[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）历年真题试卷汇编5及答案与解析.doc

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1、证券从业资格（证券发行与承销）历年真题试卷汇编 5 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 我国发行企业债券开始于( )年。（A）1983 （B） 1987（C） 1993 （D）19962 依照公司法规定，有限责任公司最多有( )个股东共同出资设立。（A）40 （B） 50（C） 60 （D）803 在申请名称预先核准时，预先核准的公司名称保留期为( )个月。（A）12 （B） 9（C） 6 （D）34 ( )不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。（A）法定资本

2、制 （B）授权资本制（C）折中资本制 （D）以上都不是5 公司经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交 ( )（A）人民法院 （B）人民检察院（C）股东大会 （D）会计师事务所6 下列不属于资产评估附件内容的是 ( )（A）评估方法说明和计算过程（B）评估人员签章（C）评估机构和评估人员资格证明文件的复印件（D）与评估基准日有关的会计报表7 发审委会议表决采取( )投票方式。（A）不记名 （B）记名（C）以上都（D）以上都不是8 发审委委员每届任期( )年。（A）4 （B） 3（C） 2 （D）19 以下说法中错误的是 ( )（A）首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者 (以下简

3、称“ 询价对象”)询价的方式确定股票发行价格（B）发行人、主承销商和询价对象应以规定的形式公开披露投资价值研究报告的内容（C）询价对象可以自主决定是否参与初步询价，询价对象申请参与初步询价的，主承销商无正当理由不得拒绝（D）主承销商的证券自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行10 有“全额预缴款、比例配售、余款即退” 方式和 “全额预缴款、比例配售、余款转存”两种方式的股票网下发行方式是 ( )（A）全额预缴款方式 （B）储蓄存款挂钩方式（C）上网竞价 （D）市值配售11 关于募股资金运用的披露要求中，错误的是 ( )（A）应披露预计募集资金数额（B）按投资项目的轻重缓急顺序，

4、列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况（C）若所筹资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情况（D）以上说法均不正确12 上市公告书要求引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，下列不属于可以使用的单位的是 ( )（A）元 （B）百元 （C）千元 （D）万元13 提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人(主承销商) 的尽职调查责任并未终止，继续认真履行尽职调查义务，应遵循的原则是 ( )（A）公开透明、勤勉尽责 （B）勤勉尽责、诚实信用（C）勤勉尽责、公开公正 （D）诚实信用、公开透明1

5、4 下列关于中国证监会核准发行的情况中，不正确的是 ( )（A）依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请予以核准的，中国证监会出具核准公开发行的文件；不予核准的，中国证监会出具书面意见，说明不予核准的理由（B）证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起 6 个月后，可再次提出证券发行申请 （C）中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为 3 个月，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间计算在内（D）自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在 6 个月内发行证券；超过 6 个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行15 ( )日，刊登配股发

6、行结果公告，股票恢复正常交易。如发行成功，当日为除权基准日；如发行失败，当日为申购资金退款日。（A）T 1 （B） T3（C） T5 （D）T 716 下列关于可转换公司债券价值的选项中，正确的是 ( )（A）可转换公司债券价值纯粹债券价值投资人美式买权价值投资人美式卖权价值发行人美式买权价值 （B）可转换公司债券价值纯粹债券价值投资人美式买权价值投资人美式卖权价值发行人关式买权价值（C）可转换公司债券价值纯粹债券价值投资人美式买权价值投资人美式卖权价值发行人美式买权价值（D）可转换公司债券价值纯粹债券价值投资人美式买权价值投资人美式卖权价值发行人美式买权价值17 在报送申请文件前，保荐人(主

7、承销商)应参照股票发行的有关规定，在尽职调查的基础上出具发行保荐书。发行保荐书应当按照( )的要求编制。（A）关于实施(证券发行上芾保荐制度暂行办法有关事项的通知（B） 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 10 号上市公司公开发行证券申请文件（C） 上市公司证券发行管理办法（D）证券法 18 由于凭证式国债采用( )的交易方式，因此，在收款凭证中除了注明投资者身份外，还须注明购买日期、期限、发行利率等内容。（A）购买后需至少持有 1 个月、利率按实际持有天数分档计付（B） “随买随卖” 、利率按实际持有天数分档计付（C）购买后需至少持有 2 个月、利率按实际持有天数分档计付 （D）购买

8、后需至少持有 1 个月19 在证券公司债券的上市与交易的相关规定中，上市债券到期前( )天终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。（A）15 （B） 20（C） 30 （D）4520 在境内上市外资股的发行准备中，下列关于法律顾问的主要职责的说法中，不正确的是 ( )（A）向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法律咨询（B）协助企业完成股份制改组，起草与发行有关的重大合同（C）调查、收集企业的各方面资料（D）对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集21 根据香港联交所的有关规定，当内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在相同的管理层人员的管理下有连续 3 年的营业记录且以

9、往 3 年盈利合计 5 000万港元时，市值应不低于( )亿港元。（A）1 （B） 15（C） 2 （D）2.522 证券公司、保险公司和信托投资公司可以在( )上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。（A）证券交易所债券市场 （B）全国银行间债券市场（C）证券交易所股票市场 （D）全国银行间股票市场23 某证券公司的经营范围包括证券自营证券资产管理、证券资产管理，则其净资本不得低于人民币( ) 元。（A）2 000 万 （B） 5 000 万 （C） 1 亿 （D）2 亿24 经国务院批准改制的企业、土地资产处置方案应报( )审批。（A）国土资源部 （B）土地

10、所在省级土地行政主管部门（C）国家发改委 （D）建设部25 股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的( )日前置备于本公司，供股东查阅。（A）10 （B） 15 （C） 20 （D）3026 关于有限责任公司和股份有限公司，下列说法中，不正确的是 ( )（A）有限责任公司依法变更为股份有限公司的，原有限责任公司的债权、债务由变更后的股份有限公司承继（B）有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合公司法规定的股份有限公司的条件，并依照公司法有关设立股份有限公司的程序办理（C）原有限责任公司的股东作为拟设立的股份有限公司的发起人，将其净资产按1：1 的比例投入到拟设立的股份有限公司（D）有

11、限责任公司具有资合、开放性及设立程序简单的特点，股份有限公司具有人合兼资合、封闭及设立程序相对复杂的特点27 董事报酬的数额和方式由( )提出方案，报请( )决定。（A）独立董事，董事会 （B）独立董事，股东大会（C）董事会，股东大会 （D）监事会，股东大会28 不属于上市公司经理职权的是 ( )（A）决定对股东的分红方式及分红金额 （B）拟订公司的基本管理制度（C）提议召开董事会临时会议 （D）制定公司的具体规章29 下列各项中，不属于董事忠实义务的是 ( )（A）不收受贿路或其他非法收入 （B）不擅自泄露公司秘密（C）不得同公司订立合同或进行交易 （D）不擅自处理公司财产30 破产财产按(

12、 ) 顺序清偿。公司破产财产不能满足同一顺序债权的清偿要求的，按比例分配。公司清偿完毕后仍有剩余的，由公司按照股东持有的股份比例分配。（A）公司所欠税款公司所欠职工工资和劳动保险费用 公司债务（B）公司所欠职工工资和劳动保险费用公司债务公司所欠税款（C）公司债务公司所欠职工工资和劳动保险费用公司所欠税款（D）公司所欠职工工资和劳动保险费用公司所欠税款 公司债务31 公司因依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销而解散的，应当在解散事由出现之日起( ) 日内成立清算组，开始清算。（A）10 （B） 15（C） 30 （D）732 中国境内上市公司应聘任适当的人员担任独立董事，其中至少包括( )名会

13、计专业人士(会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士)（A）1 （B） 2（C） 5 （D）根据实际情况而定33 经国务院批准实施的重大经济事项涉及的资产评估项目，由( )负责核准。（A）财政部 （B）国务院（C）集团公司 （D）有关部门34 对确认的资产评估结果有异议的，可以在接到通知书后( )日内，向上一级国有资产管理部门申请复议。（A）5 （B） 10（C） 15 （D）20 35 辅导工作结束后( ) 年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的，需要重新辅导。（A）2 （B） 3（C） 5 （D）436 为贯彻落实证券法的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的尽职调查

14、工作，中国证监会于 2006 年 5 月发布实施了 ( )（A）保荐人尽职调查工作准则 （B） 保荐人尽职调查工作守则（C） 保荐代表人工作守则 （D）保荐人法37 依法审核上市公司新股发行申请，证监会根据其审核的意见依法作出核准或不予核准的决定的是( )（A）股票发行审核委员会 （B）证监会（C）证券管理委员会 （D）证券交易所 38 发行人出现有关( ) 情形的，中国证监会自确认之日起 3 个月内不再受理报检机构的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除。（A）证券上市当年累计 50以上募集资金的用途与承诺不符（B）证券上市当年即亏损（C）证券上市当年主营业务利润比上年下滑 50以上 （D）首次

15、公开发行股票之日起 12 个月内累计 50以上资产或者主营业务发生重组39 上市公司有关( ) 情形的，中国证监会不予核准其发行申请。（A）最近 5 年内有重大违法违规行为（B）公司在最近 5 年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏（C）招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏（D）存在与股东及股东的附属公司或者个人债务进行交易的行为40 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。（A）2 （B） 3（C） 4 （D）541 有下列哪个情形的证券经营机构不能登记为保荐人 ( )（A）保荐代表人为

16、3 人（B）最近 36 个月内因违法、违规被中国证监会除名（C）公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行（D）证监会核准的比照类证券公司42 按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为 ( )（A）内部融资与外部融资 （B）直接融资与间接融资（C）股权融资与债务融资 （D）短期融资与长期融资43 2007 年，某股份有限公司发行股票 4 000 万股，缴款结束日为 10 月 30 日，2007 年预计税后净利润为 6 400 万元，公司发行新股前的总股本为 12 000 万股，用全面摊薄法计算的每股净收益为( )元。（A）050 （B） 045（C） 04

17、0 （D）03044 在超额配售选择权行使期内，如果发行人股票的市场交易价格( )发行价格，主承销商用超额发售股票获得韵资金，按不高于发行价的价格，从集中竞价交易市场购买发行人的股票，分配给提出认购申请的投资者。（A）高于 （B）低于（C）等于 （D）高于或等于45 尽职调查指承销商在股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的( )进行核查、验证等专业调查。（A）公正性、公允性、完整性 （B）公正性、准确性、完整性（C）真实性、完整性、准确性 （D）公允性、准确性、真实性46 深圳证券交易所所规定的申购单位为 ( )（A）500 （B） 1 000 （C

18、） 2 000 （D）3 00047 企业债券的发行，应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年年末净资产的 ( )（A）12 （B） 13（C） 14 （D）1548 发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作( )，提醒投资者给予特别关注。（A）“重大风险提示 ” （B） “投资风险提示”（C） “风险提示” （D）“重大事项提示 ”49 如果发行人披露盈利预测报告，在盈利预测报告中应载明：“本公司盈利预测报告的编制遵循了( ) 原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。”（A）谨慎性 （B）公开性（C）重要

19、性 （D）公平性50 招股说明书全文文本书脊应标明( )字样。（A）公司首次公开发行股票说明书 （B）首次公开发行股票招股说明书（C） 公司首次公开发行股票招股说明书 （D）公司公开发行股票招股说明书51 对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近( )年及 1 期关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因以及上述关联交易是否仍将持续进行等。（A）1 （B） 2（C） 3 （D）452 股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持

20、表决权的( )以上通过。（A）13 （B） 12 （C） 23 （D）全票53 股票承销前的尽职调查主要由( )承担。（A）会计师事务所 （B）证券监督机构 （C）证券交易所 （D）主承销商54 中国证监会收到申请文件后，在( )个工作日内作出是否受理的决定。（A）3 （B） 5（C） 10 （D）1555 证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务、财务顾问主办人不少于( )人。（A）5 （B） 7（C） 10 （D）1556 拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后( ) 个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补

21、充披露，保荐人及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。（A）1 （B） 2（C） 3 （D）457 资信评级机构每年至少应公告( )次跟踪评级报告。（A）1 （B） 2（C） 3 （D）458 公开发行的可转换公司债券，如果存在( )的情况，应当召开债券持有人会议。（A）公司持有金额较大的交易性金融资产 （B）保证人或者担保物发生重大变化（C）净资产收益率平均低于 6 （D）被注册会计师出具保留意见的审计报告59 股票价格越高，可转换公司债券的转换价值 ( )（A）越低 （B）越高（C）不能确定 （D）先高后低60 上市公司证券发行管理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司的财务状况

22、应当良好，最近 ( )年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。（A）1 （B） 2 （C） 3 （D）461 ( )是一种无纸化国债，主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、信托投资公司等机构以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行。（A）记账式国债 （B）凭证式国债（C）储蓄国债 （D）零息国债62 公司最稳妥、最有保障的资金来源是 ( )（A）公司内部自有资金 （B）银行贷款筹资（C）股票筹资 （D）债券筹资63 财政部一般委

23、托( ) 分配承销数额。（A）中国证监会 （B）中国人民银行（C）投资银行 （D）证券交易所64 债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由( )有从业资格的人员签署。（A）1 名 （B）至少 2 名（C） 8 名以上 （D）5 名以上65 企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。（A）2 （B） 3（C） 5 （D）766 信托投资公司担任特定目的的信托受托机构，应根据国家有关规定

24、完成重新登记( )年以上。（A）1 （B） 2（C） 3 （D）467 受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的( )前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。（A）6 月 1 日 （B） 6 月 30 日（C） 7 月 1 日 （D）7 月 31 日68 根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定第八条的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人持有的股本总额不少于公司拟发行股本总额的 ( )（A）20 （B） 25（C） 30 （D）3569 根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定第九条的规定，已设立的股份有限公司增加资本

25、，申请发行境内上市外资股时，其公司总资产总值不低于( )亿元人民币。（A）1 （B） 15（C） 2 （D）2.570 上市公司在股东大会作出有关购买、出售、置换资产决议( )后，仍未完成有关产权过户交易手续的，应当立即将实施情况报告证券交易所并公告。（A）30 日 （B） 60 日 （C） 90 日 （D）6 个月二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。71 关于股份发行的说法中，正确的是 ( )（A）发行实行公平、公正原则（B）同股同权（C）同次发行的同种类股票每股应根据发行条件设

26、定不同价格（D）可记名，也可不记名72 公司( ) 情况下可收购本公司股份。（A）在减少公司注册资本 （B）与持有本公司股份的其他公司合并 （C）将股份奖励给本公司职工（D）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持有异议的，要求公司收购其股份的73 以下情形的自然人，不得担任股份有限公司董事的是 ( )（A）无民事行为能力 （B）因贪污被判处刑罚，执行期满未逾 3 年（C）因犯罪被剥夺政治权利执行期满未逾 3 年 （D）限制民事行为能力74 下列关于资本公积金的说法中，正确的是 ( )（A）股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得价款应当列入公司的资本公积金（B）公司的公积金用于

27、弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本（C）资本公积金不得用于弥补公司的亏损（D）法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的 3075 发起人以与经营性业务有关的资产出资，应同时投入与该经营性业务密切关联的 ( )（A）固定资产 （B）在建工程（C）特许经营权 （D）专利技术76 下列各项中，属于总体审计计划的是 ( )（A）审计目标 （B）被审计单位的基本情况（C）审计小组组成及人员分工 （D）审计策略77 审计意见的类型有 ( )（A）无保留意见 （B）保留意见（C）否定意见 （D）拒绝表示意见78 属于发行人的资产完整的是 ( )（A）生产型企业应

28、当具备与生产经营有关的生产系统（B）具有独立的原料采购和产品销售系统（C）非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产（D）具有规范的财务会计制度79 发审委会议表决票分为 ( )（A）弃权 （B）反对票（C）同意票 （D）不记名票80 证券公司成为询价对象应当符合的条件有 ( )（A）成立 2 年以上，注册资本不低于 3 亿元，最近 12 个月有活跃的证券市场投资记录（B）依法可以进行股票投资（C）信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员（D）具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定81 在超额配售选择权行使完成后的 3 个工作日内，主承销商

29、应当在中国证监会指定报刊披露以下有关超额配售选择权的行使情况是 ( )（A）因行使超额配售选择权而发行的新股数（B）从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额 （C）发行人本次发行股份总量（D）发行人本次筹资总金额 82 下列说法中，错误的是 ( )（A）股票的上市须符合公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 15以上（B）保荐人更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在 5 个交易日内向交易所报告（C）持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人无需继续完成 （D）承销商可以通过大宗交易的方式卖出剩余证券，更加快速83 上市公司及时重新聘请保荐机构进行持续督导后，

30、关于持续督导时间说法中，正确的是 ( )（A）直至相关违规行为已经得到纠正 （B）不少于相关情形发生当年剩余时间及其后一个会计年度（C）直至重大风险已经消除 （D）一定情形下深圳证券交易所鼓励上市公司顺延现有持续督导期84 保荐人(主承销商) 应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。” 声明应由( )签名。（A）法定代表人 （B）保荐代表人（C）项目主办人 （D）主承销商85 上市公司公开发行证券申请文件目录中属于第五章即关于本次

31、证券发行募集资金运用的文件的是 ( )（A）募集资金投资项目的审批、核准或备案文件（B）发行人拟收购资产(包括权益)有关的财务报告、审计报告、资产评估报告（C）发行人拟收购资产(包括权益)的合同或其草案 （D）会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告86 上市公司申请增发新股的可流通股份上市，下列属于应向上海证券交易所提交的申请文件的是 ( )（A）上市报告书(申请书) （B）申请上市的董事会和股东大会决议（C）保荐协议和保荐人出具的上市保荐书 （D）登记公司对新增股份登记托管的书面确认文件87 由于凭证式国债采用“随买随卖” 、利率按实际持有天数分档计付的交易方式，因此，在收款凭证中应

32、注明的内容有 ( )（A）投资者身份 （B）购买日期（C）期限 （D）发行利率 88 下列关于境内上市外资股的发行准备中法律顾问的主要职责的说法中，正确的是 ( )（A）在企业的协助下，对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集（B）法律顾问的主要职责是：向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法律咨询，协助企业完成股份制改组，起草与发行有关的重大合同；调查、收集企业的各方面资料 （C）主承销商的法律顾问须协助其编制招股说明书(或信息备忘录)，并准备有关的附录文件；出具外资股发行法律意见书，并根据承销和发行的需要出具单项法律意见书（D）对公司的盈利预测进行审核89 关于股份有

33、限公司的设立原则、方式、条件和程序，下列说法中，正确的是 ( )（A）股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，实行准则设立原则（B）股份有限公司注册资本(在公司登记机关登记的实收股本总额)的最低限额为人民币 500 万元（C）发起人应当在 30 日内主持召开创立大会，创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行 （D）设立股份有限公司，应当有 2 人以上 200 人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所90 公司在设立后，应及时登记并予以公告，具体做法包括 ( )（A）设立股份有限公司，应当由董事会向公司登记机关申请设立登记（B）以募集方式设立股份有限公司

34、的，应当于创立大会结束后 30 日内向公司登记机关申请设立登记（C）公司申请登记的经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目的，应当在申请登记前报经国家有关部门批准，并向公司登记机关提交有关批准文件（D）根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为设区的市 (地区)工商行政管理局以上的工商行政管理部门。设立股份有限公司的同时设立分公司的，应当就设立分公司向公司登记机关申请登记，领取营业执照。公司成立后，应当进行公告 91 上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括( )事项。（A）本次重大资产重组方式、交易标的和交易对象（B）交易价格或价格区间（C）定

35、价方式或定价依据（D）决议的失效期92 关于资本，下列说法中，正确的是 ( )（A）股份有限公司的注册资本是指公司登记机关登记的资本总额（B）资本由股东认购或公司募足的股款构成（C）资本的基本构成单位是股份（D）资本即为股本93 股份有限公司股东的义务主要有 ( )（A）遵守法律、行政法规和公司章程（B）除法律、法规规定的情形外，不得退股（C）公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担赔偿责任（D）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金94 下列各项中，属于董事职权的是 ( )（A）提议召开董事会 （B）出席董事会，并行使表决权（C）报酬请求

36、权 （D）签字权 95 监事会成员由( ) 组成，具体比例由公司章程规定。（A）股东代表 （B）适当比例的公司职工代表（C）工会代表 （D）董事96 关于会计账簿的设置，下列说法中，正确的是 ( )（A）公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料（B）公司向聘用的会计师事务所提供会计资料时不得拒绝、隐匿、谎报（C）公司可以至多设立两个会计账簿（D）公司资产可以董事长的名义开立账户存储97 中国证监会对证券公司的承销业务进行自查，内容包括 ( )（A）承销业务基本情况 （B）合规性自查（C）内部管理措施 （D）对发行人的检查98 下列各项中，属于关联交易的有 ( )（A）赊销商品 （B）买卖有形或无形资产（C）兼并或合并法人 （D）出让与受让股权99 审计计划由( ) 组成。（A）单项审计计划