证券发行与承销-2及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-2 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：20，分数：40.00)1.首次公开发行股票的询价对象最近 12 个月内因违反相关监管要求被监管谈话_次以上的，中国证券业协会应将其从询价对象名单中去除。 A.2 B.3 C.5 D.6（分数：2.00）A.B.C.D.2._日，登记结算平台收到交易所发送的累计投标询价申报数据后，核算每个配售对象应付申购款金额，并将该核算结果通过 PROP 发送给主承销商。 A.T B.T+1 C.T+2 D.T+3（分数：2.00）A.B.C.D.3.关于上海证券交易所上网发行资金申购的流程，下列叙述中有

2、误的是_。 A.T 日投资者申购 B.T+1 日资金冻结 C.T+3 日验资及配号 D.T+4 日公布中签号（分数：2.00）A.B.C.D.4.根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的规定，上市未满 1 年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按_自动锁定。 A.85% B.90% C.95% D.100%（分数：2.00）A.B.C.D.5.上市公司应当设立_，作为公司与交易所之间的指定联络人。 A.董事 B.董事长 C.董事会秘书 D.证券事务代表（分数：2.00）A.B.C.D.6.发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人_以上股份的主要股

3、东、实际控制人、控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。 A.2% B.3% C.4% D.5%（分数：2.00）A.B.C.D.7.首次公司发行股票并上市，股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登_和网下配售结果公告。 A.价格公告 B.开价公告 C.定价公告 D.配售公告（分数：2.00）A.B.C.D.8.关于披露上市公司的财务会计信息，发行人编制合并财务报表的，应_。 A.披露合并财务报表 B.披露母公司财务报表 C.披露子公司财务报表 D.同时披露合并财务报表和母公司财务报表（分数：2.00）A.B.C.D.9

4、.律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的_是发行审核部门判断发行人最近 3 年内“实际控制人没有发生变更”的重要依据。 A.招股说明书 B.法律意见书 C.资产评估报告 D.审计报告（分数：2.00）A.B.C.D.10.公开发行新股的上市公司的盈利能力具有可持续性的一般规定要求公司高级管理人员和核心技术人员稳定，且最近_个月内未发生重大不利变化。 A.3 B.6 C.12 D.18（分数：2.00）A.B.C.D.11.在新股发行的申请程序中，上市公司的董事会应就_事项作出决议，并提请股东大会批准。 A.发行对象、募集资金的用途及数额 B.新股发行的方案 C.对董事会办理本次发

5、行具体事宜的授权 D.决议的有效期（分数：2.00）A.B.C.D.12.上市公司非公开发行新股是指_。 A.上市公司向不特定对象发行新股 B.上市公司向特定对象发行股票 C.向原股东配售股份 D.向不特定对象公开募集股份（分数：2.00）A.B.C.D.13.招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第_个工作日向中国证监会提交书面说明。 A.1 B.2 C.3 D.5（分数：2.00）A.B.C.D.14.股东大会通过当次发行议案之日起_个工作日内，上市公司应当公布股东大会决议。 A.2 B.3 C.4 D.7（分数：2.00）A.B.C.D.15

6、.保荐机构应当自持续督导工作结束后_个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。 A.3 B.5 C.7 D.10（分数：2.00）A.B.C.D.16.可转换公司债券每张面值_元人民币。 A.30 B.50 C.90 D.100（分数：2.00）A.B.C.D.17.资信评级机构每年至少应公告_次跟踪评级报告。 A.1 B.2 C.3 D.4（分数：2.00）A.B.C.D.18.上市公司出现最近_连续亏损情形的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。 A.2 年 B.3 年 C.4 年 D.5 年（分数：2.00）A.B.C.D.19.在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券

7、，假设 T 日为上网定价发行日，下列说法中错误的是_。 A.T+1 日，冻结申购资金，并应在 T+1 日 16:00 前，将未经验资的网上网下配售情况表按照要求提交上海证券交易所 B.T+2 日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号 C.T+3 日，中签率公告见报；摇号 D.T+4 日，做好上市前准备工作（分数：2.00）A.B.C.D.20.申请发行可交换公司债券的，上市公司最近 1 期末的_。 A.总资产最低要达到人民币 2 亿元 B.净资产最低要达到人民币 2 亿元 C.净资产最低要达到人民币 3 亿元 D.总资产最低要达到人民币 3 亿元（分数：2.00）A.B.

8、C.D.二、B多项选择题/B(总题数：17，分数：34.00)21.在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括_。 A.股票种类 B.发行股数及占发行后总股本的比例 C.发行前和发行后每股净资产 D.发行方式与发行对象（分数：2.00）A.B.C.D.22.发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括_。 A.询价推介时间 B.定价公告刊登日期 C.资本金验证日期 D.中购日期和缴款日期（分数：2.00）A.B.C.D.23.在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人曾存在_或股东数量超过 200 人的，应详细披露有关股份的形成原

9、因及演变情况。 A.法人持股 B.工会持股 C.职工持股会持股 D.信托持股（分数：2.00）A.B.C.D.24.上市公司发行新股，向原股东配售股份应当符合_。 A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30% B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量 C.采用中华人民共和国证券法规定的代销方式发行 D.拟配售股份数量不少于本次配售股份前股本总额的 20%（分数：2.00）A.B.C.D.25.增发新股过程中涉及的_等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。 A.招股意向书摘要 B.网上、网下发行公告 C.提示性公告 D.上市公告书（分数：2.00）A.B.C.D.26

10、.通过尽职调查，保荐机构(主承销商)必须至少要达到的目的有_。 A.充分了解发行人的经营情况及面临的风险和问题 B.有充分理由确信发行人符合中华人民共和国证券法等法律法规及中国证监会规定的发行条件 C.确信发行人申请文件和公开募集文件真实、准确、完整 D.了解并选择具备资质的中介服务机构（分数：2.00）A.B.C.D.27.尽职调查是_的基础和前提，对保荐机构(主承销商)和发行人均具有非常重要的意义。 A.保荐机构透彻了解发行人各方面情况 B.保荐机构设计发行方案 C.保荐机构成功销售股票 D.明确保荐机构责任范围（分数：2.00）A.B.C.D.28.可转换公司债券发行的担保范围包括_。

11、A.可转换公司债券的本金 B.可转换公司债券的利息 C.滞纳金 D.损害赔偿金（分数：2.00）A.B.C.D.29.上市公司出现_的情况，证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。 A.公司有重大违法行为 B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用 C.未按照可转换公司债券募集办法履行义务 D.公司最近 2 年连续亏损（分数：2.00）A.B.C.D.30.下列关于可转换公司债券的信息披露的说法中正确的有_。 A.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 3 至 5 个交易日内披露付息公告 B.上市公司应当在每半年度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况 C.

12、上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的 5 个交易日内至少发布 3 次赎回公告 D.变更募集资金投资项目的，上市公司应在股东大会通过决议后 20 个交易日内赋予可转换公司债券持有每人一次回售的权利，有关回售公告至少发布 3 次（分数：2.00）A.B.C.D.31.为了便于掌握发行进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报_。 A.财政部 B.中国人民银行 C.国家发展和改革委员会 D.中国证券监督管理委员会（分数：2.00）A.B.C.D.32.关于国债销售的价格，下列描述中正确的有_。 A.在传统的行政分配和承购包销的发行方式下，国债按规

13、定以面值出售，不存在承销商确定销售价格的问题 B.在现行多种价格的公开招标方式下，每个承销商的中标价格与财政部按市场情况和投标情况确定的发售价格是有差异的 C.如果按发售价格向投资者销售国债，承销商就有可能亏损 D.财政部允许承销商在发行期内自定销售价格，随行就市发行（分数：2.00）A.B.C.D.33.公司债权上市，上市推荐人应履行的义务包括_。 A.确认债券发行人符合上市条件 B.协助债券发行人进行债券上市申请工作 C.向证券交易所提交上市推荐书 D.协助债券发行人与证券交易所安排债券上市（分数：2.00）A.B.C.D.34.下列属于证券公司定向发行债券要求的有_。 A.发行人最近 1

14、 期末经审计的净资产不低于 5 亿元 B.最近 1 年盈利 C.各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定 D.最近 2 年内未发生重大违法违规行为（分数：2.00）A.B.C.D.35.尽职调查的参与者一般有_。 A.主承销商 B.审计机构 C.律师 D.估值师（分数：2.00）A.B.C.D.36.B 股发行申请材料主要包括_。 A.批准设立股份有限公司的文件 B.发行授权文件 C.招股说明书 D.资金运用的可行性分析（分数：2.00）A.B.C.D.37.H 股的发行方式包括_。 A.国内配售 B.国际配售 C.公开发行 D.上网竞价（分数：2.00）A.B.C.D.三、B判断题/B(总题

15、数：13，分数：26.00)38.律师事务所应对其出具的文件的真实性、准确性、充分性和完整性负责。（分数：2.00）A.正确B.错误39.股票的发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请监事会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分。（分数：2.00）A.正确B.错误40.网下中签率为网上中签率的 24 倍时，发行人和承销商应将本次发售股份中的 20%从网下向网上回拨。（分数：2.00）A.正确B.错误41.招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出事件实质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。（分数：2.00）A.正确B.错误42.首次公开发行股

16、票的发行人名称冠有“高科技”或“科技”字样的，应披露冠以此名的依据。（分数：2.00）A.正确B.错误43.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登定价公告。（分数：2.00）A.正确B.错误44.上市公告书是由保荐机构出具的，应当加盖保荐机构公章。（分数：2.00）A.正确B.错误45.提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，此时保荐机构的尽职调查责任终止。（分数：2.00）A.正确B.错误46.招股说明书是缺少发行价格和数量的招股意向书。（分数：2.00）A.正确B.错误47.发行新股的发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，应列表披露投资项目效

17、益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。（分数：2.00）A.正确B.错误48.上市公司证券发行管理办法规定，发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。（分数：2.00）A.正确B.错误49.发行人申请发行可转换公司债券，股东大会应决定是否优先向原股东配售；如果优先配售，应明确进行配售的数量和方式以及有关原则。（分数：2.00）A.正确B.错误50.申请发行可交换发司债券的机构应经资信评级机构评级，债券信用级别良好。（分数：2.00）A.正确B.错误证券发行与承销-2 答案解析(总分：100.00，做题时间：

18、90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：20，分数：40.00)1.首次公开发行股票的询价对象最近 12 个月内因违反相关监管要求被监管谈话_次以上的，中国证券业协会应将其从询价对象名单中去除。 A.2 B.3 C.5 D.6（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 首次公开发行股票的询价对象有下列情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除：(1)不再符合证券发行与承销管理办法规定的条件；(2)最近 12 个月内因违反相关监管要求被监管谈话 3 次以上；(3)未按时提交年度总结报告。2._日，登记结算平台收到交易所发送的累计投标询价申报数据后，核算每个配售对象应付申购款金额

19、，并将该核算结果通过 PROP 发送给主承销商。 A.T B.T+1 C.T+2 D.T+3（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 T 日，登记结算平台收到交易所发送的累计投标询价申报数据后，核算每个配售对象应付申购款金额，并将该核算结果通过 PROP 发送给主承销商。3.关于上海证券交易所上网发行资金申购的流程，下列叙述中有误的是_。 A.T 日投资者申购 B.T+1 日资金冻结 C.T+3 日验资及配号 D.T+4 日公布中签号（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 上海证券交易所上网发行资金申购流程：T 日投资者申购；T+1 日资金冻结；T+2 日验资及配号；T+3 日公

20、布中签率，组织摇号抽签；T+4 日公布中签号，未中签部分资金解冻；T+4 日后，主承销商依据承销协议，将新股认购款扣除承销费用后划转到发行人指定的银行账户。4.根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的规定，上市未满 1 年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按_自动锁定。 A.85% B.90% C.95% D.100%（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的规定，上市未满 1 年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按 100%自动锁定。5.上市公司应当设立_，作为公司与交易所之间的指定联络

21、人。 A.董事 B.董事长 C.董事会秘书 D.证券事务代表（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 上市公司应当设立董事会秘书，作为公司与交易所之间的指定联络人。6.发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人_以上股份的主要股东、实际控制人、控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。 A.2% B.3% C.4% D.5%（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人 5%以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他

22、企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。7.首次公司发行股票并上市，股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登_和网下配售结果公告。 A.价格公告 B.开价公告 C.定价公告 D.配售公告（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 首次公开发行股票并上市，股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告。8.关于披露上市公司的财务会计信息，发行人编制合并财务报表的，应_。 A.披露合并财务报表 B.披露母公司财务报表 C.披露子公司财务报表 D.同时披露合并财务报表和母公司财务报表（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 关于

23、披露上市公司的财务会计信息，发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表。9.律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的_是发行审核部门判断发行人最近 3 年内“实际控制人没有发生变更”的重要依据。 A.招股说明书 B.法律意见书 C.资产评估报告 D.审计报告（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的法律意见书是发行审核部门判断发行人最近 3 年内“实际控制人没有发生变更”的重要依据。10.公开发行新股的上市公司的盈利能力具有可持续性的一般规定要求公司高级管理人员和核心技术人员稳定，且最近_个月内未发生重

24、大不利变化。 A.3 B.6 C.12 D.18（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 上市公司公开发行新股，其盈利能力应具有可持续性，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，且最近 12 个月内未发生重大不利变化。11.在新股发行的申请程序中，上市公司的董事会应就_事项作出决议，并提请股东大会批准。 A.发行对象、募集资金的用途及数额 B.新股发行的方案 C.对董事会办理本次发行具体事宜的授权 D.决议的有效期（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 上市公司董事会依法就下列事项作出决议：新股发行的方案、本次募集资金使用的可行性报告、前次募集资金使用的报告、其他必须明确的事项，并提

25、请股东大会批准。12.上市公司非公开发行新股是指_。 A.上市公司向不特定对象发行新股 B.上市公司向特定对象发行股票 C.向原股东配售股份 D.向不特定对象公开募集股份（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 上市公司非公开发行新股是指向特定对象发行股票。13.招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第_个工作日向中国证监会提交书面说明。 A.1 B.2 C.3 D.5（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第 1 个工作日向中国证监会提交书面说明，保

26、荐机构(主承销商)和相关专业中介机构应出具专业意见。14.股东大会通过当次发行议案之日起_个工作日内，上市公司应当公布股东大会决议。 A.2 B.3 C.4 D.7（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 股东大会通过当次发行议案之日起 2 个工作日内，上市公司应当公布股东大会决议。15.保荐机构应当自持续督导工作结束后_个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。 A.3 B.5 C.7 D.10（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 保荐机构应当自持续督导工作结束后 10 个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。16.可转换公司债券每张面值_元

27、人民币。 A.30 B.50 C.90 D.100（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 可转换公司债券每张面值 100 元人民币。17.资信评级机构每年至少应公告_次跟踪评级报告。 A.1 B.2 C.3 D.4（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级；资信评级机构每年至少公告 1 次跟踪评级报告。对于发行分离交易的可转换公司债券的评级要求，与此相同。18.上市公司出现最近_连续亏损情形的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。 A.2 年 B.3 年 C.4 年 D.5 年（分数：2.00）A. B.

28、C.D.解析：解析 上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市：(1)公司有重大违法行为；(2)公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件；(3)发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；(4)未按照可转换公司债券募集办法履行义务；(5)公司最近 2 年连续亏损；(6)证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。19.在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设 T 日为上网定价发行日，下列说法中错误的是_。 A.T+1 日，冻结申购资金，并应在 T+1 日 16:00 前，将未经验资的网上网下配售情况表按照要求提交上海证券交易所 B.T+2

29、日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号 C.T+3 日，中签率公告见报；摇号 D.T+4 日，做好上市前准备工作（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 可转换公司债券在上海证券交易所的网上定价发行的时间安排为：(1)T-5 日，所有材料报上海证券交易所，准备刊登债券募集说明书摘要和发行公告；(2)T-4 日，刊登债券募集说明书摘要和发行公告；(3)T 日，上网定价发行日；(4)T+1 日，冻结申购资金，并应在 T+1 日 16:00 前，将未经验资的网上网下配售情况表按照要求提交交易所；(5)T+2 日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号

30、；(6)T+3 日，中签率公告见报；摇号；(7)T+4 日，摇号结果公告见报；(8)T+4 日以后，做好上市前准备工作。20.申请发行可交换公司债券的，上市公司最近 1 期末的_。 A.总资产最低要达到人民币 2 亿元 B.净资产最低要达到人民币 2 亿元 C.净资产最低要达到人民币 3 亿元 D.总资产最低要达到人民币 3 亿元（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 申请发行可交换公司债券，公司最近 1 期末的净资产额应不少于人民币 3 亿元。二、B多项选择题/B(总题数：17，分数：34.00)21.在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括_。 A

31、.股票种类 B.发行股数及占发行后总股本的比例 C.发行前和发行后每股净资产 D.发行方式与发行对象（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 发行人应披露首次公开发行股票的基本情况，主要包括：(1)股票种类；(2)每股面值；(3)发行股数及占发行后总股本的比例；(4)每股发行价；(5)标明计量基础和口径的市盈率；(6)预测净利润及发行后每股盈利(如有)；(7)发行前和发行后每股净资产；(8)标明计量基础和口径的市净率；(9)发行方式与发行对象；(10)承销方式；(11)预计募集资金总额和净额；(12)发行费用概算(包括承销费用、保荐费用、审计费用、评估费用、律师费用、发行手续费用、

32、审核费用等)。22.发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括_。 A.询价推介时间 B.定价公告刊登日期 C.资本金验证日期 D.中购日期和缴款日期（分数：2.00）A. B. C.D. 解析：解析 在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括：(1)询价推介时间；(2)定价公告刊登日期；(3)申购日期和缴款日期；(4)股票上市日期。23.在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人曾存在_或股东数量超过 200 人的，应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。 A.法人持股 B.工会持股 C.职工持股会持股

33、 D.信托持股（分数：2.00）A.B. C. D. 解析：解析 在首次公开发行股票的招股说明书中，若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过 200 人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况；进行过清理的，应当说明是否存在潜在问题和风险隐患以及有关责任的承担主体等。24.上市公司发行新股，向原股东配售股份应当符合_。 A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30% B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量 C.采用中华人民共和国证券法规定的代销方式发行 D.拟配售股份数量不少于本次配售股份前股本总额的 20%（分数：2.00）A.

34、 B. C. D.解析：解析 上市公司发行新股，向原股东配股，除符合一般规定外，还应当符合下列规定：(1)拟配股数量不超过本次配股前股本总额的 30%；(2)控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；(3)采用中华人民共和国证券法规定的代销方式发行。25.增发新股过程中涉及的_等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。 A.招股意向书摘要 B.网上、网下发行公告 C.提示性公告 D.上市公告书（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 增发新股过程中涉及的诸如招股意向书摘要、网上、网下发行公告、网上路演公告、提示性公告、发行结果公告以及上市公告书等，须在至少一种中国证监会指

35、定报刊上刊登。26.通过尽职调查，保荐机构(主承销商)必须至少要达到的目的有_。 A.充分了解发行人的经营情况及面临的风险和问题 B.有充分理由确信发行人符合中华人民共和国证券法等法律法规及中国证监会规定的发行条件 C.确信发行人申请文件和公开募集文件真实、准确、完整 D.了解并选择具备资质的中介服务机构（分数：2.00）A. B. C. D.解析：解析 通过提交发行申请文件前的尽职调查这一阶段的尽职调查，保荐机构(主承销商)必须至少达到以下三个目的：(1)充分了解发行人的经营情况及面临的风险和问题；(2)有充分理由确信发行人符合中华人民共和国证券法等法律法规及中国证监会规定的发行条件；(3)

36、确信发行人申请文件和公开募集文件真实、准确、完整。27.尽职调查是_的基础和前提，对保荐机构(主承销商)和发行人均具有非常重要的意义。 A.保荐机构透彻了解发行人各方面情况 B.保荐机构设计发行方案 C.保荐机构成功销售股票 D.明确保荐机构责任范围（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 尽职调查是保荐机构(主承销商)透彻了解发行人各方面情况、设计发行方案、成功销售股票以及明确保荐机构(主承销商)责任范围的基础和前提，对保荐机构(主承销商)和发行人均具有非常重要的意义。28.可转换公司债券发行的担保范围包括_。 A.可转换公司债券的本金 B.可转换公司债券的利息 C.滞纳金 D.

37、损害赔偿金（分数：2.00）A. B. C.D. 解析：解析 为可转换公司债券发行提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。29.上市公司出现_的情况，证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。 A.公司有重大违法行为 B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用 C.未按照可转换公司债券募集办法履行义务 D.公司最近 2 年连续亏损（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市：(1)公司有重大违法行为；(2)公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件；(3)

38、发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；(4)未按照可转换公司债券募集办法履行义务；(5)公司最近 2 年连续亏损；(6)证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。30.下列关于可转换公司债券的信息披露的说法中正确的有_。 A.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 3 至 5 个交易日内披露付息公告 B.上市公司应当在每半年度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况 C.上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的 5 个交易日内至少发布 3 次赎回公告 D.变更募集资金投资项目的，上市公司应在股东大会通过决议后 20 个交易日内赋予可

39、转换公司债券持有每人一次回售的权利，有关回售公告至少发布 3 次（分数：2.00）A. B.C. D. 解析：解析 上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。故 B 项错误。31.为了便于掌握发行进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报_。 A.财政部 B.中国人民银行 C.国家发展和改革委员会 D.中国证券监督管理委员会（分数：2.00）A. B. C.D.解析：解析 为了便于掌握发行进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报财政部及中国人民银行。32.关于国债销售的价格，

40、下列描述中正确的有_。 A.在传统的行政分配和承购包销的发行方式下，国债按规定以面值出售，不存在承销商确定销售价格的问题 B.在现行多种价格的公开招标方式下，每个承销商的中标价格与财政部按市场情况和投标情况确定的发售价格是有差异的 C.如果按发售价格向投资者销售国债，承销商就有可能亏损 D.财政部允许承销商在发行期内自定销售价格，随行就市发行（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 在传统的行政分配和承购包销的发行方式下，国债按规定以面值出售，不存在承销商确定销售价格的问题。在现行多种价格的公开招标方式下，每个承销商的中标价格与财政部按市场情况和投标情况确定的发售价格是有差异的。如

41、果按发售价格向投资者销售国债，承销商就可能亏损，因此，财政部允许承销商在发行期内自定销售价格，随行就市发行。33.公司债权上市，上市推荐人应履行的义务包括_。 A.确认债券发行人符合上市条件 B.协助债券发行人进行债券上市申请工作 C.向证券交易所提交上市推荐书 D.协助债券发行人与证券交易所安排债券上市（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 公司债券上市，上市推荐人应履行下列义务：(1)确认债券发行人符合上市条件；(2)确保债券发行人的董事、高级管理人员了解其所担负责任的性质，并承担证券交易所上市规则及上市协议所列明的责任；(3)协助债券发行人进行债券上市申请工作；(4)向证券

42、交易所提交上市椎荐书；(5)确保上市文件真实、准确、完整，符合规定要求，文件所载的资料经过核实；(6)协助债券发行人与证券交易所安排债券上市；(7)证券交易所规定的上市推荐人应当履行的其他义务。34.下列属于证券公司定向发行债券要求的有_。 A.发行人最近 1 期末经审计的净资产不低于 5 亿元 B.最近 1 年盈利 C.各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定 D.最近 2 年内未发生重大违法违规行为（分数：2.00）A. B.C. D. 解析：解析 证券公司定向发行债券，除应当符合中华人民共和国证券法规定的条件外，还应当符合下列要求：(1)发行人最近 1 期末经审计的净资产不低于 5 亿元

43、；(2)各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定；(3)最近 2 年内未发生重大违法违规行为；(4)具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度，具备适当的业务隔离和内部控制技术支持系统；(5)资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用；(6)中国证监会规定的其他条件。35.尽职调查的参与者一般有_。 A.主承销商 B.审计机构 C.律师 D.估值师（分数：2.00）A. B.C. D. 解析：解析 尽职调查是指中介机构在企业的协助下，对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集的一系列活动。参与者一般是主承销商、国际协调人、律师、会计师和估值师。36.

44、B 股发行申请材料主要包括_。 A.批准设立股份有限公司的文件 B.发行授权文件 C.招股说明书 D.资金运用的可行性分析（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 B 股发行申请材料主要包括下列文件：(1)省级人民政府或国务院有关部门出具的推荐文件；(2)批准设立股份有限公司的文件；(3)发行授权文件；(4)公司章程；(5)招股说明书；(6)资金运用的可行性分析；(7)发行方案；(8)公司改制方案及原企业的有关财务资料；(9)定向募集公司申请发行 B 股还须提交的文件；(10)发行申请材料的附件。37.H 股的发行方式包括_。 A.国内配售 B.国际配售 C.公开发行 D.上网竞价

45、（分数：2.00）A.B. C. D.解析：解析 H 股的发行方式是公开发行加国际配售。三、B判断题/B(总题数：13，分数：26.00)38.律师事务所应对其出具的文件的真实性、准确性、充分性和完整性负责。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 律师事务所应恪守律师职业道德和执业纪律，认真履行核查和验证义务，完整、客观地反映发行人合法存续与合规经营的相关情况、问题与风险，对其所出具文件的真实性、准确性、充分性和完整性负责。提倡和鼓励具备条件的律师事务所撰写招股说明书。39.股票的发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请监事会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 股票的发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请股东大会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分。40.网下中签率为网上中签率的 24 倍时，发行人和承销商应将本次发售股份中的 20%从网下向网上回拨。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 网下中签率为网上中签率的 24 倍时，发行人和承销商应将本次发售股份中的 10%从网下向网上回拨；超过 4 倍时应将本次发售股份中的 20%从网下向网上回拔。41.招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出事件实质，不