管理部与各部门有关明细帐分记办法细则.doc

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1、管理部与各部门有关明细帐分记办法细则（一）为避免同类工作重复，及时有效控制，节省人力起见特订此办法。（二）各部门原已有立帐或类似统计表的记载较具功能及时效者，统由各部门自行控制设帐，管理部不再另设进细帐，而以总帐统驭。（三）上述明细帐暂以应收帐款（营建部门含预收定金）周转金等项试行，俟实行后，再行 检讨或增减。（四）各部明细帐至少每月与管理部核对一次，如有不符合部门当会同管理部追查原因并更正。（五）有关的帐册原则上一律使用统一格式，由管理部提供，仅划分工程部门与营业部门，但在不增加人力、物力及从业人员的困扰，亦可就原有而习惯的帐册代用， （如工程部门的营业登记簿即可代替应收帐款明细帐） 。（六

2、）每届月底各部门应提供管理部，应收帐款及周转金余额明细表以资核对及备查。（七）应收帐款（营业部门含预收定金）除必须写明统一发票号码外，如超过三个月、半年、一年以上者其明细分别以、*、红色符号表示。（八）周转金明细表除写明经手人支款性质外，尚需写明何时还款或冲转日期（如无把握亦必需预估）管理部负责催办，周转金之的用，应尽量避免或减少，否则徒增利息负提， （例如某部支用10 万元按月息 1.5%计算一年即需负担 18000 元的利息）但长期性的周转金如工地及各部门的备用金除外。（九）有关客户查询或对帐由各部门各自处理，但遇官方或会计师查帐时，管理部当会同部门经办人员就有关资料备询并提示。（十）本办法细则如有未尽事宜得随时呈请修正。（十一）本办法经经理级会议通过并呈总经理核准后实施，修改时亦同。