银行业从业人员资格考试风险管理-8及答案解析.doc

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1、银行业从业人员资格考试风险管理-8 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：30，分数：60.00)1.某银行 2013 年年初正常类贷款余额为 10000 亿元，其中在 2013 年年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为 800 亿元，期初正常类贷款期间因回收减少了 600 亿元，则正常类贷款迁徙率为_。 A.6% B.8% C.8.5% D.因数据不足无法计算（分数：2.00）A.B.C.D.2.资产净利率的计算公式是_。 A.资产净利率=净利润/(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2100% B.资产净利率=(销售收入-

2、销售成本)/销售收入100% C.资产净利率=净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2100% D.资产净利率=(净利润/销售收入)100%（分数：2.00）A.B.C.D.3.以下不属于商业银行对保证担保应重点关注的事项是_。 A.保证人的资格 B.保证人的财务实力 C.保证人的保证意愿 D.保证人的设立动机（分数：2.00）A.B.C.D.4.客户评级中，违约概率的估计包括以下_两个层面。 A.单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率 B.单一借款人的违约频率和该借款人所有债项的违约频率 C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率 D.单一借款人的违

3、约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率（分数：2.00）A.B.C.D.5.影响商业银行违约损失率的因素有很多，抵押品属于_。 A.项目因素 B.公司因素 C.行业因素 D.宏观经济周期因素（分数：2.00）A.B.C.D.6.商业银行的零售存款是_。 A.来源集中，流动性风险低 B.比较稳定的负债，流动性风险低 C.来源分散，流动性风险高 D.不稳定的负债，流动性风险高（分数：2.00）A.B.C.D.7.用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资能力的比率是_。 A.效率比率 B.杠杆比率 C.流动比率 D.盈利能力比率（分数：2.00）A.B.C.D.8.以下关于商业银行客户信用评级的说法

4、，错误的是_。 A.信用评分模型属于现代信用风险计量方法 B.专家系统的突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性 C.信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定 D.违约概率模型能直接估计客户的违约概率（分数：2.00）A.B.C.D.9.国际收支逆差与国际储备之比的一般限度是_。 A.20% B.25% C.100% D.150%（分数：2.00）A.B.C.D.10.交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，_。 A.市场价格发生重大变化引起的定价差异 B.与市场上同类金融产品的定价有很大差别 C.由于产品成本增加，出现定价困难 D.未遵循操作规定，使交易和定

5、价产生了错误（分数：2.00）A.B.C.D.11.在商业银行经营的外部事件中，_风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。 A.内部欺诈 B.产品设计缺陷 C.外部欺诈 D.业务外包（分数：2.00）A.B.C.D.12._是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法。 A.缺口分析 B.久期分析 C.敏感性分析 D.情景分析（分数：2.00）A.B.C.D.13.下列不属于“假按揭”的表现形式的是_。 A.开发商以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款 B.以个人住房贷款按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款 C.开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制 D.房地产商未获得销售

6、许可证便销售房屋（分数：2.00）A.B.C.D.14._又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。 A.盈利能力比率 B.效率比率 C.杠杆比率 D.流动比率（分数：2.00）A.B.C.D.15.企业某年的税前净利润为 9000 万元，利息费用为 3000 万元，则其利息保障倍数为_。 A.2 B.1 C.3 D.4（分数：2.00）A.B.C.D.16.Credit Metrics 模型中，信用工具的市场价值取决于借款人的_。 A.信用等级 B.资产规模 C.盈利水平 D.还款能力（分数：2.00）A.B.C.D.17.下列关于资产证券化的说法，正确的是_。 A.具有将缺乏流动

7、性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点 B.在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的 C.有利于分散信用风险，改善资产质量 D.以上都正确（分数：2.00）A.B.C.D.18.假设一位投资者将 1 万元存入银行，1 年到期后得到本息支付共计 11000 元。投资的绝对收益是_元。 A.1000 B.100 C.10 D.1100（分数：2.00）A.B.C.D.19.下列关于压力测试的说法，不正确的是_。 A.压力测试是对在正常市场情况下银行所承受的市场风险进行分析 B.压力测试可用来估算一些极端不利的情况可能造成的潜在损失 C.压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的损失

8、承受能力 D.应当定期对压力测试的设计和结果进行审查，不断完善其程序（分数：2.00）A.B.C.D.20.在持有期为 2 天、置信水平为 98%的情况下，若所计算的风险价值为 3 万元，则表明该银行的资产组合_。 A.在 2 天中的收益有 98%的可能性不会超过 3 万元 B.在 2 天中的收益有 98%的可能性会超过 3 万元 C.在 2 天中的损失有 98%的可能性不会超过 3 万元 D.在 2 天中的损失有 98%的可能性会超过 3 万元（分数：2.00）A.B.C.D.21.期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行合约，仅能在到期日当天要求期权卖方履行期权合约指的是_。 A.

9、美式期权 B.欧式期权 C.平价期权 D.价内期权（分数：2.00）A.B.C.D.22.在市场风险计量与检测的过程中，更具有实质意义的是_。 A.名义价值和市场价值 B.市场价值和公允价值 C.公允价值和市值重估 D.市值重估和名义价值（分数：2.00）A.B.C.D.23.风险价值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化对资产价值造成的_损失。 A.最大 B.最小 C.平均 D.预期（分数：2.00）A.B.C.D.24.在某一时点上，投资期限越长，收益率越低表示为_收益率曲线。 A.水平 B.正向 C.反向 D.波动（分数：2.00）A.B.C.D.25.在巴塞尔

10、新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级 1 年期违约概率与_中的较高者。 A.0.03% B.0.05% C.0.3% D.0.5%（分数：2.00）A.B.C.D.26.银行账户中的项目通常按_计价。 A.名义价值 B.市场价值 C.历史成本 D.公允价值（分数：2.00）A.B.C.D.27.巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求，表述正确的是_。 A.置信水平采用 99%的单尾置信区间 B.持有期为 15 个营业日 C.市场风险要素价格的历史观测期至少为半年 D.至少每 6 个月更新一次数据（分数：2.00）A.B.C.D.28.操作风险资本计量方法中将银行视为一个整体来衡量

11、其操作风险的是_。 A.标准法 B.基本指标法 C.高级计量法 D.内部评级法（分数：2.00）A.B.C.D.29.在客户信用评价中，由品德因素、资金因素、还款能力因素、抵押因素和经营环境因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是_。 A.5Cs 系统 B.5Ps 系统 C.CAMELs 系统 D.4Cs 系统（分数：2.00）A.B.C.D.30.下列各项属于商业银行员工失职违规的是_。 A.内幕交易 B.劳方索偿 C.滥用职权 D.缺乏岗位轮换机制（分数：2.00）A.B.C.D.二、B多项选择题/B(总题数：13，分数：26.00)31.下列关于信用风险的说法，不正确的有_。 A.信用风

12、险又被称为违约风险 B.对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源 C.信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式 D.信用风险是商业银行面临的最重要的风险种类 E.信用风险具有明显的系统性风险特征（分数：2.00）A.B.C.D.E.32.权利质押的范围包括_。 A.汇票 B.支票 C.本票 D.债券 E.存款单（分数：2.00）A.B.C.D.E.33.在引发操作风险的内部流程因素中，引起财务/会计错误的主要原因有_。 A.财会制度不完善 B.管理流程不清晰 C.财会系统建设存在缺陷 D.结算/支付系统延迟 E.文件/合同缺陷（分数：2.00）A.B.C.D.E.34.监事会监督和测评的方式包

13、括_。 A.检查与调研 B.调阅文件 C.访谈座谈 D.列席会议 E.监督测评（分数：2.00）A.B.C.D.E.35.风险转移可分为_。 A.事前转移 B.事后转移 C.保险转移 D.非保险转移 E.主体转移（分数：2.00）A.B.C.D.E.36.流动性风险是_长期积聚、恶化的综合作用结果。 A.信用风险 B.汇率风险 C.操作风险 D.战略风险 E.声誉风险（分数：2.00）A.B.C.D.E.37.资产证券化包括_。 A.信贷资产证券化 B.实体资产证券化 C.虚拟资产证券化 D.证券资产证券化 E.现金资产证券化（分数：2.00）A.B.C.D.E.38.以下属于市场风险管理部门

14、的职责的有_。 A.识别、计量和监测市场风险 B.拟定市场风险管理政策和程序 C.设计、实施事后检验和压力测试 D.监测风险限额的遵守情况，报告超限额情况 E.向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告（分数：2.00）A.B.C.D.E.39.区域政策法规重大变化的相关警示信号有_。 A.区域内客户的资信状况普遍降低 B.国家政策法规变化给当地带来的不利影响 C.国家宏观政策发生变化而造成地方原定的优惠政策难以执行 D.区域产业集中度高，区域主导产业出现衰退 E.地方政府为吸引企业投资，不惜一切代价，提供优惠条件（分数：2.00）A.B.C.D.E.40.在收集的非财务信息中，应密切关注客户

15、出现的非财务警示信号，不属于此种信号的有_。 A.公司业务性质的改变 B.关键的人事变动 C.会计师变化 D.季节性贷款申请的时间发生显著变化 E.主要产品系列、特许权、分销权或者供货来源丧失（分数：2.00）A.B.C.D.E.41.下面关于国家风险限额管理的说法，不正确的有_。 A.国家风险暴露包括信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景 B.国家风险限额在一般情况下经常作为指导性的弹性限额 C.国家风险限额管理基于对整个国家的综合评级 D.国家风险限额可以根据需要决定多久重新检查一次 E.商业银行总行对海外分行提供的信用支持不属于国家风险暴露（分数：2.00）A.B.C.D.E.

16、42.根据商业银行的资本金水平和操作风险管理能力，可将操作风险分为_。 A.可消除的操作风险 B.可规避的操作风险 C.可降低的操作风险 D.可缓释的操作风险 E.应承担的操作风险（分数：2.00）A.B.C.D.E.43.下列针对火灾操作风险的说法，正确的有_。 A.该风险属于可规避的操作风险 B.该风险属于可缓释的操作风险 C.该风险属于应承担的操作风险 D.可通过差错率考核的方法来降低该风险 E.可通过购买保险来转移该风险（分数：2.00）A.B.C.D.E.三、B判断题/B(总题数：5，分数：14.00)44.商业银行不仅仅是经营货币的金融机构，而且是经营风险的经营机构。（分数：2.0

17、0）A.正确B.错误45.经济资本能够用于弥补银行的预期损失和非预期损失。（分数：3.00）A.正确B.错误46.其他条件不变，贷款增加意味着融资缺口减少。（分数：3.00）A.正确B.错误47.战略规划是关于公司发展的长期规划，因此必须保持长期固定不变。（分数：3.00）A.正确B.错误48.全面风险管理体系已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的最重要方式。（分数：3.00）A.正确B.错误银行业从业人员资格考试风险管理-8 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：30，分数：60.00)1.某银行 2013 年年初正常类贷款余额为 10000

18、 亿元，其中在 2013 年年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为 800 亿元，期初正常类贷款期间因回收减少了 600 亿元，则正常类贷款迁徙率为_。 A.6% B.8% C.8.5% D.因数据不足无法计算（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100%，本题中 2013 年的正常类贷款迁徙率=800/(10000-600)=85%。2.资产净利率的计算公式是_。 A.资产净利率

19、=净利润/(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2100% B.资产净利率=(销售收入-销售成本)/销售收入100% C.资产净利率=净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2100% D.资产净利率=(净利润/销售收入)100%（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 A 是净资产收益率的公式；B 是销售毛利率的公式；D 是销售净利率的公式。3.以下不属于商业银行对保证担保应重点关注的事项是_。 A.保证人的资格 B.保证人的财务实力 C.保证人的保证意愿 D.保证人的设立动机（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 商业银行对保证担保应重点关注的事项包括保证人的资格、保证

20、人的财务实力、保证人的保证意愿、保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系和保证的法律责任。4.客户评级中，违约概率的估计包括以下_两个层面。 A.单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率 B.单一借款人的违约频率和该借款人所有债项的违约频率 C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率 D.单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 客户信用评级中，违约概率的估计包括单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率。5.影响商业银行违约损失率的因素有很多，抵押品属于_。 A.项目因素 B.公司

21、因素 C.行业因素 D.宏观经济周期因素（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 影响商业银行违约损失率的因素有很多，抵押品属于项目因素。6.商业银行的零售存款是_。 A.来源集中，流动性风险低 B.比较稳定的负债，流动性风险低 C.来源分散，流动性风险高 D.不稳定的负债，流动性风险高（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 从商业银行负债流动性的角度来看，零售存款相对稳定，通常被看作是核心存款的重要组成部分，其来源比较分散，流动性风险较低。7.用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资能力的比率是_。 A.效率比率 B.杠杆比率 C.流动比率 D.盈利能力比率（分数：2.00）A.

22、B. C.D.解析：解析 用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力的比率是杠杆比率。8.以下关于商业银行客户信用评级的说法，错误的是_。 A.信用评分模型属于现代信用风险计量方法 B.专家系统的突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性 C.信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定 D.违约概率模型能直接估计客户的违约概率（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型。9.国际收支逆差与国际储备之比的一般限度是_。 A.20% B.25% C.100% D.150%（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 国际收支逆差与国际储备之比的一

23、般限度是 150%。10.交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，_。 A.市场价格发生重大变化引起的定价差异 B.与市场上同类金融产品的定价有很大差别 C.由于产品成本增加，出现定价困难 D.未遵循操作规定，使交易和定价产生了错误（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，未遵循操作规定，使交易和定价产生了错误。11.在商业银行经营的外部事件中，_风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。 A.内部欺诈 B.产品设计缺陷 C.外部欺诈 D.业务外包（分数：2.00）A.B.C. D

24、.解析：解析 在商业银行经营的外部事件中，外部欺诈风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。12._是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法。 A.缺口分析 B.久期分析 C.敏感性分析 D.情景分析（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 这是缺口分析的定义。13.下列不属于“假按揭”的表现形式的是_。 A.开发商以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款 B.以个人住房贷款按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款 C.开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制 D.房地产商未获得销售许可证便销售房屋（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 A、B、C 三项都属于开发商

25、的“假按揭”的表现形式，D 选项属于经销商风险。14._又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。 A.盈利能力比率 B.效率比率 C.杠杆比率 D.流动比率（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 效率比率又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。15.企业某年的税前净利润为 9000 万元，利息费用为 3000 万元，则其利息保障倍数为_。 A.2 B.1 C.3 D.4（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 利息保障倍数=(税前净利润+利息费用)/利息费用=(9000+3000)/3000=4。16.Credit Metrics 模型中，信用工具的市场价

26、值取决于借款人的_。 A.信用等级 B.资产规模 C.盈利水平 D.还款能力（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 在 Credit Metrics 模型中，信用工具的市场价值取决于借款人的信用等级。17.下列关于资产证券化的说法，正确的是_。 A.具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点 B.在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的 C.有利于分散信用风险，改善资产质量 D.以上都正确（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 信用资产证券化具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点，有利于分散信用风险，改善资产质量。在某种程度上，资产证券

27、化产品的属性是由其标的属性决定的。18.假设一位投资者将 1 万元存入银行，1 年到期后得到本息支付共计 11000 元。投资的绝对收益是_元。 A.1000 B.100 C.10 D.1100（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 绝对收益=期末的资产价值总额-期初投入的资金总额=11000-10000=1000(元)。19.下列关于压力测试的说法，不正确的是_。 A.压力测试是对在正常市场情况下银行所承受的市场风险进行分析 B.压力测试可用来估算一些极端不利的情况可能造成的潜在损失 C.压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的损失承受能力 D.应当定期对压力测试的设计和结果进行审

28、查，不断完善其程序（分数：2.00）A. B.C.D.解析：20.在持有期为 2 天、置信水平为 98%的情况下，若所计算的风险价值为 3 万元，则表明该银行的资产组合_。 A.在 2 天中的收益有 98%的可能性不会超过 3 万元 B.在 2 天中的收益有 98%的可能性会超过 3 万元 C.在 2 天中的损失有 98%的可能性不会超过 3 万元 D.在 2 天中的损失有 98%的可能性会超过 3 万元（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 一般说风险价值，不会说收益而是说损失，所以先排除 A、B；其次，如果像 D 所说有 98%的可能会超过 3 万元，那么这个风险价值计算就没有意义

29、了，因为还是不知道可能会损失多少。所以，逻辑判断，应该选 C。 事实上，风险价值是潜在的最大损失，在置信水平的概率下，资产组合的损失不会超过风险价值。21.期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行合约，仅能在到期日当天要求期权卖方履行期权合约指的是_。 A.美式期权 B.欧式期权 C.平价期权 D.价内期权（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 本题所述是欧式期权的定义。22.在市场风险计量与检测的过程中，更具有实质意义的是_。 A.名义价值和市场价值 B.市场价值和公允价值 C.公允价值和市值重估 D.市值重估和名义价值（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 在市场风

30、险计量与检测的过程中，更具有实质意义的是市场价值和公允价值。 考生在复习这部分知识时，对市场价值和公允价值要特别注意。23.风险价值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化对资产价值造成的_损失。 A.最大 B.最小 C.平均 D.预期（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 本题考查风险价值的定义。24.在某一时点上，投资期限越长，收益率越低表示为_收益率曲线。 A.水平 B.正向 C.反向 D.波动（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 在某一时点上，投资期限越长，收益率越低表示为反向收益率曲线。25.在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内

31、部评级 1 年期违约概率与_中的较高者。 A.0.03% B.0.05% C.0.3% D.0.5%（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级 1 年期违约概率与 0.03%中的较高者。26.银行账户中的项目通常按_计价。 A.名义价值 B.市场价值 C.历史成本 D.公允价值（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 银行账户中的项目通常按历史成本计价。27.巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求，表述正确的是_。 A.置信水平采用 99%的单尾置信区间 B.持有期为 15

32、 个营业日 C.市场风险要素价格的历史观测期至少为半年 D.至少每 6 个月更新一次数据（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 B 选项，持有期为 10 个营业日。C 选项，市场风险要素价格的历史观测期至少为一年。D选项，至少每 3 个月更新一次数据。28.操作风险资本计量方法中将银行视为一个整体来衡量其操作风险的是_。 A.标准法 B.基本指标法 C.高级计量法 D.内部评级法（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 基本指标法、标准法和高级进计量法是操作风险资本计量的三种方法，其中，基本指标法是将银行视为一个整体来衡量的。29.在客户信用评价中，由品德因素、资金因素、还款能力

33、因素、抵押因素和经营环境因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是_。 A.5Cs 系统 B.5Ps 系统 C.CAMELs 系统 D.4Cs 系统（分数：2.00）A. B.C.D.解析：30.下列各项属于商业银行员工失职违规的是_。 A.内幕交易 B.劳方索偿 C.滥用职权 D.缺乏岗位轮换机制（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 A 属于内部欺诈，B 属于违反用工法，D 属于核心雇员流失。二、B多项选择题/B(总题数：13，分数：26.00)31.下列关于信用风险的说法，不正确的有_。 A.信用风险又被称为违约风险 B.对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源 C.信用风险包括违

34、约风险、结算风险等主要形式 D.信用风险是商业银行面临的最重要的风险种类 E.信用风险具有明显的系统性风险特征（分数：2.00）A.B. C.D.E. 解析：解析 对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，但不是唯一的信用风险来源；信用风险具有明显的非系统性风险特征。32.权利质押的范围包括_。 A.汇票 B.支票 C.本票 D.债券 E.存款单（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 权利质押的范围包括汇票、支票、本票、债券、存款单等。33.在引发操作风险的内部流程因素中，引起财务/会计错误的主要原因有_。 A.财会制度不完善 B.管理流程不清晰 C.财会系统

35、建设存在缺陷 D.结算/支付系统延迟 E.文件/合同缺陷（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：解析 财务/会计错误是指商业银行内部在财务管理和会计账务处理方面存在流程错误，主要原因是财会制度不完善、管理流程不清晰、财会系统建设存在缺陷等。34.监事会监督和测评的方式包括_。 A.检查与调研 B.调阅文件 C.访谈座谈 D.列席会议 E.监督测评（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督评测、访谈座谈等方式，对商业银行监督评测。35.风险转移可分为_。 A.事前转移 B.事后转移 C.保险转移 D.非保险转移 E.主体转

36、移（分数：2.00）A.B.C. D. E.解析：解析 风险转移可分为保险转移和非保险转移。36.流动性风险是_长期积聚、恶化的综合作用结果。 A.信用风险 B.汇率风险 C.操作风险 D.战略风险 E.声誉风险（分数：2.00）A. B.C. D. E. 解析：解析 流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果。37.资产证券化包括_。 A.信贷资产证券化 B.实体资产证券化 C.虚拟资产证券化 D.证券资产证券化 E.现金资产证券化（分数：2.00）A. B. C.D. E. 解析：解析 资产证券化包括信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产证券化、现金资产证券

37、化。38.以下属于市场风险管理部门的职责的有_。 A.识别、计量和监测市场风险 B.拟定市场风险管理政策和程序 C.设计、实施事后检验和压力测试 D.监测风险限额的遵守情况，报告超限额情况 E.向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：39.区域政策法规重大变化的相关警示信号有_。 A.区域内客户的资信状况普遍降低 B.国家政策法规变化给当地带来的不利影响 C.国家宏观政策发生变化而造成地方原定的优惠政策难以执行 D.区域产业集中度高，区域主导产业出现衰退 E.地方政府为吸引企业投资，不惜一切代价，提供优惠条件（分数：2.00）A.B. C

38、. D.E. 解析：解析 区域内客户的资信状况普遍降低和区域产业集中度高，区域主导产业出现衰退属于区域经营环境恶化的警示信号，故 A、D 选项不对。B、C、E 三项都是正确的。40.在收集的非财务信息中，应密切关注客户出现的非财务警示信号，不属于此种信号的有_。 A.公司业务性质的改变 B.关键的人事变动 C.会计师变化 D.季节性贷款申请的时间发生显著变化 E.主要产品系列、特许权、分销权或者供货来源丧失（分数：2.00）A.B.C. D. E.解析：解析 C、D 选项都是属于财务警示信号。41.下面关于国家风险限额管理的说法，不正确的有_。 A.国家风险暴露包括信用风险暴露、跨境转移风险以

39、及高压力风险事件情景 B.国家风险限额在一般情况下经常作为指导性的弹性限额 C.国家风险限额管理基于对整个国家的综合评级 D.国家风险限额可以根据需要决定多久重新检查一次 E.商业银行总行对海外分行提供的信用支持不属于国家风险暴露（分数：2.00）A.B. C.D. E. 解析：解析 一般区域性风险限额是作为指导性的弹性限额，故 B 选项错：国家风险限额至少一年重新检查一次，故 D 选项错；总行对海外分行和海外子公司提供的信用支持是国家风险暴露中的跨境转移风险。故 E 选项错。42.根据商业银行的资本金水平和操作风险管理能力，可将操作风险分为_。 A.可消除的操作风险 B.可规避的操作风险 C

40、.可降低的操作风险 D.可缓释的操作风险 E.应承担的操作风险（分数：2.00）A.B. C. D. E. 解析：解析 操作风险无法消除。 操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。43.下列针对火灾操作风险的说法，正确的有_。 A.该风险属于可规避的操作风险 B.该风险属于可缓释的操作风险 C.该风险属于应承担的操作风险 D.可通过差错率考核的方法来降低该风险 E.可通过购买保险来转移该风险（分数：2.00）A.B. C.D.E. 解析：解析 操作风险根据管理和控制能力分为可规避、可降低、可缓释、应承担。火灾、抢劫与高管欺诈往往很难规避或降低，

41、甚至无能为力，属于可缓释风险，可通过指定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包的方式转移或缓释，差错率考核是降低操作风险的方法。三、B判断题/B(总题数：5，分数：14.00)44.商业银行不仅仅是经营货币的金融机构，而且是经营风险的经营机构。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 商业银行不仅仅是经营货币的金融机构，而且是经营风险的金融机构。45.经济资本能够用于弥补银行的预期损失和非预期损失。（分数：3.00）A.正确B.错误 解析：解析 经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。 经济资本的重要意义在于强调资本的有偿占有，即占用资本来防范风险是需要成本的。46.其他条件不变，贷款增加意味着融资缺口减少。（分数：3.00）A.正确B.错误 解析：解析 融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额，因此在其他条件不变的情况下，贷款增加意味着融资缺口增加，而不是减少。47.战略规划是关于公司发展的长期规划，因此必须保持长期固定不变。（分数：3.00）A.正确B.错误 解析：解析 战略规划制定后并不是固定不变的，在实施阶段要根据实际情况不断改进。48.全面风险管理体系已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的最重要方式。（分数：3.00）A.正确 B.错误解析：解析 全面风险管理体系已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的最重要方式。