者认股款项的缴纳D.股票数载入股东磁卡账户13.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的( )日前置备于本公司，供股东查阅。（分数：0.50）A.10B.15C.20D.3014.在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资人买入债券( )佣金。（分数：0.50

5、）A.要交B.免交C.由承销商决定是否交D.按照买入的多少交15.证券专营机构以包销方式承销股票，非经豁免，单项包销金额不得超过净资本的( )。（分数：0.50）A.20%B.30%C.40%D.50%16.A股发行定价分析报告的内容应不包括( )。（分数：0.50）A.发行人的组织结构B.发行人在本行业中的地位C.发行人主要产品的国内外市场分析D.发行人主要产品所处发展阶段和技术含量17.交易商协会不接受注册的，企业可于( )个月后重新提交注册文件。（分数：0.50）A.1B.3C.6D.1018.( )是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效力的文件。（分数：0.5

6、0）A.合同书B.保证书C.责任书D.承销协议19.2005年 10月 9日，( )两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券，这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体。（分数：0.50）A.世界银行和亚洲开发银行B.国际金融公司和亚洲开发银行C.国际货币基金组织和世界银行D.国际金融公司和世界银行20.关于有限责任公司的股东人数的规定，下列正确的是( )。（分数：0.50）A.2人以上B.50人以下C.2人以上 50人以下D.至少有 5人，没有上限21.可转换公司债券的发行额不少于人民币( )亿元。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.422.对发起设立的股份有限公司来说，发起

7、人是公司的( )。（分数：0.50）A.大股东B.少数股东C.控股股东D.全部股东23.关于股票的上市保荐，下列说法不正确的是( )。（分数：0.50）A.股票上市实行保荐制度，发行人申请其首次公开发行的股票上市，应当由保荐人保荐B.保荐人应当为经中国证监会注册登记并列入保荐人名单，同时具有申请上市的证券交易所会员资格的证券经营机构；恢复上市保荐人还应当具有中国证券业协会证券公司从事代办股份转让主办券商业务资格管理办法(试行)中规定的从事代办股份转让主办券商业务资格C.保荐人应当与发行人签订保荐协议，明确双方在发行人申请上市期间、申请恢复上市期间和持续督导期间的权利和义务；保荐协议应当约定保荐

8、人审阅发行人信息披露文件的时点D.上市保荐书只需要由保荐人的授权代表签字，注明日期并加盖保荐人公章24.中国证监会( )受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。（分数：0.50）A.发行审核委员会B.上市公司监管部C.配股审核委员会D.发行25.武士债券的面值为( )。（分数：0.50）A.美元B.日元C.发行国货币D.国际货币单位26.保荐人应当自持续督导工作结束后( )个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。（分数：0.50）A.5B.10C.15D.2027.定向发行的债券可以用协议方式转换，也可经过中国证监会批准采取的其他方式转让，最小转让单位不得少于面值( )

9、万元。（分数：0.50）A.20B.30C.40D.5028.当目前的市场情况不利于发行股票，但公司不希望长期拥有高财务杠杆时，公司可以选择( )。（分数：0.50）A.发行债券B.发行股票C.发行可转换证券D.发行优先股29.以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司总额的( )（分数：0.50）A.50%B.30%C.35%D.45%30.关于公司设立的子公司，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.子公司具有企业法人资格B.子公司不可以设立分公司C.子公司不能独立承担民事责任D.子公司民事责任由母公司承担31.关于法人财产权，下列说法不正确的是( )。（分数：0.5

10、0）A.企业股份制改组的目的之一是建立规范的法人财产权B.法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题C.法人财产权与企业财产所有权是同一概念D.公司的出资者都是公司的内部成员，因此，出资者所有权与法人财产权相互独立运作32.上市公司向社会公开发行新股，一般是指( )。（分数：0.50）A.向原股东配售股票B.向全体社会公众发售股票C.A、B 均包括D.A、B 均不包括33.对短期贴现国债，多采用( )招标方式。（分数：0.50）A.荷兰式B.美国式C.缴款期D.都可以34.企业有下列( )行为的，可以不对相关国有资产进行评估。（分数：0.50）A.整体或者

11、部分改建为有限责任公司或者股份有限公司B.以非货币资产对外投资C.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产D.合并、分立、破产、解散35.下列不属于投资银行在初期繁荣期间的私人银行和证券公司的混合体的是( )。（分数：0.50）A.P.摩根B.纽约第一国民银行C.库恩罗布公司D.花旗银行36.( )是指对一类或几类资产的价值进行的评估。（分数：0.50）A.单项资产评估B.部分资产评估C.整体资产评估D.完全资产评估37.股票波动率越低，期权的价值越低，可转换公司债券的价值就( )。（分数：0.50）A.越低B.越高C.先高后低D.不能确定38.

12、证券经营机构有承销中的禁止行为，中国证监会的处罚不包括( )。（分数：0.50）A.取消承销业务资格B.没收非法所得C.罚款D.暂停承销业务资格39.在发行的具体申报上，国务院行业管理部门所属企业的申请材料由( )转报。（分数：0.50）A.国家发改委B.行业管理部门C.省发展改革部门D.计划单列市发展改革部门40.关于招股说明书，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字B.招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准C.招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为 209毫米295 毫米(相当于标准的 A4纸规格)D.招股说明书货

13、币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位41.假设某企业进行负债和权益的融资，两者成本均不会随着结构的变化而变化，若想使企业的市场价值得以提高，根据折中理论，可以( )。（分数：0.50）A.使融资总成本达到最大B.采取适度数量的权益融资C.使融资总成本达到最优适度D.采用适度数量的债务筹资42.保荐人应当对上市公司募集资金管理事项进行持续督导，上市公司应当在募集资金到账后( )内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。（分数：0.50）A.一周B.两周C.10个工作日D.15个工作日43.股票价格越高，可转换公司债券的转换价值( )。（分数：0.

14、50）A.越低B.越高C.先高后低D.不能确定44.下列不属于担任股份有限公司独立董事应当具备的基本条件的是( )。（分数：0.50）A.根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格B.具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则C.具有 3年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必须的工作经验D.具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性45.在股份有限公司的新设立方式下，公司将其( )分割为两个部分以上，另外设立两个公司。（分数：0.50）A.全部财产B.全部负债C.全部业务D.全部债权46.如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件

15、的，拟发行公司应在报告中国证监会后第( )日刊登补充公告。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.447.上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实勤勉地履行职责，最近_内未受到过中国证监会的行政处罚，最近_内未受到过证券交易所的公开谴责。( )（分数：0.50）A.12个月 16 个月B.36个月 36 个月C.12个月 12 个月D.36个月 12 个月48.盈利预测是在合理假设的基础上，按照发行人正常的发展速度，本着( )的原则作出的。（分数：0.50）A.诚实信用B.责任明确C.透明D.审慎49.证券发行上市后首次公开发行股票的，持续督导期间为上市当年

16、剩余时间及其后( )个完整会计年度。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.450.首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格。所谓询价对象，是指符合中国证监会规定条件的机构投资者。下列不属于询价对象的是( )。（分数：0.50）A.信托投资公司B.财务公司C.合格境外机构投资者D.上市公司51.关于上市公司不得公开发行证券，下列说法中错误的是( )。（分数：0.50）A.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏B.擅自改变前次发行证券募集资金的用途而未作纠正C.上市公司最近 12个月内受到过证券交易所公开谴责D.上市公司及其控股股东或实际控股人最近

17、36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为52.承销金额超过人民币_元，承销团成员超过_，可设 23 家副主承销商。( )（分数：0.50）A.5千万 8家B.5千万 10家C.3亿 8家D.3亿 10家53.股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数( )以上的认股人出席才能举行。（分数：0.50）A.1/2B.3/4C.2/3D.80%54.募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会( )而设立的方式。（分数：0.50）A.定向发行B.私募C.公开发行D.招募55.熊猫债券是由( )依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的人民币债券。（分数：0.50）

18、A.国际投资银行B.国际商业银行C.国际开发机构D.国际金融组织56.中国境内商业银行等存款类金融机构以及证券公司、保险公司、信托投资公司等非存款类金融机构，可以申请成为( )国债承销团成员。（分数：0.50）A.记名式B.凭证式C.电子式D.记账式57.上市公司股东申请发行可交换公司债券的，发行债券的金额应不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前 20个交易日均价计算的市值的( )。（分数：0.50）A.30%B.40%C.70%D.80%58.参与网上申购新股，单一账户申购规定是：上海证券交易所的申购数量不得少于_股，但最高不得超过_万股。( )（分数：0.50）A.100 9999.

19、9B.100 1000C.1000 1000D.1000 当次社会公众股上网发行数量或者 9999.959.在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在( )预先披露。（分数：0.50）A.发行公司网站B.交易所网站C.中国证监会网站D.中国证监业协会网站60.发行人所聘请的律师应出具( )。（分数：0.50）A.法律审查函和律师丁作报告B.律师意见书和律师工作报告C.法律不审查意见书和审查报告D.审查报告和律师工作报告二、不定项选择题(总题数：60，分数：40.00)61.关于 MM的公司税模型命题二，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.在考虑所得税情

20、况下，负债企业的权益资本成本率等于同一风险等级中某一无负债企业的权益资本成本率B.当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度大于无税条件下风险报酬的增加程度C.当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度小于无税条件下风险报酬的增加程度D.在赋税条件下公司允许更大的负债规模62.商业银行发行金融债券应具备以下条件( )。（分数：0.50）A.具有良好的公司治理机制B.核心资本充足率不低于 5%C.最近 3年连续盈利D.风险监管指标符合监管机构的有关规定63.申请凭证式国债承销团成员资格的申请人应当具备的条件包括( )。（分数：0.50）A.国债承销团成员应具备

21、的基本条件B.注册资本不低于人民币 8亿元的非存款类金融机构C.注册资本不低于人民币 3亿元或者总资产在人民币 100亿元以上的存款类金融机构D.营业网点在 40个以上64.股份有限公司申请其股票上市必须符合( )。（分数：0.50）A.公司股本总额不少于人民币 8000万元B.股票经中国证监会批准已向社会公开发行C.开业时间在 3年以上，最近 3年连续盈利D.公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上65.下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.内部融资是公司将自己的储蓄(未分配利润和折旧)转化为投资的融资方式B.公司获得的商业信用、融资租赁不属于外部融资的范围C.内部融资的成本主要

22、是机会成本和直接的财务成本D.内部融资受上市公司盈利能力的影响，融资规模受到较大限制66.国债承销团成员应具备的基本条件包括( )。（分数：0.50）A.在中国境内依法成立的金融机构B.信息化管理程度较高C.依法开展经营活动，最近 3年内在经营活动中没有重大违法记录，信誉良好D.具有负责国债业务的专职部门和健全的国债投资与风险管理制度67.债务融资与普通股筹资相比，其特点有( )。（分数：0.50）A.到期偿还B.支付固定利息C.分散控制权D.成本较低68.上市公司存在下列情形( )之一的，不得公开发行证券。（分数：1.00）A.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏B.上市公司及其

23、控股股东或实际控制人最近 12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为C.现任董事涉嫌违法违规被中国证监会立案侦查D.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形69.上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市( )。（分数：0.50）A.公司有重大违法行为B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用C.公司最近 2年连续亏损D.未按照可转换公司债券募集办法履行义务70.发行人出现下列( )情形的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格 3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。（分数：0.50）A.公开发行证券上市当年即亏损B.未完成或者未参加辅导工

24、作C.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载的D.持续督导期间信息披露文件存在重大遗漏的71.重大关联交易指( )。（分数：0.50）A.上市公司拟与关联人达成的总额高于 500万的关联交易B.上市公司拟与关联人达成的总额高于 300万的关联交易C.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的 1%的关联交易D.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的 5%的关联交易72.上市公司重大购买、出售、置换资产的行为是指上市公司购买、出售、置换资产达到( )标准之一的情形。（分数：1.00）A.购买、出售、置换人的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表总

25、资产的比例达 30%以上B.购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达 50%以上C.购买、出售、置换人的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达 30%以上D.购买、出售、置换人的资产在最近一个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的 50%以上73.H股的发行方式是( )。（分数：0.50）A.国际配售B.上网竞价C.国内配售D.公开发行74.发审委员如有以下情形的，中国证监会应当予以解聘( )。（分数：1.00）A.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的B.未按照中国证监会

26、的有关规定勤勉尽职的C.本人提出辞职请求的D.两次以上无故不出席发审委会议75.企业集团财务公司发行金融债券应具备以下条件( )。（分数：0.50）A.具备良好的公司治理机制B.资本充足率不低于 10%C.风险监管指标符合监管机构的有关规定D.最近 3年没有重大违法、违规行为76.不能担任股份有限公司董事的有( )。（分数：1.00）A.曾担任国家公务员B.因犯有贪污、贿赂、侵犯财产、挪用财产罪和破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾 5年C.因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾 5年D.担任因经营不善破产清算的公司的董事或厂长、经理，并对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之

27、日起未逾 5年77.股票上市公告书的内容主要包括( )。（分数：0.50）A.重要声明与提示B.股票上市情况C.发行人、股东和实际控制人情况D.其他重要事项78.根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票可以根据实际情况采取( )的配售方式。（分数：1.00）A.向参与网下配售的询价对象B.向战略投资者C.向社会公众D.向参与网上发行的投资者79.辅导工作的总体目标是( )。（分数：0.50）A.促进辅导对象建立良好的公司治理机制B.帮助辅导对象掌握炒股知识C.形成独立运营和持续发展的能力D.促进参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责义务80.内地企业在香港创业板发行与上市，股东人数方面的要

28、求是( )。（分数：0.50）A.如发行人具备 24个月活跃业务记录，至少有 50名股东B.如发行人具备 24个月活跃业务记录，至少有 100名股东C.如发行人具备 24个月活跃业务记录，至少有 300名股东D.如发行人具备 12个月活跃业务记录，至少有 300名股东81.股东大会就发行股票作出的决定，至少应当包括( )。（分数：0.50）A.本次发行证券的种类和数量B.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排C.定价方式或价格区间D.募集资金的用途82.发行人应披露( )制度的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履行职责的情况。（分数：0.50）A.股东大会B.董事会C.薪酬委员会D.独立董

29、事83.信息披露应坚持( )。（分数：1.00）A.及时性原则B.完整性原则C.真实性原则D.准确性原则84.关于发审委的职责，以下说法正确的是( )。（分数：0.50）A.根据有关法律、行政法规和中国证监会的规定，审核股票发行申请是否符合相关条件B.审核保荐人、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及相关人员为股票发行所出具的有关材料及意见书C.审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告D.依法对股票发行申请提出审核意见85.发行人存在高危险、重污染情况的，应( )。（分数：1.00）A.披露因安全生产及环境保护原因受到的处罚情况B.披露近 1年相关费用成本支出及未来支出情况C.

30、披露安全生产及污染合理情况D.说明是否符合国家关于安会生产和环境保护的要求86.下列( )情况下主承销商应对发行人的盈利预测履行尽职调查，并对盈利预测可能性作出说明。（分数：0.50）A.发行人生产技术先进性高于行业的平均水平B.发行人产品或劳务毛利率高于行业的平均水平C.发行人生产能力高于行业的平均水平D.发行人产品或劳务销售价格高于行业的平均水平87.发行可转换债券的缺点是( )。（分数：0.50）A.增加财务风险B.稀释每股收益和剩余控制权C.丧失低息优势D.减少筹资中的利益冲突88.将招股说明书全文文本及备查文件置备于( )，以备查阅。（分数：0.50）A.有关证券经营机构住所及其营业

31、网点B.发行人住所C.拟上市证券交易所住所D.主承销商和其他承销机构的住所89.上市公司发行证券，发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括( )。（分数：1.00）A.发行人董事会决议B.发行人关于本次证券发行的申请报告C.发行公告D.发行人股东大会决议90.审计委员会的主要职责有( )。（分数：0.50）A.提议聘请或更换外部审计机构B.监督公司的内部审计制度及其实施C.审核公司的财务信息及其披露D.审查公司的内控制度91.发行人应在上市公告书绪言部分披露( )。（分数：0.50）A.编制上市公告书依据的法律、法规名称B.股票发行核准的部门和文号、发行数量和价格等C.股票上市的批准单位和文

32、号、上市地点、股票简称和代码等D.上市公告书与招股说明书所刊载内容的关系92.根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定规定，已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，除应具备募集设立公司申请发行境内上市外资股前 3项条件外，还应当符合( )的条件。（分数：1.00）A.公司在最近 3年内连续盈利；原有企业改组或者国有企业作为主要发起人设立的公司，可以连续计算B.公司资产总额不低于 1.5亿元人民币C.公司从前一次发行股票到本次申请期间，没有重大违法行为D.公司前一次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好93.证券交易所按照( )规定停止可转

33、换公司债券的交易。（分数：0.50）A.可转换公司债券在赎回期间停止交易B.可转换公司债券自转换期结束之前的第 20个交易日起停止交易C.可转换公司债券应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的其他情况时停止交易D.公司有重大违法行为94.代理成本理论认为，伴随着股权一债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与( )的抵消作用，从而使公司价值最大化。（分数：0.50）A.内部股东代理成本B.外部股东代理成本C.债权的代理成本D.经理人代理成本95.直接融资的重要特点在于它的直接性，体现在( )。（分数：1.00）A.资金供求者直接进行协商B.可在金融市场上发行有价

34、证券C.无须金融中介D.投资者可在金融市场上购买公司的有价证券96.下列关于可转换证券筹资的特点描述正确的是( )。（分数：0.50）A.通过出售看跌期权降低筹资成本B.不利于未来资本结构的调整C.有利于未来资本结构的调整D.可转换证券持有人执行期权将会稀释每股收益和剩余控制权97.在我国，担任独立董事应当符合的基本条件包括( )。（分数：1.00）A.根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格B.具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性C.原则上不超过 65周岁D.具有五年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验98.股份制改组的资产评估范围

35、包括( )。（分数：0.50）A.短期投资B.长期投资C.流动资产D.固定资产99.下列对发起人权利描述正确的是( )。（分数：1.00）A.参加公司筹委会B.起草公司章程C.拟定公司利润分配方案D.推荐公司董事会候选人100.发行阶段的后期工作包括( )。（分数：0.50）A.公开推介B.股份交收及股东登记C.验资及见证D.承销总报告101.发行人在招股说明书及其摘要的披露应( )。（分数：1.00）A.真实B.准确C.完整D.确保所披露的财务会计资料有充分的依据102.可转换债券发行存在下列( )事项之一的，应当召开债券持有人会议。（分数：0.50）A.拟变更募集说明书的约定B.保证人或者

36、担保物发生重大变化C.发行人减资、合并或分立D.发行人申请破产103.股票公开发行的“三公”原则指的是( )。（分数：0.50）A.公正B.公开C.公平D.和平104.担保采用( )方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。（分数：1.00）A.保证B.质押C.抵押D.按揭105.对企业股份制改造与股份有限公司设立的法律审查包括( )。（分数：0.50）A.发起人资格及发起协议的合法性B.企业重大变更的合法性和有效性C.企业申请进行股份制改造的可行性和合法性D.发起人投资行为的合法性106.关于债券的特征，下列说法中正确的是( )。（分数：1.00）A.债券持有人无权参与企业决策B.不

37、能折价发行C.具有清算分配上的优先权D.债券代表一种债权债务关系107.对于发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，如同时符合下列( )条件，则视为主营业务没有发生重大变化。（分数：0.50）A.被重组方应当自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制B.如果被重组方是在报告期内新设立的，应当自成立之日即与发行人受同一公司控制权人控制C.被重组方应当自报告期内与发行人受同一公司控制权人控制D.被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性108.发行人发行可转换公司债券，保荐人的职责包括( )。（分数：0.50）A.保荐人应对可转换公司债券发行申请文件

38、核查B.保荐人应向中国证监会申报核查中的主要问题及其结论C.保荐人应向中国人民银行申报核查中的主要问题及其结论D.保荐人应该负责可转换公司债券上市的持续督导责任109.发行人的财务独立是指以下( )内容。（分数：1.00）A.能够独立作出财务决策B.建立独立的财务核算体系C.具有规范的财务会计制度和分公司、子公司的财务管理制度D.发行人不得与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户110.依据中华人民共和国公司法的规定，公司不得收购本公司股份，但是下列( )情况除外。（分数：0.50）A.减少公司注册资本B.与持有本公司股份的其他公司合并C.将股份奖励给本公司职工D.为了维持本公司股票价格的稳定

39、，不以盈利为目的的收购本公司股份111.发行人应当在短期融资券本息兑付日 5个工作日前，通过( )公布本金兑付和付息事项。（分数：1.00）A.中国人民银行B.中央结算公司C.中国货币网D.中国债券信息网112.发行人曾存在( )或股东数量超过 200人的，应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。（分数：0.50）A.法人持股B.工会持股C.职工持股会持股D.信托持股113.发行人可聘请( )等机构担任债权代理人。（分数：0.50）A.信托投资公司B.基金管理公司C.律师事务所D.会计事务所114.保荐机构承诺事项部分应当包括的内容有( )。（分数：1.00）A.已按照法律、行政法规和中国证监

40、会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查B.有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定C.有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在任何差异115.内部信用增级包括( )。（分数：0.50）A.超额抵押B.担保C.信用证D.资金支持证券分层结构116.无形资产主要包括( )。（分数：1.00）A.商誉B.土地使用权C.商标权D.专利权117.发行人最近一期末持有金额较大的( )等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、

41、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。（分数：0.50）A.交易性金融资产B.委托理财C.借与他人款项D.可供出售的金融资产118.发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，应遵循下列( )原则。（分数：0.50）A.人员、机构、资产相结合原则B.人员、机构、资产按照业务划分原则C.债务、收入与成本、费用相配比原则D.债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比原则119.企业融资的主要任务是( )。（分数：0.50）A.选择适合本企业实际情况的融资安排B.降低融资成本C.减少外部市场对企业经营决策的约束D.扩大业务范围120.公司股票通过中间机构公开

42、间接发行的优点有( )。（分数：0.50）A.股票的变现强B.发行对象多，易于足额筹集资本C.有助于提高发行公司的知名度和扩太影响力D.发行范围广三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.2005年 5月 23日，中国人民银行发布了短期融资券管理办法。根据该办法规定，短期融资券是指企业依照该办法规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过 365天的有价证券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以外币计价的债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.招股

43、说明书引片 j的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告载止日后六个月内有效。此期限不得延长。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.公司法规定，公司法定公积金累计额为公司注册资本的 35%时，可以不再提取。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.股份有限公司的章程经创立大会通过后立即生效。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.公司的董事、监事、经理发生变动时，应向原公司登记机关办理变更登记手续。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记之日起生效。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128

44、.有限责任公司监事会成员不得少于 5人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 2个月内完成股利(或股份)的派发事项。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.股份有限公司在公开发行股票后，若拟申请其股票在证券交易所上市交易，其公开发行的股份应达到公司股份总数的 35%以上。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业享有无形资产产权的折股。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.是否对无形资产进行评

45、估，取决于该无形资产是否可以预计给公司创造收益。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为股权融资与债务融资。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.考虑了公司所得税后，由于公司需要缴纳的所得税剥夺了一部分收益，所以，公司市值将比原来不计所得税时少。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会批准。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级

46、管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.采用超额配售选择权发行方式，从集中竞价交易市场购买发行人股票所发生的费用，由投资者承担。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.超额配售选择权这种发行方式只可用于首次公开发行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.首次公开发行股票的，持续督导的期间自股票或者可转换公司债券上市后次日起计算。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.上市公司发行新股时

47、，应说明盈利预测所依据的各种假设是确定的。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.在招股说明书中，发行人所披露的关联方、关联关系和关联交易，只需遵循有关企业会计制度的规定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.发行人董事、监事、高级管理人员在最近 2年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.发行人可在上市公告书中相互引证，对相关部分进行适当的技术处理。( )（分数：0.50）A.正确B.错误145.上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件，也可以同时刊登祝贺性的词句，但不包括广告性的词句。( )（分

48、数：0.50）A.正确B.错误146.股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3以上通过。向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东应当回避。( )（分数：0.50）A.正确B.错误147.中国证监会对上市公司发行新股的核准程序包括受理文件、发行审核委员会审核、核准发行以及复议等。( )（分数：0.50）A.正确B.错误148.在可交换公司债券发行前，证券登记结算机构应当与上市公司股东就预备用于交换的股票签订担保合同。( )（分数：0.50）A.正确B.错误149.可交换公司债券持有人申请换股的，应当向证券交易所发出换股指令。(

49、 )（分数：0.50）A.正确B.错误150.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券，主要由银行承销。( )（分数：0.50）A.正确B.错误151.商誉作为无形资产可以作价入股。( )（分数：0.50）A.正确B.错误152.派生分立指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司不再存在。( )（分数：0.50）A.正确B.错误153.企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。( )（分数：0.50）A.正确B.错误154.我国股票发行可以以低于股票面值金额的发行价格发行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误155.主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的 5个工作日内，遂知相关银行，将应付给发行人的资金(如有)支付给发行人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误156.对发起设立的股份有限公司来说，发起人通常是公司的大股东；对于以募集方式设立的股份有限公司来说，发起人是公司的全部股东。( )（分数：0.50）A.正确B.错误157.公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一家机构承担。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误158.股份有限公司的发起人可以用_丁业产权、非专利技术等无形资产作价出资义购股份。(