[职业资格类试卷]证券资格（证券基础知识）金融债券与公司债券章节练习试卷2及答案与解析.doc

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1、证券资格（证券基础知识）金融债券与公司债券章节练习试卷 2 及答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 下列关于保险公司次级定期债务的描述中，正确的有( )。（A）期限在 3 年以上(含 3 年)（B）本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本（C）所称的保险公司是指依照中国法律在中国境内设立的中资保险公司、中外合资保险公司和外资独资保险公司（D）中国证监会依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本利息和信息披露行为进行监督管理2 收益公司债

2、券与一般债券的不同点有( )。（A）利息只在公司有盈利时才支付（B）如果发行公司的利润扣除各项固定支出后的余额不足支付债券利息时，未付利息可以累加，待公司收益增加后再补发（C）所有应付利息付清后，公司才可以对股东分红（D）没有固定到期日3 金融债券的发行主体是( )。（A）银行（B）上市公司（C）非银行的金融机构（D）中央政府4 关于我国金融债券，下列说法正确的有( )。（A）我国金融债券的发行始于北洋政府时期（B）新中国成立之后的金融债券发行始于 1982 年。该年，中国开发银行率先在日本的东京证券市场发行了外国金融债券（C） 1985 年由中国工商银行、中国农业银行发行金融债券，开办特种贷

3、款，这是我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端（D）1993 年，中国国际信托投资公司被批准在境内发行外币金融债券，这是我国首次发行境内外币金融债券5 近年来，我国金融债券市场上的债券品种主要有( )。（A）中央银行票据（B）政策性金融债券（C）商业银行债券（D）财务公司债券6 与其他金融债券相比，中央银行债券的特殊性表现为( )。（A）期限较短（B）期限较长（C）为实现金融宏观调控而发行（D）为改变银行负债结构而发行7 按照现行规定，我国的混合资本债券具有的基本特征有( )。（A）期限在 15 年以上，发行之日起 10 年内不得赎回（B）发行之日起 10 年后发行人具有 1 次赎回权，若

4、发行人未行使赎回权，可以适当提高混合资本债券的利率（C）混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于 4，发行人可以延期支付利息（D）在不满足延期支付利息的条件时，发行人应立即支付欠息及欠息产生的复利8 关于混合资本债券，下列说法正确的有( )。（A）混合资本债券是一种混合资本工具，比普通股票和债券更加复杂（B）我国的混合资本债券是商业银行为补充附属资本而发行的（C）我国的混合资本债券的清偿顺序位于一般债务和次级债务之前但列在股权资本之后（D）最近 1 经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，且最近 12个月内未向普通股票股东支付现金红利，则发行人必须延期支付利息9 2007 年

5、 7 月，中国银监会下发企业集团财务公司发行金融债券有关问题的通知，明确规定企业集团财务公司发行债券的条件和程序，并允许财务公司在银行间债券市场发行财务公司债券，其目的是( )。（A）满足财务公司充分发挥金融服务功能的需要（B）改变财务公司资金来源单一的现状（C）满足财务公司调整资产负债期限结构和化解金融风险的需要（D）增加银行问债券市场的品种、扩大市场规模10 公司在发行不动产抵押公司债券时通常用作抵押的有( )。（A）有价证券（B）设备（C）房产（D）土地使用权11 可转换公司债券一般要经( )决议通过才能发行。（A）股东大会（B）总经理（C）监事会（D）董事会12 下列关于可转换公司债券

6、的描述正确的有( )。（A）与一般的债券一样，在转换前可以定期得到利息收入，并且不具备股东的权利（B）当发行公司的经营业绩取得显著增长时，可转换公司债券在约定期限内可以按预定转换价格转换成公司的股份（C）投资者拥有的可转换公司债券可以确保其分享公司未来的增长利益（D）一般要经股东大会或董事会的决议通过才能发行，而且在发行时，应在契约中规定转换期限和转换价格13 关于可交换债券，下列说法正确的有( )。（A）可交换债券就是可转换债券（B）可交换债券的发行要素与可转换债券相似（C）对于投资者来说，持有可交换债券与持有标的上市公司的可转换债券相同（D）在约定期限内可以以约定的价格交换为标的股票14

7、可交换债券与可转换债券的不同之处体现在( )。（A）发债主体和偿债主体不同（B）适用的法规不同（C）发行目的不同（D）股权稀释效应不同15 关于可交换债券和可转换债券，下列说法正确的有( )。（A）在我国发行可交换债券的适用法规是上市公司证券发行管理办法 ，可转换债券的适用法规是公司债券发行试点办法（B）可交换债券与可转换债券的发行目的均是用于投资项目（C）可交换债券的发行要素包括票面利率、期限、换股价格和换股比率、换股期限等（D）可交换债券的换股不会导致标的公司的总股本发生变化，而可转换债券的转股会使发行人的总股本扩大16 从 1996 年起，我国企业债券的发行进入了再度发展期。在此期间，企

8、业债券的发行也出现一些明显的变化，主要表现在( )。（A）在发行主体上，突破了大型国有企业的限制（B）在发债募集资金的用途上，改变了以往仅用于基础设施建设或技改项目上，开始用于替代发行主体的银团贷款（C）在债券发行方式上，将符合国际惯例的路演询价方式引入企业债券二级市场（D）在期限结构上，推出了我国超长期、固定利率企业债券17 我国企业债券在再度发展期间，在( )方面出现了明显变化。（A）发行主体、投资者结构（B）发债募集资金的用途（C）债券发行方式（D）期限结构、利率确定18 关于企业发行非金融企业债务融资工具，下列说法正确的有( )。（A）企业发行债务融资工具，应在中国证券市场交易商协会注

9、册（B）企业发行债券融资工具，应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级（C）企业发行债务融资工具，应由金融机构承销，并在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算（D）全国银行间同业拆借中心为债务融资工具在银行间债券市场的交易提供服务19 允许非金融企业发行中期票据的意义有( )。（A）有利于降低间接融资比例（B）有利于降低银行体系的潜在风险（C）有利于减轻股权融资的压力（D）有利于资本市场协调、可持续发展20 我国发行公司债券应当符合( )规定的条件，经中国证监会核准。（A）证券法（B） 公司法（C） 公司债券发行试点办法（D）企业债券发行试点办法证券资格（证券基础知识）

10、金融债券与公司债券章节练习试卷 2 答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 【正确答案】 B,C【试题解析】 A 项，保险公司次级定期债务期限在 5 年以上(含 5 年)；D 项应为中国保监会的监管职责。【知识模块】 金融债券与公司债券2 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 收益公司债券与一般债券类似，具有固定的到期日。【知识模块】 金融债券与公司债券3 【正确答案】 A,C【试题解析】 金融债券是指银行及非银行金融机构依照法定程序发行并约定在一定期限内还本付息的有价证

11、券，其发行主体是银行或非银行的金融机构；B 项，上市公司是公司债券的发行主体；D 项，中央政府是政府债券的发行主体。【知识模块】 金融债券与公司债券4 【正确答案】 A,C【试题解析】 B 项的发行主体应为中国国际信托投资公司；D 项的发行主体应为中国投资银行。【知识模块】 金融债券与公司债券5 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 近年来，我国金融债券市场上的债券品种主要有中央银行票据、政策性金融债券、商业银行债券、证券公司债券、保险公司次级债务和财务公司债券。【知识模块】 金融债券与公司债券6 【正确答案】 A,C【知识模块】 金融债券与公司债券7 【正确答案】 A,B,C,D【知识模

12、块】 金融债券与公司债券8 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 我国的混合资本债券的清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后。【知识模块】 金融债券与公司债券9 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 金融债券与公司债券10 【正确答案】 C,D【试题解析】 不动产抵押公司债券是指以公司的不动产(如房屋、土地等)作为抵押而发行的债券，是抵押债券的一种。只有房契和地契属于不动产，而有价证券和设备都不属于公司的不动产，因此不能作抵押而发行不动产抵押公司债券。【知识模块】 金融债券与公司债券11 【正确答案】 A,D【试题解析】 可转换公司债券一般要经股东大会或董事会的决议通过才能发

13、行，而且在发行时，应在发行条款中规定转换期限和转换价格。【知识模块】 金融债券与公司债券12 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 金融债券与公司债券13 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 可转换公司债券是指发行人依照法定程序发行、在一定期限内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券；可交换债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。【知识模块】 金融债券与公司债券14 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 可交换债券与可转换债券的不同之处体现在：发债主体和偿债主体不同；适用的法规不同； 发行目的不同； 所换股份的来源不同

14、；股权稀释效应不同；交割方式不同； 条款设置不同。【知识模块】 金融债券与公司债券15 【正确答案】 C,D【试题解析】 A 项，在我国发行可交换债券的适用法规是 公司债券发行试点办法，可转换债券的适用法规是上市公司证券发行管理办法；B 项，可交换债券的发行目的包括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目，可转换债券和其他债券的发债目的一般是将募集资金用于投资项目。【知识模块】 金融债券与公司债券16 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 在债券发行方式上，符合国际惯例的路演询价方式被引入企业债券一级市场。【知识模块】 金融债券与公司债券17 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 金融债券与公司债券18 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 企业发行债务融资工具，应在中国银行问交易商协会注册。【知识模块】 金融债券与公司债券19 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 金融债券与公司债券20 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 金融债券与公司债券