证券发行与承销-28及答案解析.doc

《证券发行与承销-28及答案解析.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《证券发行与承销-28及答案解析.doc（77页珍藏版）》请在麦多课文档分享上搜索。

1、证券发行与承销-28 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近 1个会计年度经审计的( )交易行为，应当报送中国证监会发行审核委员会审核。 A总资产的 70% B总资产的 50% C净资产的 70% D净资产的 50%（分数：0.50）A.B.C.D.2.发行人运行不足 3年的，应披露( )。 A最近 3年及 1期的资产负债表、利润表和现金流量表 B最近 1期的资产负债表、利润表和现金流量表 C最近 3年及 1期的利润表以

2、及设立后各年及最近 1期的资产负债表和现金流量表 D最近 1期的利润表以及设立后各年及最近 1期的资产负债表和现金流量表（分数：0.50）A.B.C.D.3.公司最近( )年连续亏损，交易所可暂停其可转换公司债券上市。 A2 B3 C5 D6（分数：0.50）A.B.C.D.4.网上定价、竞价方式是指( )利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买人的方式进行股票申购的股票发行方式。 A发行人 B承销商 C主承销商 D证券交易所（分数：0.50）A.B.C.D.5.可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换为( )。 A收益较高的新发行债券 B优先股

3、 C其他有价证券 D普通股（分数：0.50）A.B.C.D.6.企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。 A15% B25% C30% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.7.包销方式下，如果不考虑最高限价，承销费用的收费区间为承销金额的( )。 A0.5%1.5% B0.5%2.5% C1.5%2.5% D1.5%3%（分数：0.50）A.B.C.D.8.发行人应在人民币债券发行日前( )个月内，为发行债券募集的资金开立非居民人民币专用账户。 A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.9.上市公司在可转换公司债券转换期结束的

4、20个交易日前，应当至少发布( )次提示公告，提醒投资者有关停止交易的事项。 A1 B3 C5 D6（分数：0.50）A.B.C.D.10.发行人应按规定披露关联方、关联关系和关联交易，根据交易的性质和频率，按照 ( )分类披露关联关系及关联关系对其财务状况和经营成果的影响。 A重要性和可靠性 B敏感性和迟钝性 C经常性和偶发性 D相似性和差异性（分数：0.50）A.B.C.D.11.收购公司直接向目标公司的股东发行股票，以交换目标公司的股票，达到收购的目的，这种收购方式是( )。 A用股票购买资产 B用股票交换股票 C用股票交换资产 D用资产交换股票（分数：0.50）A.B.C.D.12.中

5、国证监会收到申请文件后，在( )个工作日内做出是否受理的决定。 A3 B5 C10 D15（分数：0.50）A.B.C.D.13.下列有关资本成本的说法中，错误的是( )。 A在比较各种筹资方式时，使用个别资本成本 B资本成本的本质是企业为筹集和使用资金而实际付出的代价 C在进行资本结构决策时，使用加权平均资本成本 D在进行追加筹资决策时，使用边际资本成本（分数：0.50）A.B.C.D.14.在收购要约期满后，收购人持有被收购公司的股份达到该公司已发行股份总数的( )以上时，其余仍持有被收购公司股票的股东有权以收购要约的同等条件出售其股份。 A75% B90% C15% D30%（分数：0.

6、50）A.B.C.D.15.下列( )不属于支付给中介机构的费用。 A财务顾问费 B申报会计师费用 C律师费用 D上网发行费用（分数：0.50）A.B.C.D.16.从公司理财的角度看，与长期借款筹资相比较，普通股筹资的优点是( )。 A筹资风险小 B筹资弹性大 C筹资成本小 D筹资速度快（分数：0.50）A.B.C.D.17.对于分离交易的可转换公司债券，发行后果汁人公司债券余额不得高于最近一期公司净资产额的( )。 A40% B50% C60% D200%（分数：0.50）A.B.C.D.18.企业股份制改组时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围，其基本原则是( )。 A进

7、入股份有限公司的固定资产和无形资产进行评估 B进入股份有限公司的核心资产和负债必须进行评估 C进入股份有限公司的所有资产进行评估 D进入股份有限公司的所有负债进行评估（分数：0.50）A.B.C.D.19.发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用( )。表决投票时同意票数达到 ( )票为通过。 A般程序 3 B特别程序 3 C一般程序 5 D特别程序 5（分数：0.50）A.B.C.D.20.国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份公司的净资产为( )，则折合成的股份界定为国有法人股。 A60% B51% C50% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.21.资产评估的方法不包括( )。

8、 A账面折扣法 B重置成本法 C现行市价法 D收益现值法（分数：0.50）A.B.C.D.22.对利率或者发行价格已经确定的国债，采用( )招标。 A荷兰式 B美国式 C混合式 D都可以（分数：0.50）A.B.C.D.23.向不特定投资者公开募集股份，发行价格应( )。 A不低于公告招股意向书前 15个交易日公司股票均价和前 1个交易日的均价 B不高于公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价和前 1个交易日的均价 C不低于公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价和前 1个交易日的均价 D不高于公告招股意向书前 15个交易日公司股票均价和前 1个交易日的均价（分数：0.50）A.B.C.D

9、.24.控股股东不履行认购股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股份的数量未达到拟配售股份数量的( )的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已认购的股东。 A40% B50% C60% D70%（分数：0.50）A.B.C.D.25.金融机构从事短期融资券的主承销业务，除具备一般条件外，还应取得( )。 A全国银行间同业拆借市场成员资格 1年以上 B证券交易所会员资格 5年以上 C证券交易所会员资格 3年以上 D全国银行间同业拆借市场成员资格 2年以上（分数：0.50）A.B.C.D.26.( )又称收益还原法、收益资本金化法，是指通过估算被评估资产的未来预期收益并折算成现值，借

10、以确定被评估资产价值的一种资产评估方法。 A重置成本法 B收益现值法 C清算价格法 D现行市值法（分数：0.50）A.B.C.D.27.股票收购是指收购方公司以( )替换目标公司的股票。 A已发行的股票 B新发行的股票 C新发行的优先股票 D新发行的股票认购权（分数：0.50）A.B.C.D.28.收购人对收购要约条件作出重大变更的，被收购公司董事会应当在( )个丁作日内提交董事会及独立财务顾问就要约条件的变更 1青况所出具的补充意见，并予以报告、公告。 A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.29.信息披露的原则不包括( )。 A真实性 B客观性 C完整性 D准确性（分数：0

11、.50）A.B.C.D.30.分离交易的可转换债券的期限( )。 A最短期限为 1年 无最长期限限制 B最短期限为 1年 最长期限为 6年 C最短期限为 2年 无最长期限限制 D最短期限为 2年 最长期限为 6年（分数：0.50）A.B.C.D.31.发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作( )，提醒投资者给予特别关注 A重大风险提示 B风险提示 C投资风险提示 D重大事项提示（分数：0.50）A.B.C.D.32.发行人应披露的高级管理人员的内容不包括( )。 A姓名 B国籍 C境外居住权 D配偶姓名（分数：0.50）A.B.C.D.33.新股发行价格的市盈率应( )股票市场上同类型股票的

12、市盈率。 A低于 B高于 C等于 D无所谓（分数：0.50）A.B.C.D.34.收购人发出的( )，应当在要约收购报告书中充分披露终止上市的风险、终止上市后收购行为完成的时间及持有上市公司股份的剩余股东出售其股票的其他后续安排。 A全面要约 B部分要约 C要约邀请 D都不是（分数：0.50）A.B.C.D.35.上市公司发行可转换公司债券，要求最近 3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )。 A5% B6% C9% D10%（分数：0.50）A.B.C.D.36.在个别资本成本的计算中，不用考虑筹资费用影响的是( )。 A长期借款成本 B债券成本 C普通股成本 D保留盈余成本（分数：

13、0.50）A.B.C.D.37.专项复核的目的是为发行人申报财务会汁资料的( )提供重要依据。 A可靠性 B真实性 C客观性 D公正性（分数：0.50）A.B.C.D.38.关于善意收购，下列描述正确的是( )。 A善意收购是指收购者在收购目标公司股权时，虽然该收购行动遭到目标公司的反对，但收购者仍要强行收购，或者收购者事先未与目标公司协商，而突然提出收购要约 B善意收购是指收购人为了取得上市公司的控股权，向所有的股票持有人发出购买该上市公司股份的收购要约，收购该上市公司的股份 C善意收购是指同属于一个产业或行业、生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为 D善意收购又称友好收购，是收购者事先

14、与目标公司经营者商议，征得同意后，目标公司主动向收购者提供必要的资料等，并且目标公司经营者还劝其股东接受公开收购要约，出售股票，从而完成收购行动的公开收购（分数：0.50）A.B.C.D.39.关于股份的含义，下列说法错误的是( )。 A股份是股份有限公司资本的构成成分 B股份代表了股东的权利与义务 C可以通过资产评估的形式表现其价值 D可以通过股票价格的形式表现其价值（分数：0.50）A.B.C.D.40.深圳证券交易所资金申购上网实施办法规定，申购单位为( )股。 A500 B1000 C1500 D100（分数：0.50）A.B.C.D.41.我国公募发行的股票采用的是( )方式。 A预

15、缴款 B先申购后缴款 C先部分缴款后申购 D部分预缴（分数：0.50）A.B.C.D.42.向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取( )方式。 A交易所竞价 B公开竞价 C网上竞价 D网上定价（分数：0.50）A.B.C.D.43.债券募集说明书白最后签署之日起( )个月内有效。债券募集说明书不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告。 A1 B3 C6 D10（分数：0.50）A.B.C.D.44.外资投资者对上市公司进行战略投资可分期进行。首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的( )，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。 A15% B10% C35%

16、D30%（分数：0.50）A.B.C.D.45.根据上市公司证券发行管理办法，企业集团财务公司如果发行金融债券，则其发行后尚未兑付的金融债券总额不可以超过其净资产总额的( )。 A100% B80% C70% D90%（分数：0.50）A.B.C.D.46.上市公司公开发行新股的基本条件之一是公司在最近( )个年度内财务会计文件无虚假记载。 A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.47.发行可转换公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币( )万元， A2000 B3000 C5000 D6000（分数：0.50）A.B.C.D.48.正式承销前的市场预测和承销协议签

17、署具备( )。 A正式的商业和法律意义 B无限的商业和法律意义 C暂时的商业和法律意义 D有限的商业和法律意义（分数：0.50）A.B.C.D.49.上市公司在本次发行议案经董事会表决通过后，应当在( )内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知。 A1 个工作日 B2 个工作日 C3 个工作日 D5 个工作日（分数：0.50）A.B.C.D.50.收购人在收购报告书公告后( )日内仍未完成相关股份过户手续的，应当立即做出公告，说明理由。 A10 B15 C20 D30（分数：0.50）A.B.C.D.51.证券公司将发行人的证券按照协议全部购人或者在承销期结束时将剩余证券全部自行购人的承销方式

18、称为( )。 A全额包销 B余额包销 C代销 D包销（分数：0.50）A.B.C.D.52.上市公司公开发行新股的一般规定要求公司高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 ( )个月内未发生重大不利变化。 A3 B6 C12 D18（分数：0.50）A.B.C.D.53.在要约收购上市公司方式下，收购人在依照规定报送上市公司收购报告书并公什收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据有关规定，收购要约的期限为( ) A不得少于 30日，并且不得超过 90天 B不得少于 15日，并且：不得超过 30天 C不得少于 15日，并且不得超过 60天 D不得少于 30日，并且不得超过 60天（分数：0.

19、50）A.B.C.D.54.1952年，美国的大卫杜兰特把当时对资本结构的见解划分为三种：净经营收入州论、( )和介于两者之间的传统折中理论。 A净利息理论 B净收益理论 C净息差理论 D净收入理论（分数：0.50）A.B.C.D.55.为证券的发行、上市或证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或法律意见书锦艾件的专业机构和人员，对其所出具报告负有责任的部分承担( )。 A按份责任 B刑事责任 C民事责任 D连带责任（分数：0.50）A.B.C.D.56.控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额( )以上或者持有的股份兰；股份有限公司股本总额( )以上的股东。 A50% 30% B50% 3

20、0% C50% 50% D30% 30%（分数：0.50）A.B.C.D.57.与发行公司业务联系紧密且欲长期持有发行公司股票的法人，称为( )。 A机构投资者 B一般法人投资者 C战略投资者 D战术投资者（分数：0.50）A.B.C.D.58.债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由( )有从业资格的人员签署。 A1 名 B至少 2名 C3 名以上 D5 名以上（分数：0.50）A.B.C.D.59.发行人与债券评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定，并最晚于( )前将评级跟踪报告向市场公布。 A4 月 30日 B5 月 30日 C7 月

21、 30日 D6 月 30日（分数：0.50）A.B.C.D.60.股份有限公司增加或减少资本，须经出席股东大会的股东所持表决权的( )以上通过。 A1/3 B2/3 C1/2 D3/4（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：60，分数：40.00)61.财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当履行的职责有( )。（分数：1.00）A.接受并购重组当事人的委托，对上市公司并购重组活动进行尽职调查，全面评估相关活动所涉及的风险B.对委托人进行证券市场规范化运作的辅导，使其熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解其应承担的义务和责任，督促其依法履行报告、公告和其他

22、法定义务C.在对上市公司并购重组活动及申报文件的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证的基础上，依据中国证监会的规定和监管要求，客观、公正地发表专业意见D.接受委托人的委托，向中国证监会报送有关上市公司并购重组的申报材料，并根据小国证监会的审核意见，组织和协调委托人及其他专业机构进行答复62.配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。（分数：0.50）A.除权日B.投资者配股申购数量C.股权登记日D.投资者配股申购期限63.证券机构的发行保荐书的内容包括( )。（分数：1.00）A.发行人的主要问题及风险提示B.保荐人内部审核程序简介及审核意见C.保荐人对

23、发行人的前景评价D.保荐人与发行机构签订的协议64.首次公开发行股票，发行人不得有下列( )影响持续盈利能力的情形。（分数：0.50）A.发行人最近 2个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的B.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险C.发行人最近 1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖性D.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响65.上市公司信息披露事务管理制度应当包括( )。（分数：1.00）A.明确上市公司应当披露的

24、信息，确定披露标准；未公开信息的传递、审核、披露流程；信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责；董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等的报告、审议和披露的职责B.董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度；未公开信息的保密措施。内幕信息知情人的范围和保密责任；财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；对外发布信息的申请、审核、发布流程；与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通与制度C.信息披露相关文件、资料的档案管理；涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度；未按规定披露信息的责任追究机制，对违反规定人员的处理措施D.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地

25、证监局和证券交易所备案66.是会计核算的基本前提。（分数：0.50）A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量67.辅导协议的内容包括( )。（分数：1.00）A.辅导协议可以规定辅导双方保证公司股票发行上市为前提条件B.辅导协议不能规定公司股票能顺利上市C.辅导协议应明确规定授课次数和辅导时间D.辅导协议应规定以何种方式跟踪了解辅导机构的规范运作情况68.内地企业在香港创业板发行与上市，股东人数方面的要求是( )。（分数：0.50）A.如发行人具备 24个月活跃业务记录，至少有 50名股东B.如发行人具备 24个月活跃业务记录，至少有 100名股东C.如发行人具备 24个月活跃业务记录

26、，至少有 300名股东D.如发行人具备 12个月活跃业务记录，至少有 300名股东69.下列情形中，不能担任独立财务顾问的有( )。（分数：0.50）A.在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务B.上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到 3%C.最近 1年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保D.财务顾问的董事在上市公司任职的情形70.证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构不得担任财务顾问的情形包括( )。（分数：0.50）A.最近 36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查B.最近 24个月内存在违反诚信的不良记录C.最近 24个月内因执业

27、行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分D.最近 36个月内因违法违规经营受到处罚71.股份有限公司的发起人不能以以下( )方式出资。（分数：1.00）A.知识产权B.特许经营权C.劳务D.土地使用权72.关于上海证券交易所的上网发行资金申购流程，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.申购日后的第二天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结B.申购日后的第三天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资C.中国结算上海分公司于 T+4日根据中签结果进行新股认购中签清算D.申购日后的第四天，对未中签部分的申购款予以解冻73.下列说法正确的是( )（分数：0

28、.50）A.公司单笔担保额超过最近 1期经审计净资产 10%的担保属于公司股东大会特别职权B.公司 1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近 1期经审计后总资产的 30%的，须有股东大会 2/3以上通过C.股东大会审批变更募集资金用途事项属于股东大会一般职权D.股东大会审批股权激励计划属于股东大会的特别职权74.招股说明书的内容包括( )。（分数：0.50）A.重大事项提示B.本次发行募集资金用途C.本次发行各方当事人和发行时间安排D.发行的备查文件75.上市公司募集资金的数额和使用应当符合( )。（分数：1.00）A.建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账

29、户B.募集资金数额不少于项目需要量C.投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产：生同业竞争或影响公司生产经营的独立性D.募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定76.受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备的条件是( )。（分数：0.50）A.具有较强的经营管理能力B.具有较好的财务状况和信誉C.有较强的资金实力，净资产不低于 2亿元，资产负债率不高于 70%D.我国香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区的投资者优先考虑77.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件包括 ( )。（分数：0.50）A.已经取得中国证监会核准的证券

30、投资咨询业务资格B.实缴注册资本和净资产不低于人民币 3000万元C.控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前 1年未发生变化，信誉良好且最近 3年无重大违法违规记录D.具有 2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近 2年每年财务顾问业务收入不低于 100万元78.企业债券发行的中介机构主要有( )。（分数：0.50）A.承销商B.发行人C.担保人D.律师79.关于独立董事，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.具有 5年以上法律、经济或其他履行独立董事职责所必须有的工作经验B.独立董事在任期届满前可以提出辞职C.连续 3次未亲自出席董事会

31、会议的，由董事会提请股东大会予以撤换D.连任的时间不得超过 6年80.关于发行人应当符合的条件，正确的是( )。（分数：0.50）A.发行人白股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 2年以上B.发行人最近 3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更C.最近 3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000万元D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷81.募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露( )。（分数：0.50）A.增资或收购前后持股比例及控制情况B.增资资金折合股份或收购股

32、份的评估、定价情况C.增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系D.增资或收购前后持股比例情况82.上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行上市推荐人制度，下列对上市推荐人资格描述正确的是( )。（分数：0.50）A.交易所认为的其他具备条件B.具有交易所会员C.具备股票主承销资格，且信誉良好D.最近 3年内无重大违法违规行为83.( )应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。（分数：0.50）A.招股公告B.证券服务机构出具的有关文件C.招股意向书D.保荐人出具的发行保荐书84.增发及上市发行阶段主承销商和发行人应向交易所提交的材料包括( )。（分数：1.00）A.

33、中国证监会的核准文件B.发行具体实施方案C.经中国证监会审核的全部发行申报材料D.发行的预计时间安排85.下列情形中，不得收购上市公司的有( )。（分数：0.50）A.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续经营状态B.收购人最近有重大人事变动C.收购人最近 2年有重大违法行为或涉嫌有重大违规行为D.收购人为自然人，存在公司法第一百四十匕条规定情形86.招股说明书应披露董事( )。（分数：0.50）A.曾经担任的重要职务B.在发行人的现任职务C.在其他单位的兼职D.主要业务简历87.进行战略投资的外国投资者必须具有的条件主要有( )。（分数：1.00）A.依法设立、经营的外国法人或其他组

34、织B.有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范C.境外实有资产总额不低于 1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于 3亿美元D.近 3年内未受到境内外监管机构的重大处罚(不包括其母公司)88.以下属于承销说明书内容的是( )。（分数：0.50）A.承销方式B.承销股票的种类、数量、金额及发行价格C.违约责任D.承销期及起止日期89.如果所承销的股票已上市，主承销商的承销总结报告至少应包括( )等内容。（分数：0.50）A.发行组织工作B.该股票的代码C.该股票二级市场表现(如已上市交易)D.推介情况90.在招股说明书中，发行人应披露主要客户及供应商的资料，主要包括( )。（分数：1.00）

35、A.向前 3名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比B.向前 5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比C.如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的 50%时，则应披露其名称及采购或销售的比例D.对前 5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比91.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。（分数：0.50）A.财务顾问主办人不少于 5人B.公司财务会计信息真实、准确、完整C.公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 5年无重大违法违规记录D.具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度92.关于持续督导，下列说法正确的有( )

36、。（分数：0.50）A.财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作B.根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任C.持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，委托人应当在 3个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导D.在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的 15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告93.各国资本确定的实现方式以( )最具代表意义。（分数：1.00）A.法定资本制B.实收资本制C.授权

37、资本制D.折中资本制94.设立股份有限公司，在公司章程中应载明( )。（分数：0.50）A.公司名称和住所B.公司注册资本C.公司总资产D.公司法定代表人95.股份有限公司股东享有的权利有( )。（分数：0.50）A.对公司的经营行为进行监督，提出建议或者质询B.依其所认购的股份和人股方式缴纳股款C.公司终止或者清算时，按其所持有股份份额参加公司财产的分配D.参加或者委派股东代理人参加股东会议96.外国投资者主要通过上市公司定向发行和投资者通过协议转让这两种方式对上市公司进行战略投资，这两种方式在战略投资的程序上有所不同，主要表现在( )等环节。（分数：1.00）A.上市公司董事会作出决议B.

38、上市公司股东大会批准C.投资者与上市公司签署有关的合同或协议D.报批97.公司的公积金用于( )。（分数：0.50）A.弥补公司亏损B.扩大公司经营C.增加公司资本D.提高本公司职工的福利水平98.与一般的公司债务相比，公司债券具有( )特点。（分数：0.50）A.公司债券是一种可转让的债权债务关系B.公司债券通过债券的方式表现C.公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系D.公司债券的偿还具有一律性99.证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交的基本文件包括( )。（分数：1.00）A.申请报告B.营业执照复印件和公司章

39、程C.具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近 3年的财务会计报告D.关于公司控股股东、实际控制人信誉良好和最近 3年无重大违法违规记录的说明100.股份出质后，如果质权人同意，则( )。（分数：0.50）A.出质人转让所得的价款不需清偿所担保的债权B.出质转让的所得款应向质权人提起清偿约定的第三方提存C.出质人转让所得的价款需要向质权人提前清偿所担保的债权D.出质转让的所得款不必清偿约定的第三方提存101.下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.在股票的上网定价发行中，投资者进行申购时，每一账户申购委托不得少于 100股B.在所有的股票发行方式里，投资者申购新股时都要预先缴纳申

40、购款C.已获配的法人投资者和证券投资基金不得同时参加上网申购D.上网竞价方式既是一种定价方式，也是一种发行方式102.公司在将税后利润向股东按比例分配以前，应当先提取( )。（分数：1.00）A.职工福利基金B.任意公积金C.法定公积金D.工会经费103.关于有限责任公司和股份有限公司，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.有限责任公司依法变更为股份有限公司的，原有限责任公司的债权、债务由变更后的股份有限公司承继B.有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合公司法规定的股份有限公司的条件，并依照公司法有关设立股份有限公司的程序办理C.原有限责任公司的股东作为拟设立的股份有限公司的发起人，

41、将其净资产按 1:1的比例投入到拟设立的股份有限公司D.有限责任公司具有资合、开放性及设立程序简单的特点，股份有限公司具有人合兼资合、封闭及设立程序相对复杂的特点104.下列属于董事职权的是( )。（分数：0.50）A.提议召开董事会B.出席董事会，并行使表决权C.报酬请求权D.签字权105.首次公募股票时，招股说明书在“概览”中应简介( )。（分数：1.00）A.承销费用B.发行人的股东C.发行人的主要财务数据D.募股资金主要用途106.首次公开发行股票辅导工作的总体目标有( )。（分数：0.50）A.促进辅导机构之间形成公开、公正、公平的竞争状态B.促进公司的董事会、监事、高级管理人员全面

42、理解发行上市的有关法律、法规C.促进辅导机构对象建立良好的公司治理结构D.促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责的义务107.有关可转换证券筹资的特点描述正确的是( )。（分数：0.50）A.有利于资本结构的调整B.通过出售看跌期权降低筹资成本C.可转换证券筹资的成本要高于优先股和普通股D.可转换证券持有人执行期权将会稀释每股收益和剩余控制权108.毒丸策略包括( )。（分数：1.00）A.负债毒丸B.人员毒丸C.股权毒丸D.管理层毒丸计划109.国债承销团按照国债品种组建，包括( )。（分数：0.50）A.甲类承销团B.凭证式国债承销团C.乙类承销团D.记账式国债承销团110.

43、招股说明书的编制应遵循的要求是( )。（分数：0.50）A.引用的数据应注明资料来源，事实应有充分、客观、公正的依据B.引用的数字应采用阿拉伯数字，有关金额只能用人民币金额C.发行人可编制招股说明书外文译本D.不得有祝贺性、广告性和恭维性的内容111.承销商备案材料包括( )。（分数：1.00）A.承销商承销资格证书复印件B.承销团协议C.承销协议D.承销说明书112.下列有关重大资产重组行为，说法正确的有( )。（分数：0.50）A.购买的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额两者中较高的计算B.购买资产为非股权类的，其资产总额以该资产的面值为准

44、C.上市公司同时购买、出售资产的，应当合并计算D.交易标的资产属于同一交易方所有或者控制，或者属于或相近的业务范围，可以认为是相关资产113.保荐机构制作的投资价值研究报告应对影响发行价格的因素进行全面、客观的分析。研究报告应至少包括( )。（分数：0.50）A.发行人的行业分类、在行业中的地位及其对定价的影响B.发行人同行业上市公司股票一级市场定价的比较C.发行人盈利能力和财务状况对定价的影响D.发行人募集资金投资项目对股票定价的影响114.外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括( )。（分数：1.00）A.遵守中国的法律、行政法规和规章，遵循公平合理、等价有偿、诚实信用的原则B.应符合

45、中国法律、行政法规和规章对涉及的产业、土地、环保等方面的政策要求C.不得导致国有资产的流失D.不得造成过度集中、排除或限制竞争115.以招标承销方式发行金融债券，发行人应向承销人发布下列哪些信息?( )（分数：0.50）A.招标前，至少提前 3个工作日向承销人公布招标具体时间、招标方式、招标标的、中标确定方式和应急招投标方案等内容B.招标前，至少提前 5个工作日向承销人公布招标具体时间、招标方式、招标标的、中标确定方式和应急招投标方案等内容C.招标开始时，向承销人发出招标书D.招标结束后，发行人应立即向承销人公布中标结果，并不迟于次 1工作日发布金融债券招标结果公告116.根据国务院关于股份有

46、限公司境内上市外资股的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，应符合的条件有( )。（分数：0.50）A.发起人的出资总额不少于 1亿元B.符合国家有关利用外资的规定C.发起人认购的股本总额达到公司拟发行股本总额的 25%D.发起人的出资总额不少于 1.5亿人民币117.在我国，财务顾问的监管主体包括( )。（分数：1.00）A.国务院B.证监会C.证券交易所D.中国证券业协会118.财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。（分数：0.50）A.部门负责人B.当地行政主管机构C.内部核查机构负责人D.当地证券业协

47、会119.股份有限公司股份的特点是( )。（分数：0.50）A.股份的平等性B.股份的不可分性C.股份的金额性D.股份的可转让性120.我国资产评估主要采用( )方法。（分数：1.00）A.收益现值法B.重置成本法C.现行市价法D.清算价格法三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.对债券的评级是评价该种债券的债券投资收益。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.股份有限公司以其注册登记地为住所。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.发行人允许他人使用自己所有的资产，或自己作为被许可方后使用他人资产的，应该简要披露许可合同的主要内容。( )（分数：0.50）A.正确

48、B.错误124.采用清算价格法评估资产，应当根据公司清算时其资产可变现的价值评定重估价值。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.股份有限公司的章程在公司登记注册后生效，中止于公司清算时。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.行政机关不得购买储蓄性国债。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.企业应当在提前 10个工作日内将短期融资券本息兑付信息发布于指定网站。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.新股发行人报送的申请文件应只要求在指定报刊或网站披露。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.当公司经营管理发生严重困难时，继续存续会使股东利益受到严重损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权 10%以上的股东，可以请求人民法院解散其公司。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.信托投资公司担任特定目的的信托受托机构，必须具有良好的社会