[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷5及答案与解析.doc

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1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 5 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年内不得转让。（A）半（B） 1（C） 1.5（D）32 根据公司法律制度的规定，下列有关有限责任公司股东出资的表述中，正确的是( )。（A）经全体股东同意，股东可以用劳务出资（B）不按规定缴纳所认缴出资的股东，应对已足额出资的股东承担违约责任（C）股东在认缴出资并经法定验资机构验资后，不得抽回出资（D）股东向股东以外的人转让出资，须经全体股东 2/3

2、以上同意3 公司的公积金不得用于( )。（A）弥补公司亏损（B）扩大公司经营（C）转增公司资本（D）改善职工福利4 董事会会议应当有( )以上董事或委员出席方能举行。（A）1/2（B） 3/4（C） 2/3（D）1/45 某股份有限公司拟发行公司股票，如采取募集方式设立，发起人应当购买的比例至少为( )。（A）40%（B） 35%（C） 20%（D）10%6 公司因股东大会决议解散的，应当在解散事由出现之日( )日内成立清算组，开始清算。（A）10（B） 15（C） 20（D）307 公司清算时，公司财产的清算顺序正确的是( )。（A）支付清算费用职工工资社会保险费用 法定补偿金缴纳所欠税款按

3、股东所持有股份比例分配剩余财产（B）支付清算费用职工工资法定补偿金社会保险费用缴纳所欠税款按股东所持有股份比例分配剩余财产（C）缴纳所欠税款支付清算费用职工工资社会保险费用法定补偿金按股东所持有股份比例分配剩余财产（D）职工工资支付清算费用社会保险费用 法定补偿金缴纳所欠税款按股东所持有股份比例分配剩余财产8 破产清算组对( ) 负责并报告工作。（A）债权人（B）破产企业的主管部门（C）破产企业（D）人民法院9 在个别资本成本的计算中，不用考虑筹资费用影响的是( )。（A）长期借款成本（B）债券成本（C）保留盈余成本（D）普通股成本10 可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换为( )。

4、（A）优先股（B）普通股（C）收益较高的新发行债券（D）其他有价证券11 从公司理财的角度看，与长期借款筹资相比较，普通股筹资的优点是( )。（A）筹资弹性大（B）筹资成本小（C）筹资风险小（D）筹资速度快12 为证券的发行、上市或证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等文件的专业机构和人员，对其所出具报告负有责任的部分承担( )。（A）按份责任（B）连带责任（C）民事责任（D）刑事责任13 网上定价，竞价方式是指( )利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方” ，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。（A）证券交易所（B）委托商（C）主承销商（

5、D）发行人14 某公司拟增发普通股，每股发行价格 10 元，筹资费用率为 5%。预定第 1 年分派现金股利每股 1.5 元，以后每年股利增长 5%，其资本成本率为( )。（A）20.80%（B） 15%（C） 17.50%（D）13.60%15 判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则外，应坚持( ) 原则。（A）实事求是（B）合理（C）从严（D）公平16 被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项是( )。（A）后续事项（B）附注事项（C）期后事项（D）期间事项17 企业股份制改组时，应当根据公

6、司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围，其基本原则是( ) 。（A）进入股份有限公司的核心资产和负债必须进行评估（B）进入股份有限公司的固定资产和无形资产进行评估（C）进入股份有限公司的所有资产进行评估（D）进入股份有限公司的所有负债进行评估18 可转换证券包括可转换债券和可转换优先股等，它是在普通证券和普通优先股的基础上附加了以普通股为基础资产的( )。（A）看跌期权（B）看涨期权（C）平价期权（D）以上都不对19 国有资产折股时，不得低估作价并折股，折股比率不得低于( )。（A）45%（B） 55%（C） 65%（D）75%20 资产评估中运用( )评价资产价值时，应当根据资产清算时其资

7、产的可变现值评定重估价值。（A）现价市价法（B）清算价格法（C）重置成本法（D）收益现值法21 专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的( )提供重要依据。（A）可靠性（B）真实性（C）客观性（D）公正性22 专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截至前( )送至证监会。（A）15 个工作日（B） 10 个工作日（C） 1 个月（D）7 个工作日23 中国证监会派出机构的监管主要采取( )监管的形式，重点监管辅导机构履行勤勉尽责义务的情况。（A）登记备案（B）间接（C）直接（D）实质24 辅导对象如发生( )情况，可以不重新进行辅导。（A）辅导工作结束至保荐人推荐期间发生控股股东变更（

8、B）辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更（C）辅导工作结束后 3 年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的（D）辅导工作结束至保荐人推荐期间发生 1/3 以下董事、监事、高级管理人员变更25 保荐人应当自持续督导工作结束后( )内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。（A）10 个工作（B） 15 个工作日（C） 30 个工作（D）2 个月26 在 1 个自然年度内，保荐人指定的保荐代表人受到不受理或不再受理监管措施的次数超过( ) 次，中国证监会自确认之日起 3 个月内不受理其推荐，已受理的责令其撤销推荐。（A）1（B） 2（C） 3（D）427 投资者参与网上发行应当

9、按价格区间的( )进行申购。（A）上限（B）下限（C）平均值（D）以外的范围28 保荐人应在( ) 时向询价对象提供投资价值研究报告。（A）累计询价（B）询价（C）首次发行（D）公告招股说明书29 股票的发行采取溢价发行的，其发行价格由( )确定。（A）发行人（B）承销的证券公司（C）中国证监会（D）发行人与成效的证券公司协商30 发行人应在披露上市公告书( )日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。（A）3（B） 5（C） 7（D）1031 发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前( )名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。（A）3

10、（B） 5（C） 10（D）1532 发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作( )，提醒投资者给予特别关注。（A）重大风险提示（B）投资风险提示（C）重大事项提示（D）风险提示33 上市公司信息披露事务管理制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。（A）股东大会（B）监事会（C）总经理（D）董事会34 实际控制人应披露到( )为止。（A）最终的国有控股主体或自然人（B）最终的外资控股主体（C）最终的法人控股主体（D）最终的非国有控股主体35 公开募集证券说明书自最后签署之日起( )内有效。（A）15 日（B） 1 个月（C） 3 个月（D）6 个月36 对于分离交易的可转

11、换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近 1 期末公司净资产额的( ) 。（A）40%（B） 30%（C） 50%（D）20%37 发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用( )。表决投票时同意票数达到( ) 票为通过。（A）特别程序，5（B）特别程序，3（C）一般程序，5（D）一般程序，338 定价增发如有老股东配售，则应强调代码为( )。（A）“731”（B） “710”（C） “730”（D）“700”39 公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的政权服务机构出具，并有至少( )名有从业资格的人员签署。（A）1（B） 2（C

12、） 3（D）440 保荐人尽职调查的绝大部分工作都集中于( )。（A）上市前重大事项的调查（B）发审会前重大事项的调查（C）发审会后重大事项的调查（D）提交发行申请文件前的尽职调查41 如果上市公司申请发行新股，被注册会计师出具( )审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。（A）无法表示意见（B）保留意见（C）否定意见（D）带强调事项段的无保留意见42 发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币( )万元，有限责任公司的净资产不低于人民币( )万元。（A）3000；3000（B） 3000；9000（C） 6000；300

13、0（D）6000；600043 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，可转换公司债券的期限为( )年以上。（A）半（B） 1（C） 3（D）544 可转换公司债券的( )是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。（A）回售（B）赎回（C）发行（D）股份转换45 关于企业发行短期融资券的阐述错误的是( )。（A）短期融资券对银行间债券市场的机构投资人发行，只在银行间债券市场交易（B）短期融资券不对社会公众发行（C）待偿还短期融资券余额不超过企业净资产的 30%（D）近 3 年内进行过信用评级并有跟踪评级安排的上市公司可以豁免信用评级46 金融机构从事主承销业务，除具备一

14、般条件外，还应取得( )。（A）全国银行间同业拆借市场成员资格 1 年以上（B）全国银行间同业拆借市场成员资格两年以上（C）证券交易所会员资格 3 年以上（D）证券交易所会员资格 5 年以上47 以下属于外部信用增级的是( )。（A）备用信用证（B）超额抵押（C）现金抵押账户（D）资产支持证券分层结构48 内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为( )亿港元。（A）2（B） 4（C） 6（D）849 正式承销前的市场预测和承销协议签署具备( )。（A）暂时的商业和法律意义（B）正式的商业和法律意义（C）有限的商业和法律意义（D）无限的商业和法律意义50 上市公司所

15、属企业如果申请境外上市，那么最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表的( )。（A）30%（B） 50%（C） 70%（D）90%51 以协议收购方式进行上市公司收购的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到( )时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。（A）30%（B） 50%（C） 35%（D）55%52 外资投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的( )，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。（A）10%（

16、B） 15%（C） 30%（D）35%53 向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取( )方式。（A）网上定价（B）网上竞价（C）公开竞价（D）交易所竞价54 在要约收购中，收购人以现金进行支付的，应当在作出提示性公告的同时，将不少于收购总金额( ) 的履约保证金存放在证券登记结算机构指定的银行账户，并办理冻结手续。（A）10%（B） 15%（C） 20%（D）25%55 无条件回售是一种无特别原因而进行的回售，通常是固定回售时间，一般在可转换公司债券偿还期的后( )或一半进行。（A）1/3（B） 2/3（C） 1/4（D）3/456 长期借款筹资与长期债券筹资相比，其特点是( )。（A）

17、筹资弹性小（B）筹资弹性大（C）债务利息高（D）筹资费用大57 公司反收购战略中，( )不属于保持公司控制权策略。（A）限制董事资格（B）超级多数条款（C）管理层收购（D）每年部分改选董事会成员58 可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换成( )。（A）普通股（B）优先股（C）其他有价证券（D）收益高的新债券59 在要约收购上市公司方式下，收购人在依照规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据有关规定，收购要约的期限为( ) 。（A）不得少于 15 日，并且不得超过 60 天（B）不得少于 30 日，并且不得超过 60 天（C）不得少于 30 日，

18、并且不得超过 90 天（D）不得少于 15 日，并且不得超过 30 天60 下列有关资本成本的说法中，错误的是( )。（A）资本成本的本质是企业为筹集和使用资金而实际付出的代价（B）企业的加权平均资本成本不能由资本市场和企业经营者共同决定（C）资本成本的计算主要以年度的相对比率为计量单位（D）资本成本可以视为项目投资或使用资金的机会成本二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。61 关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有( )。（A）对保荐代表人资格的申请，自受

19、理之日起 10 个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定（B）对保荐代表人资格的申请，自受理之日起 20 个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定（C）申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起 2 个工作日内向中国证监会提交更新资料（D）申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起 5 个工作日内向中国证监会提交更新资料62 个人申请保荐代表人资格时，应当通过所任职的保荐机构向中国证监会提交的材料包括( ) 等。（A）证券业从业人员资格考试、保荐代表人胜任能力考试成绩合格的证明（B）最近 3 年内担任证券发行上市保荐业务管理办法规定的境内证券发行项目协办人的工作情况说明（C）保荐机构出具的

20、推荐函（D）保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字63 证券公司有下列( )行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 36 个月内不得参与证券承销。（A）承销未经核准的证券（B）在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一致（C）在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏（D）在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票64 股份有限公司发起人应当承担的义务有( )。（A）发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起两年内不得转让（B）公司不能成立时，对认股人

21、已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任（C）公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任（D）在公司设立过程中，因发起人的过失致使公司利益受到损害的，应对公司承担赔偿责任65 关于公司治理结构，下列说法正确的有( )。（A）在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设 1 名执行董事，不设董事会；可以设 12 名监事，不设监事会（B）在有限责任公司中，由于召开股东会比较方便，因此，立法上赋予股东会的权限较大（C）在股份有限公司中，无论公司的大小，均应设立股东大会、董事会、经理和监事会。由于股东人数没有上限，人数较多且分散，召开股东大会比较困难

22、，股东大会的议事程序也比较复杂（D）在股份有限公司中，公司规模较小的，可以不设立股东大会、董事会、经理和监事会66 某股份公司 A 公司拟由 B 企业、C 公司、D 公司、E 研究所和 F 企业共同发起设立，并发行股票及在证券交易所上市。A 公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，下列选项中，不得在 A 公司担任独立董事的有 ( )。（A）E 研究所的所长（B） A 公司总经理之子（C）参与 独立审计准则起草工作的某大学教授（D）财政部财产评估司的处长67 在我国，担任独立董事应当符合的基本条件有( )。（A）根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格（B）具有

23、 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性（C）原则上不超过 65 周岁（D）具有五年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验68 股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失。下列属于股份有限公司解散原因的有( ) 。（A）董事会决议解散（B）股东大会决议解散（C）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现（D）因公司合并或者分立需要解散的69 下列各项属于国有企业股份制改组过程中的清产核资内容的有( )。（A）账务清理和资产清查（B）价值重估（C）损益认定（D）资金核实70 拟发行上市公司关联方主要包括( )。（A）控股股东（B）发行人参与

24、的合营企业（C）发行人参与的联营企业（D）关键管理人员、核心技术人员71 关于占有单位无形资产重估价值的评定，下列说法正确的有( )。（A）外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力（B）自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力（C）自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本（D）自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力72 假设某企业进行负债和权益的融资，两者成本均不会随着结构的变化而变化，若想使企业的市场价值得以提高，根据净收入理论，不能采用的方法有( )。（A）增加债务融资比重（B）增加

25、权益融资比重（C）保持原有融资比重不变（D）总体减少融资量73 普通股筹资的优点包括( )。（A）没有固定的利息负担（B）对保证公司的最低的资金需求有重要意义（C）可为债权人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本（D）由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看跌期权74 募集资金专户存储三方监管协议的主体是上市公司和( )。（A）保荐人（B）保荐服务机构（C）证券交易所（D）存放募集资金的商业银行75 关于保荐业务工作底稿，下列说法正确的有( )。（A）工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据（B）工作底稿应当真实、准

26、确、完整地反映保荐机构尽职推荐发行人证券发行上市、持续督导发行人履行相关义务所开展的主要工作（C）工作底稿的保留范围应当以证券发行上市保荐业务工作底稿指引的规定为依据（D）保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上市保荐书、发表专项保荐意见以及验证招股说明书，应当以工作底稿为基础76 在公司向中国证监会提交的申请出具监管意见书的资料中，关于公司财务指标及风险控制指标情况应当包括( )。（A）公司近 3 年的财务情况（B）公司最近 18 个月净资本等风险控制指标与中国证监会规定标准的比较情况（C）会计师事务所对公司近 3 年财务报告、净资本计算表、风险资本准备计算表、风险控制指标监管报表的审计

27、意见（D）公司近 3 年经纪、自营、承销、资产管理(定向、集合、专项分别说明)等各项业务收入情况77 关于盈利预测审核报告预测期间的确定原则，下列说法正确的有( )。（A）如果预测是在发行人会计年度的前 6 个月做出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限（B）如果预测是在发行人会计年度的前 3 个月做出的，则为预测时起至下一会计年度结束时止的期限（C）如果预测是在发行人会计年度的后 6 个月做出的，则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限（D）如果预测是在发行人会计年度的后 3 个月做出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限78 保荐人应当在内核程序结束后作出是否推荐发行的决定

28、。决定推荐发行的，应出具发行保荐书。发行保荐书的内容必须包括( )。（A）保荐人内部审核程序简介及内核意见（B）明确的推荐意见及其理由（C）发行人是否符合发行上市条件及其他规定的说明（D）主承销商的公司情况简介79 发审委委员有下列( )情形之一的，中国证监会应当予以解聘。（A）违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的（B）未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的（C） 1 次以上无故不出席发审委会议的（D）本人提出辞职申请的80 在市盈率的计算过程中，确定每股净利润的方法主要有( )。（A）全面摊薄法（B）估值法（C）现金流量贴现法（D）加权平均法81 下列关于相对估值法的表述正确的有( )

29、。（A）相对估值法简单易用，可以迅速获得被评估资产的价值（B）相对估值法估值能避免偏见的产生（C）相对估值法通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提（D）相对估值法容易将市场对“可比公司” 的错误定价(高估或低估)引入对目标股票的估值中82 发行人及主承销商在获得股票代码后，应当刊登( )等材料。（A）招股意向书（B）发行安排（C）招股说明书（D）初步询价公告83 下列关于承销准备的论述正确的有( )。（A）承销商实施证券承销前，应当向中国证监会报送发行与承销方案（B）承销团由两家以上承销商组成，可以设副主承销商，协助主承销商组织承销活动（C）主承销商应当设立专门的部门或者机构，协调公司

30、投资银行、研究、销售等部门完成工作（D）承销商在承销过程中，不得以提供透支、回扣或者中国证监会认定的其他不正当手段诱使他人申购股票84 上市保荐书应当包括的内容有( )。（A）发行股票、可转换公司债券的公司概况（B）保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明（C）保荐人和相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通信方式（D）交易所要求的其他内容85 首次公开发行股票并在创业板上市的发行人应当在招股说明书显要位置作提示，其提示内容包括( ) 。（A）本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险（B）创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风

31、险（C）该股票经风险评估机构确认为风险适中（D）投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定86 首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中包括( )。（A）法定代表人（B）标明计量基础和口径的市盈率（C）标明计量基础和口径的市净率（D）每股发行价87 关于募股资金的运用，发行人应披露( )。（A）预计募集资金数额（B）按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度（C）按投资项目的先后顺序，列表披露项目履行的审批、核准或备案情况（D）若所筹资金不能满足项目资金需求，则不必说明其资金利用情况88 发行人最近 1 期末持有金额

32、较大的( )等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。（A）交易性金融资产（B）短期国债（C）借与他人款项（D）委托理财89 上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。（A）董事会秘书（B）经营范围（C）所属行业（D）主营业务90 除金融类企业外，向不特定对象公开募集股份，募集资金使用项目不得用于( )。（A）委托理财（B）借予他人（C）持有金额较大的交易性金融资产（D）持有可供出售的金融资产91 保荐人(主承销商) 的尽职调查必须达到的目的有( )。（A）充分了解发行人的经营情况（B）充分了解发行

33、人面临的风险和问题（C）有充分理由确信发行人符合证券法等法律、法规及中国证监会规定的发行条件（D）了解发行人的财务状况92 关于定价增发操作流程的注意事项，下列说法正确的有( )。（A）刊登的招股意向书、网下发行公告中应注明本次增发具体日程安排表（B）定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“700” ，配售简称为“配售”（C）新股东增发代码为“710”，增发简称为“增发”（D）老股东配售应明确股权登记日，未配售的股份对新股东发行93 当采取网下、网上同时定价发行方式时，关于需要披露的文件情况，下列说法正确的有( ) 。（A）T-2 日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报（B）

34、T-1 日，刊登公开增发提示性公告（C） T+3 日，刊登网下发行结果公告（D）T+5 日，刊登网上发行中签结果公告( 如有)94 上市公司历次募集资金的运用应重点披露( )。（A）发行人应披露最近 3 年内募集资金运用的基本情况（B）发行人应披露最近 5 年内募集资金运用的基本情况（C）发行人应列表披露前次募集资金的实际使用情况（D）若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明95 发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合( )规定。（A）最近 3 个会计年度连续盈利（B）最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 2 年的利息（C）高级管理人员和核

35、心技术人员稳定，最近 12 个月内未发生重大不利变化（D）最近 24 个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形96 上市公司发行分离交易的可转换公司债券，股东大会作出的决定包括( )。（A）本次发行的种类和数量（B）发行方式、发行对象及向原股东配售的安排（C）定价方式或定价区间（D）筹集资金的用途97 目前国内可转换公司债券发行所采取的主要类型有( )。（A）全部网上定价发行（B）网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合（C）部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行（D）向二级市场投资者按市值配售98 发行可转换公司债券的上市公司出现( )情形之一时

36、，应当及时向交易所报告并披露。（A）因发行新股、送股及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格的，或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的（B）作出发行新公司债券的决定（C）公司财务或信用状况发生变化，但不影响如期偿还债券本息的（D）提供担保的，担保人或担保物发生重大变化99 申请发行可交换公司债券应当满足的条件有( )。（A）申请人应当是符合公司法、证券法 规定的所有公司（B）公司组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷（C）公司最近 1 期末的净资产额不少于人民币 3 亿元（D）公司最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息100 记账式国债通过银行间债券市场向具备规定资格的( )等发行。（A）商业银行（B）企业法人（C）证券公司