[职业资格类试卷]综合练习试卷16及答案与解析.doc

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1、综合练习试卷 16 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 下列项目中,属于市场导向型股票发行制度的有( )。（A）行政审批制（B）注册制（C）核准制（D）特许制2 首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 _个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后_个完整会计年度。( )（A）2;1（B） 2;2（C） 3;1（D）3;23 在考虑个人所得税时，如果个人债券投资者的税后债务资本所得与相应发行企业的税

2、后债务资本成本相等，则企业价值( )。（A）因计税而降低（B）因负债而升高（C）不受资本结构的影响（D）无法比较4 申购日后的( ) 日，发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者。新股认购款集中由中国结算上海分公司划付给主承销商。（A）T+1（B） T+2（C） T+3（D）T+45 股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的( )以上通过。（A）1/3（B） 1/2（C） 2/3（D）全票6 发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数达到( )票为通过。（A）3（B） 5（C

3、） 7（D）97 赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时( )。（A）无条件出售给发行人的 1 张美式卖权（B）无条件发售给发行人的 1 张美式买权（C）无条件向发行人购买的 1 张美式卖权（D）无条件向发行人购买的 1 张美式买权8 关于混合式招标，下列说法错误的是( )。（A）标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销（B）高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销（C）高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标（D）低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标

4、位，全部落标9 目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上以( )方式发行记账式国债。（A）承购包销（B）行政分配（C）承购代销（D）公开招标10 金融债券发行结束后( )个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。（A）5（B） 10（C） 15（D）2011 公司应当与( ) 制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。（A）股东（B）证监会（C）债券受托管理人（D）公司法律顾问和财务顾问12 管理层股东是指控制( )或以上的投票权，并能对管理层做出指令或发挥影响力的股东。（A）3%（B） 5%（C） 10%（D）1

5、5%13 对于募股规模较大的项目来说，每个国际配售地区通常要安排一家( )。（A）主承销商（B）监管机构（C）登记机构（D）主要经办人14 在收购人公告要约收购报告书后( )日内，被收购公司的董事会应当将被收购公司的董事会报告书与独立财务顾问的专业意见报送中国证监会，同时抄报派出机构，抄送证券交易所，并予公告。（A）10（B） 20（C） 30（D）6015 下列情形不属于担任独立财务顾问例外条款的是( )。（A）最近 2 年财务顾问为上市公司提供融资服务（B）最近 2 年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保（C）上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达

6、到或者超过 5%，或者选派代表担任财务顾问的董事（D）持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事16 拟发行公司若最近( )年实现的净利润低于上年的净利润，或净资产收益率未达到公司承诺的收益率，由发行监管部决定是否重新提交发审会讨论。（A）1（B） 2（C） 3（D）417 在创业板上市公司首次公开发行股票，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实勤勉地履行职责，最近( )内未收到过中国证监会的行政处罚，最近( )内未收到过证券交易所的公开谴责。（A）2 年 1 年（B） 3 年 2 年（C） 3 年 1 年（D）2 年 2

7、 年18 保荐机构的保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程并妥善保存，保存期不少于( )年。（A）5（B） 7（C） 9（D）1019 对于债务融资而言,其高风险性体现在( )。（A）通货膨胀风险（B）汇率波动风险（C）公司无法支付到期债务的财务风险（D）股价下跌导致公司市值减少的风险20 非公开发行股票的特定对象应不超过( )人。（A）5（B） 10（C） 15（D）2021 下列不属于上市保荐书内容的是( )。（A）发行人的概况（B）申请上市股票的发行情况（C）上市费用（D）保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明22 发行人运行不足 3 年的,应披露( )

8、。（A）最近 3 年及 1 期的资产负债表、利润表和现金流量表（B）最近 1 期的资产负债表、利润表和现金流量表（C）最近 3 年及 1 期的利润表以及设立后各年及最近 1 期的资产负债表和现金流量表（D）最近 1 期的利润表以及设立后各年及最近 1 期的资产负债表和现金流量表23 在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后( )个月内不得转让。（A）3（B） 6（C） 9（D）1224 接受上市公司国有股和法人股的外商在付清全部转让价款( )个月后，可再转让其所购股份。（A）12（B） 24（C） 36（D）4825 可转换公司债券发行后,累计公司债券余额不得超过最近 1

9、期末净资产额的( )。（A）20%（B） 30%（C） 40%（D）50%26 投资者若为上市公司持股( )以上的控股股东,则取得了该上市公司的控股权。（A）30%（B） 40%（C） 50%（D）60%27 自收到收到中国证监会核准文件之日起( )个月内,上市公司本次重大资产重组未实施完毕的,核准文件失效。（A）6（B） 12（C） 24（D）3628 证券公司定向发行债券的担保金额原则上不少于债券本息总额的( )。（A）0.3（B） 0.5（C） 0.7（D）0.829 资产支持证券就是由( )发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。（A）特定目的信托收购机构（B）贷款服务机构（C）发起

10、机构（D）资金保管机构30 当上市公司董事自身的利益与公司和股东的利益相冲突时应该( )。（A）兼顾股东利益和公司利益（B）兼顾自身及公司和股东的利益（C）兼顾自身利益与股东利益（D）以公司和股东利益最大化为行为准则31 上市公司配股完成当年加权平均净资产收益率未达到( )，上市公司董事长、担任主承销商的证券公司法定代表人、业务负责人和项目负责人应当在股东大会及指定报刊上公开做出解释。（A）预定的收益率（B）同行业的平均水平（C）公司历年的平均收益率（D）同期银行存款利率32 公司初次发行股票时其向社会公众发行的部分不得少于拟发行股本总额的( )。（A）30（B） 20（C） 25（D）353

11、3 2006 年 5 月 20 日，深、沪交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份有限公司通过证券交易所系统采用( )方式公开发行股票。（A）上网定价（B）上网申购（C）发行认购证（D）上网竞价34 ( ) 是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。（A）固有风险（B）政策风险（C）市场风险（D）控制风险35 公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的( )。（A）平价期权（B）看涨期权（C）看跌期权（D）以上都不对36 上市公司出现( ) ，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。（A）当年亏损（B）最近 5 年内亏损

12、（C）最近 3 年内亏损（D）最近 2 年内亏损37 下列事项须由股东大会以特别决议通过的是( )。（A）公司财务报告（B）公司年度报告（C）监事会和董事会的任免及其报酬和支付方法（D）公司章程的修改38 根据法人配售发行方式指引的规定，上市公司采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票时，对战略投资者配售的股票应在配售协议中约定，持股期满后方可上市流通，该期限不得少于( )。（A）2 个月（B） 4 个月（C） 6 个月（D）1 年39 股份有限公司发起人起草的公司章程须提交( )表决通过；发起人向社会公开募集股份的，须向( )报送公司章程草案。（A）创立大会 中国证监会（B）

13、股东大会 中国证监会（C）董事会 中国人民银行（D）股东大会 中国人民银行40 在要约收购上市公司方式下，收购人在依照规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据有关规定，收购要约的期限为( ) 。（A）不得少于 15 日，并且不得超过 60 天（B）不得少于 30 日，并且不得超过 60 天（C）不得少于 30 日，并且不得超过 90 天（D）不得少于 15 日，并且不得超过 30 天41 关于公司解散，下列说法正确的是( )。（A）股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失（B）公司解散时，不需要进行必要的清算活动（C）公司解散后，仍具有部分业务活

14、动的能力（D）股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延42 申请保荐机构资格的证券公司，其保荐业务团队中最近 3 年从事保荐相关业务的人员不得少于( ) 人。（A）20（B） 25（C） 159（D）3043 发行人为他人提供担保的，应当( )。（A）经过中国证监会批准（B）经过保荐机构批准（C）听取中国证监会的意见（D）听取保荐机构的意见44 关于发行人报表披露，下列说法错误的是( )。（A）发行人运行 3 年以上的，应披露最近 3 年及 1 期的资产负债表、利润表和现金流量表（B）发行人运行不足 3 年的，应披露最近 1 期的资产负债表和现金流量表（C）发行人编制合并财务报表的，应

15、同时披露合并财务报表和母公司财务报表（D）发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况45 发行人在公开发行证券上市当年即亏损，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格( ) 个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。（A）3（B） 6（C） 12（D）2446 ( ) 负责超额配售选择权的行使和股票的配售。（A）承销团（B）发行人的董事会秘书（C）发行人的授权代表（D）主承销商的授权代表47 公司反收购战略中，保持公司控制权的策略不包括( )。（A）限制董事资格（B）每年部分改选董事会成员（C） MBO 收购（D）超级多数条款48 企业发行中期票据应依据( )在交易商协会注册

16、。（A）中华人民共和国票据法（B） 银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引（C） 银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引（D）银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则 49 股票波动率越低，期权的价值越低，可转换公司债券的价值就( )。（A）越低（B）越高（C）先高后低（D）不能确定50 证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格的条件的从业人员不少于( )名。（A）7（B） 5（C） 6（D）451 公开发行的可转换公司债券，如果存在( )的情况，应当召开债券持有人会议。（A）公司持有金额较大的交易性金融资产（B）保证人或者担保物发生重大变化（C）净资产收益率平均低于 6%（D）

17、被注册会计师出具保留意见的审计报告52 依据首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法，在创业板发行股票，在盈利方面下列说法正确的是( )。（A）必须最近 2 年连续盈利，最近 2 年净利润累计不少于 1000 万元（B）最近 2 年连续盈利，最近 2 年净利润累计不少于 1000 万元，且持续增长；或者最近 1 年盈利，且净利润不少于 500 万元，最近 1 年营业收入不少于 5000 万元，最近 2 年营业收入增长率均不低于 30%（C）最近 1 年盈利，且净利润不少于 500 万元（D）最近 1 年盈利，且净利润不少于 500 万元，最近 1 年营业收入不少于 5000万元，最近 2 年

18、营业收入增长率均不低于 30%53 上市初审合格后，证监会将初审报告和申请文件提交( )审核。（A）国家计委（B）经贸委（C）股票发行审核委员会（D）国务院54 公司法规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )元。（A）5 00 万（B） 2 000 万（C） 4 000 万（D）5 000 万55 发行和辅导是由具有( )资格的证券公司担任辅导机构，对拟发行股票的股份有限公司进行规范化培训、辅导与监督。（A）承销商（B）主承销商（C）主副承销商（D）副承销商56 资产负债比率的正确计算公式是( )（A）(负债总额/资产总额)100 （B） (资产总额/负债总额)100 （C） (净资

19、产/负债)100 （D）(负债/净资产)100 57 向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币( )的，应由承销团承销。（A）3 亿元（B） 2 亿元（C） 1 亿元（D）5 000 万元58 首次公开发行股票时，发行人应披露近( )内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用的情况。（A）5 年（B） 3 年（C） 2 年（D）1 年59 受让上市公司国有股和法人股的外商投资企业，应当具备的条件中不包括( )。（A）较好的财务状况和信誉（B）能够完全以自有的资金支付转让价款（C）较强的经营管理能力和资金实力（D）具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力60 首次公开发行

20、股票数量达到( )的，可以向战略投资者配售。（A）5 亿股（B） 4 亿股（C） 3 亿股（D）2 亿股61 外国投资者对上市公司进行战略投资，取得单一上市公司 25%或以上股份并承诺在 10 年内持续持股不低于 25%，商务部在颁发的外商投资企业批准证书上加注“( )”。（A）外商投资股份公司（B）外商投资股份公司(A 股并购)（C）外商投资股份公司(A 股并购 25%或以上)（D）外商投资股份公司(A 股并购 12 年且 25%或以上)62 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应( )（A）不少于 1 亿人民币（B）不少于 1.5 亿人民币（C）不少于 2 亿人民币（

21、D）不少于 2.5 亿人民币63 内部控制制度的“ 三性 ”不包括( )（A）完整性（B）有效性（C）合理性（D）及时性64 发行人应披露最近( )年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。（A）3（B） 2（C） 4（D）565 ( )负责向中国证监会报送可转换公司债券发行申请文件。（A）发行申请人（B）发行申请人律师（C）上市公司（D）主承销商66 超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此授权的主承销商按统一发行价格超额发售不超过包销数额( )的股份。（A）10%（B） 15%（C） 20%（D）25%67 审计报告应当由具有证券从业资格的( )及其所在的事务

22、所签字盖章。（A）会计师（B）注册会计师（C）审计师（D）评估师68 发行人的主要财务指标出现重大异常，存在金额异常重大的应收账款或存货、金额重大的非经常性损益项目、重大或有负债、发行前资产负债率接近( )等情况的，应做“特别风险提示 ”。（A）40%（B） 50%（C） 70%（D）80%69 外国投资者以资产并购境内企业时，应以( )方式购买境内公司资产。（A）货币现金（B）公司股东股权（C）公司发行的优先股（D）公司增发的股份70 根据公司法的规定，股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，采取（ ）设立的原则。（A）协议（B）注册（C）登记（D）准则二、多项选择题本大题共 60 小题

23、，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。71 关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有( )。（A）对保荐代表人资格的申请，自受理之日起 10 个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定（B）对保荐代表人资格的申请，自受理之日起 20 个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定（C）申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起 2 个工作日内向中国证监会提交更新资料（D）申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起 5 个工作日内向中国证监会提交更新资料72 我国上市公司从形成角度可分为( )。（A

24、）历史遗留问题企业（B） 1994 年 7 月 1 日公司法生效前成立的定向募集公司（C）募集设立的股份有限公司（D）有限责任公司整体变更为股份有限公司，且过去 3 年业绩可以连续计算，通过发行股票转为上市公司73 净收入理论认为，企业的融资总成本之所以会下降，是由于( )。（A）债务融资的税前成本比股票融资成本低（B）企业增加了债券融资的比重（C）增加权益融资比重（D）企业融资结构变化不影响债务融资与股票融资成本74 首次公开发行股票的主体资格包括( )。（A）发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司（B）发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 2 年以上（C）发行人最近 3 年

25、内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更（D）发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷75 在向二级市场投资者配售新股的方式下，在 T 日( )。（A）交易所确认有效申购（B）投资者预先缴款（C）投资者申购（D）投资者无需缴款76 发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括( )。（A）上市地点、上市时间、股票简称、股票代码（B）发行前股东所持股份流通限制及期限（C）发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺（D）上市保荐人77 定价增发要遵循一定的操作流程，下列叙述正确的有( )。（A）T-2 日，招股意向书摘要、网上

26、网下发行公告、网上路演公告见报（B） T-1 日，进行网上路演（C） T+2 日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资，（D）T+4 日，网上未获售股票的资金解冻，网下发行申购资金验资，发行结束78 申请发行可交换公司债券应当满足的条件有( )。（A）申请人应当是符合公司法、证券法 规定的所有公司（B）公司组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷（C）公司最近 1 期末的净资产额不少于人民币 3 亿元（D）公司最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息79 发行人首次在中央国债登记结算有限责任公司(简称中央结算公司)办理债券登记托管手续的，应与中央结

27、算公司签订债券发行、登记及代理兑付服务协议，并向中央结算公司提交的书面文件包括( )。（A）发行人账户开立申请书（B）发行人盖章的营业执照副本复印件（C）发行人组织机构代码证副本复印件（D）债券发行与兑付业务印鉴卡一式三份80 按持股对象是否确定划分，并购可以分为( )（A）协议收购（B）善意收购（C）敌意收购（D）要约收购81 有限责任公司和股份有限公司的差异表现在( )。（A）在成立条件和募集资金方式上不同（B）股权转让难易程度不同（C）股权证明形式不同（D）公司治理结构简化程度不同（E）财务状况的公开程度不同82 商标权的处置方式有( )。（A）改制设立的股份公司,其主要产品或经营业务重

28、组进入股份公司的 ,其主要产品或经营业务使用的商标权须进入公司（B）定向募集公司应按上述要求对商标权的处置方式予以规范（C）拟上市公司应在获准发行前将与商标权处置相关的手续办理完毕（D）对商标权以外的其他工业产权、非专利技术处置方式 ,应比照商标权的上述要求进行处理83 审计风险由( ) 组成。（A）固有风险（B）控制风险（C）检查风险（D）或有风险84 发行人关于本次发行的申请及授权文件包括( )。（A）招股说明书（B）发行人关于本次发行的申请报告（C）发行人董事会有关本次发行的决议（D）发行人股东大会有关本次发行的决议85 下列关于发行人应当符合的条件说法中,正确的是( )。（A）最近 3

29、 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元（B）最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元（C）最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元（D）发行前股本总额不少于人民币 5000 万元86 下列关于股票配售对象说法中,正确的是( )。（A）证券投资基金（B）全国社保基金（C）证券公司自营账户（D）信托投资公司自营账户87 募集资金拟用于收购资产的,应披露( )。（A）拟收购资产的内容（B）拟收购资产的评估、定价情况（C）拟收购资产与发行人主营业务的关系（D）拟收购在建工程的建设进度88 为了境内上市外资股的发行与上市，在企业股份制改

30、组时应遵循哪些基本原则?( )（A）突出主营业务（B）避免同业竞争（C）保持较高的利润总额（D）遵守相关的法律法规89 政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送( )文件。（A）金融债券发行申请报告（B）发行人近 3 年经审计的财务报告及审计报告（C）金融债券发行办法（D）承销协议90 下列关于公开发行证券公司债券募集说明书中信息披露的说法中,正确的是( )。（A）发行人在募集说明书及其摘要中披露的所有信息应真实、准确、完整、公平、及时,尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据（B）所引用的财务报告应由具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计,并由两名以上具有证券、期货相关业务资格的注

31、册会计师签署（C）募集说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后 6 个月内有效（D）发行人报送申请文件后,在募集说明书披露前发生与申报稿不一致或对投资本期债券有重大影响的事项,发行人应视情况及时修改募集说明书及其摘要,并提供补充说明材料91 我国投资银行业务的发展变化具体表现在( )。（A）发行监管（B）发行种类（C）发行方式（D）发行定价（E）发行数目92 境外证券经营机构申请经营外资股业务资格证书时，应报送的文件有( )。（A）经营外资股业务资格申请表（B）最近 2 年承销情况介绍（C） 经营金融业务许可证(副本)（D）经注册会计师审计的前 2 年的财务报告93 上市公司

32、存在下列( )情形之一的，不可以公开发行证券。（A）上市公司控股股东最近 36 个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为（B）上市公司及其现任董事、高级管理员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查（C）擅自改变前次公开发行证券筹集资金的用途而未作纠正（D）上市公司最近 6 个月内受到过证券交易所的公开谴责（E）上市公司最近 12 个月内受到过证券交易所的公开谴责94 改制后的企业应具备下列条件( )。（A）资产完整（B）注册资本 5000 万元以上（C）财务独立（D）人员分开95 股票上市是指经核准同意股票在证券交易所挂牌交易，股份有限公司申请其股票上市必须符合以下

33、哪些条件?( )（A）股票经中国证监会核准已公开发行（B）公司股本总额不少于人民币 5000 万元（C）公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上；公司股本总额超过人民币 4亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上（D）公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载（E）交易所要求的其他条件96 承销商备案材料包括( )。（A）承销商承销资格证书复印件（B）承销团协议（C）承销协议（D）承销说明书97 证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件包括 ( )。（A）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格（B）实缴注册资本和净资产不低于人民币 3000 万元（

34、C）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前 1 年未发生变化，信誉良好且最近 3 年无重大违法违规记录（D）具有 2 年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近 2 年每年财务顾问业务收入不低于 100 万元98 向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则有( )。（A）防止国有资产流失（B）维护证券市场秩序（C）符合国家产业政策要求（D）坚持“三公 ”原则（E）受让上市公司国有股和法人股的外商具有良好的财务状况和信誉原则99 下列情形中，不能担任独立财务顾问的有( )。（A）在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务（B）上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到3%（C）最近 1 年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保（D）财务顾问的董事在上市公司任职的情形100 中国证监会在初审过程中，就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求以下( )部门的意见。（A）注册地省级人民政府（B）财政部（C）国家发展和改革委员会（D）国资委（E）税务部门101 下列各项属于董事职权的是( )。