证券发行与承销-77及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-77 及答案解析(总分：112.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.企业短期融资券待偿还余额不得超过企业( )的( )。A净资产；60% B总资产；60%C净资产；40% D总资产；40%（分数：0.50）A.B.C.D.2.( )向交易所提供询价对象及配售对象的相关数据。A主承销商 B证券业协会 C登记结算公司 D结算银行（分数：0.50）A.B.C.D.3.根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为( )。A国家法人股 B国有股C国有法人股 D国家股（分数：0.50）A.B.C.D.4.新股发行议案

2、经董事会表决通过后，上市公司应当在( )内报告证券交易所。A2 日 B2 个工作日 C5 日 D5 个工作日（分数：0.50）A.B.C.D.5.律师在( )中应对任何与本次发行有关的法律问题明确发表结论性意见。A律师工作报告 B律师工作底稿 C推荐函 D法律意见书（分数：0.50）A.B.C.D.6.发行人应披露的股本情况主要包括前( )名股东和前( )名自然人股东及其在发行人处担任的职务。A10；10 B10；15 C15；10 D-15；15（分数：0.50）A.B.C.D.7.由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项( )。A平价期权 B看涨期权C看跌期权 D以上都不对

3、（分数：0.50）A.B.C.D.8.中国证监会于( )发布了公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28号。A2009 年 7月 1日 B2009 年 7月 10日C2009 年 7月 15日 D2009 年 7月 20日（分数：0.50）A.B.C.D.9.( )为国家股股东。ASS BSLS CSAS DSLSS（分数：0.50）A.B.C.D.10.执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险属于审计的( )。A回顾阶段 B计划阶段 C实施阶段 D完成阶段（分数：0.50）A.B.C.D.11.股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的( )选举产生。A过半数 B2/3 以上

4、C3/4 以上 D全体一致（分数：0.50）A.B.C.D.12.在以下( )主板市场中，中小企业板块是其设立的一个运行独立、检察独立、代码独立、指数独立的板块。A上海证券交易所 B深圳证券交易所C深圳和上海证券交易所 D期货交易所（分数：0.50）A.B.C.D.13.股票的上网定价发行方式下，当有效申购总量大于该次股票发行量时，由证券交易所交易主机自动按每 1000股确定为一个申报号，连序排号，然后通过摇号抽签，每一中签号认购( )股。A10 B100 C1000 D10000（分数：0.50）A.B.C.D.14.股份有限公司向社会公开募集的，须经( )核准。A国务院 B国家体改委C省级

5、人民政府 D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.15.发行人按照规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前( )个工作日报( )备案。A3；财政部 B5；中国人民银行C3；中国证监会 D5；中国银监会（分数：0.50）A.B.C.D.16.关于可交换公司债券的赎回与回售，下列叙述不正确的是( )。A可交换公司债券一旦发售，股东就不得再行赎回B上市公司股东可以按事先约定的条件和价格赎回尚未换股的可交换公司债券C募集说明书可以约定回售条款D债券持有人可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东（分数：0.50）A.B.C.D.17.申请凭

6、证式国债承销团成员资格的申请人除具备基本条件外，还须具备的资本金条件为：注册资本不低于人民币( )亿元或者总资产在人民币 100亿元以上的存款类金融机构。A1 B3 C5 D7（分数：0.50）A.B.C.D.18.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起( )个月后，可再次提出证券发行申请。A5 B6 C7 D10（分数：0.50）A.B.C.D.19.证券法第 32条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币( )万元的，应当由承销团承销。A3000 B4000 C5000 D6000（分数：0.50）A.B.C.D.20.H股的发行方式是( )。A定向发行

7、 B国际配售C公开发行 D公开发行与国际配售相结合（分数：0.50）A.B.C.D.21.股票和可转换公司债券的上市保荐人的条件不包括( )。A经中国证监会注册登记并列入保荐人名单B具有沪、深证券交易所会员资格之一即可的证券经营机构C恢复上市保荐人还应当具有中国证券业协会证券公司从事代办股份转让主办券商业务资格管理方法(试行)中规定的从事代办股份转让主办券商业务资格D同时具有沪、深证券交易所会员资格的证券经营机构（分数：0.50）A.B.C.D.22.在会计工作中，通常将受益期不超过一年或一个营业周期的支出称作( )。A短期支出 B流动支出 C收益性支出 D资本性支出（分数：0.50）A.B.

8、C.D.23.资产支持证券承销机构应当具备的条件不包括( )。A注册资本不低于 5亿元人民币B具有较强的债券分销能力C具有合格的从事债券市场业务的专业人员D最近 2年内没有重大违法、违规行为（分数：0.50）A.B.C.D.24.对于申请在香港创业板上市的内地企业，经初步审核，中国证监会发行监管部自收到公司的申请文件之日起_个工作日内，就是否同意正式受理其申请函告公司；同意正式受理其申请的公司须向中国证监会提交所要求的文件，审核合规且其他相关部门没有反对意见的，中国证监会在_个工作日内予以批准；不批准的，说明理由。( )A30；10 B25；20 C20；10 D15；20（分数：0.50）A

9、.B.C.D.25.2009年 4月 13日，为进一步规范全国银行间债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，自( )起施行。A2009 年 5月 1日 B2009 年 5月 10日C2009 年 5月 15日 D2009 年 6月 1日（分数：0.50）A.B.C.D.26.每年财政部根据需求情况可以向社会养老基金和保险基金发行特种国债，一般采取 ( )发行。A公开招标 B承购包销 C行政分配 D有纸化（分数：0.50）A.B.C.D.27.发审委会议审核上市公司公开发行股票申请，适用( )。A特别程序 B特殊程序 C一般程序 D普通程序（分数：

10、0.50）A.B.C.D.28.市净率(P/B)，是指( )。A股票市场价格与每股净资产的比率 B股票市场价格与每股收益的比率C股票市场价格与每股利润的比率 D股票市场价格与每股资产的比率（分数：0.50）A.B.C.D.29.发行人( )，应说明其与公司未来发展战略的关系。A重大会计政策或会计估计将要进行变更的B存在重大担保、诉讼、其他或有事项的C未来资本性支出计划跨行业投资的D存在重大期后事项的（分数：0.50）A.B.C.D.30.公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近 1期期末经审计的净资产不低于人民币( )亿元的公司除外。A5 B10 C15 D20（分数：0.50）A.B.C.

11、D.31.根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用外资的事项由( )负责。A国务院国有资产监管管理委员会B商务部C财政部D中国人民银行（分数：0.50）A.B.C.D.32.根据有关规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司至少应具有的条件之一是( )。A公司净资产总值不低于 1.5亿元人民币B符合国家有关风险资产投资立项的规定C公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为D改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，最近 3年连续盈利（分数：0.50）A.B.C.D.33.发起人向社会公开募集股份的，须向( )报送公司

12、章程草案。A证券公司 B沪、深证券交易所C中国人民银行 D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.34.( )是股份有限公司发行股票时就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。A招股说明书 B股票发行公告C招股说明书摘要考试大论坛 D首次公开发行股票的申请报告（分数：0.50）A.B.C.D.35.在新股发行过程中，老股东转让所得资金须保存在专用账户，由( )进行监管。A证监会 B保荐机构 C证券业协会 D发行人（分数：0.50）A.B.C.D.36.权益在境外上市的境内公司应符合的条件不包括( )。A产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议B有

13、完整的业务体系和良好的持续经营能力C有健全的公司治理结构和内部管理制度D公司及其主要股东近 2年无重大违法违规记录（分数：0.50）A.B.C.D.37.记账式国债承销团成员原则上不超过( )家，其中甲类成员不超过 20家。A20 B40 C60 D80（分数：0.50）A.B.C.D.38.审计全过程的中间环节是( )有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A固有风险 B政策风险 C控制风险 D检查风险（分数：0.50）A.B.C.D.39.申请在香港创业板市场上市应委聘保荐人，保荐人的保荐期限至少应为上市财政年度的余下时间及其以后( )个财政年度。A1 B2 C3 D4（

14、分数：0.50）A.B.C.D.40.根据主承销商的书面委托，( )向符合条件的询价对象提供申购平台进行初步询价及累计投标询价。A证券公司 B证券代理人 C证券交易所 D证监会（分数：0.50）A.B.C.D.41.可转换债的发行人如果设定质押的，则质押财产的估值应( )担保金额，且估值应( )。A低于；经过有资格的评估机构评估 B低于；自行评估C不低于；经过有资格的评估机构评估 D不低于；自行评估（分数：0.50）A.B.C.D.42.中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个( )的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。A运行独立、管理独立、代码独立、指数独

15、立B运行独立、监察独立、系统独立、指数独立C运行独立、监察独立、代码独立、平台独立D运行独立、监察独立、代码独立、指数独立（分数：0.50）A.B.C.D.43.( )是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。A转换价值 B转股价格 C行权价格 D票面价值（分数：0.50）A.B.C.D.44.下列( )不是股份有限公司经理的职权。A制定公司的具体规章 B行使公司法定代表人的职权C拟订公司的基本管理制度 D拟订公司内部管理机构设置方案（分数：0.50）A.B.C.D.45.( )是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的

16、要约邀请性文件。A招股公告 B招股说明书 C招股意向书 D招股发行书（分数：0.50）A.B.C.D.46.( )是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。A重置成本法 B收益现值法C清算价格法 D现行市价法（分数：0.50）A.B.C.D.47.关于可转换公司债券的转股期限与其价值的关系，下列表述正确的是( )。A转股期限越长，可转换公司债券的价值越小B转股期限越长，可转换公司债券的价值越大C转股期限长，则可转换公司债券的价值难以确定D可转换公司债券的价值随转股期限的增加呈先高后低的变化趋势（分数：0.50）A.B

17、.C.D.48.( )是公司作为独立民事主体存在的基础。A公司法人财产的独立性 B公司建立董事会C公司经营权的独立性 D公司募足股份（分数：0.50）A.B.C.D.49.公司向交易所申请股票上市，必须由( )交易所认可的机构推荐。A一至两家 B两家 C两至三家 D三家以上（分数：0.50）A.B.C.D.50.定向发行的债券可以局协议方式转换，也可经过中国证监会批准采取其他的方式转让，最小转让单位不得少于面值( )万元。A20 B30 C40 D50（分数：0.50）A.B.C.D.51.( )属于资产评估报告正文的内容。A评估资产的汇总表B评估方法和计价标准C评估机构和评估人员资格证明文件

18、的复印件D评估资产的明细表（分数：0.50）A.B.C.D.52.公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起( )内注销；属于与持有本公司股份的其他公司合并情形的应当在( )内转让或者注销。A10 日 6 个月 B10 日 60 日 C5 日 6 个月 D5 日 60 日（分数：0.50）A.B.C.D.53.证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的，在( )发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券。A银行间债券市场 B交易所债券市场C货币市场 D资本市场（分数：0.50）A.B.C.D.54.在询价增发、比例配售过程中，发行人刊登招股意向书当日停牌_小时，刊登

19、询价区间公告当日停牌_小时，连续停牌日为_日。( )A1；1；TT+3 B1；2；TT+1 C1；1；TT+1 D2；1；TT+3（分数：0.50）A.B.C.D.55.企业申请境外上市时，净资产应不少于_亿元人民币；过去一年税后利润应不少于_万元人民币。( )A2；3000 B4；3000 C4；6000 D5；6000（分数：0.50）A.B.C.D.56.非职工代表董事由股东大会选举或更换，任期由公司章程规定，但每届任期不得超过( )年。A1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.57.股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的( )以上通过。A2/3

20、 B1/2 C3/5 D1/3（分数：0.50）A.B.C.D.58.破产宣告以后，由( )接管破产的股份有限公司。A债权人 B法院 C上级主管部门 D破产清算组（分数：0.50）A.B.C.D.59.发行人应披露近( )年关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.60.发行人申请首次在创业板公开发行股票，发行后其股本总额应不少于( )万元。A1000 B2000 C3000 D4000（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：60，分数：51.50)61.发行对象属于下列( )情形的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应

21、当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准，并且认购的股份日发行结束之日起 36个月内不得转让。（分数：1.00）A.上市公司的控股股东B.通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者C.上市公司实际控制人或其控制的关联人D.董事会拟引入的境内外战略投资者62.关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.最近 2年内未因重大违法违规行为受到行政处罚B.具有完善的公司治理和内部控制制度C.风险控制指标符合相关规定D.具有内部风险评估和控制系统63.在下列哪些事项或阶段中需要保荐人持续尽职调查责任的履行?( )（分数：0.50

22、）A.发审会前重大事项的调查B.提交发行申请文件前的尽职调查C.发审会后重大事项的调查D.招股说明书刊登前一工作日的核查验证事项E.上市前重大事项的调查64.关于资产支持证券的信息披露正确的有( )。（分数：0.50）A.资产支持证券应通过中国货币网和中国债券信息网及中国人民银行规定的其他方式披露B.资产支持机构的受托机构应在发行说明书中说明资产支持证券的清偿顺序和投资风险，并在显要位置提示投资者C.资产支持证券在续存期内，受托机构应在每期资产支持证券本息兑付日的 3个工作日内公布受托情况D.资产支持证券每年 4月 30日前公布经注册会计师审计的上年度受托机构报告65.H股的发行方式是( )。

23、（分数：1.00）A.国内配售B.国际配售C.上网竞价D.公开发行E.网上发行66.信息披露制度的要求是( )。（分数：1.00）A.事前问责B.依法披露C.加强披露D.事后追究67.现在我国的股份有限公司募集设立分为( )。（分数：1.00）A.向特定对象募集设立B.公共募集设立C.定向募集设立D.法人募集设立68.上市公司存在下列情形( )之一的，不得公开发行证券。（分数：0.50）A.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏B.上市公司及其控股股东或实际控制人最近 12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为C.现任董事涉嫌违法违规被中国证监会立案侦查D.严重损害投资者合法权

24、益和社会公共利益的其他情形69.关于报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况，发行人应披露( )。（分数：1.00）A.主要原材料和能源的价格变动趋势B.主要原材料和能源占成本的比重C.报告期内各期向前 3名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比D.如向单个供应商的采购比例超过总额的 30%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例70.下列( )情形可以算作为投资者拥有上市公司控制权。（分数：1.00）A.实际拥有上市公司持股 30%以上的股份B.实际支配的上市公司股份表决权超过 30%C.实际支配的股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任D.实际支配的股份表决权足以对公司股东

25、大会的决议产生重大影响71.重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司董事会应当对( )发表明确意见。（分数：1.00）A.评估机构的独立性B.评估假设前提的合理性C.评估方法与评估目的的相关性D.评估定价的公允性72.上市公司检查方式分为( )A.巡回检查B.专项核查C.定期检查D.不定期检查73.20世纪 30年代美国规定投资银行业与商业银行在业务上严格分离的法案有( )。（分数：1.00）A.证券法B.国民银行法C.格拉斯斯蒂格尔法D.金融服务现代化法案74.下列关于或有损失的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的将来可能会

26、发生，并由被审计单位承担的潜在损失B.这种由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定C.如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映D.如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映75.境内上市外资股的投资主体有( )。（分数：1.00）A.外国的自然人、法人和其他组织B.中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织C.定居在国外的中国公民D.拥有外汇的境内居民76.当一个公司的股东反对公司的筹资意见时，往往是由于公司采纳了( )（分数：0.50）A.未分配利润融资B.普通股融资C

27、.债券融资D.认股权证融资77.发行人名称冠有( )或字样的，应说明冠以此名的依据。（分数：1.00）A.“新技术”B.“技术”C.“高科技”D.“科技”78.H股的发行方式是( )。（分数：0.50）A.国际配售B.上网竞价C.国内配售D.公开发行79.股东权益包括( )。（分数：1.00）A.股本B.资本公积C.盈余公积D.未分配利润80.对并购重组委员会与委员的监督主要包括( )。（分数：1.00）A.问责制度B.违规处罚C.举报监督D.暂停审核81.国际推介的主要目的是( )。（分数：1.00）A.查明投资者需求情况，保证重点推荐B.使投资者了解发行人的情况，作出价格判断C.利用销售计

28、划，形成投资者之间的竞争，最大限度地提高价格评估D.为发行人与投资者保持关系打下基础82.证券交易所按照( )规定停止可转换公司债券的交易。（分数：0.50）A.可转换公司债券在赎回期间停止交易B.可转换公司债券自转换期结束之前的第 20个交易日起停止交易C.可转换公司债券应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的其他情况时停止交易D.公司有重大违法行为83.证券评级机构应当建立( )。（分数：1.00）A.评级委员会制度B.复评制度C.评级结果公布制度D.跟踪评级制度84.申请凭证式国债承销团资格的应将申请材料提交( )。（分数：1.00）A.中国银监会B.财政部C.中国证监会D.中

29、国人民银行85.在( )情况下，应当召开债券持有人会议。（分数：1.00）A.拟变更债券募集说明书的约定B.拟变更债券受托管理人C.公司不能按期支付本息D.公司减资、合并、分立、解散或者申请破产86.申请发行可交换公司债券时，应当按要求编制的申请文件有( )。（分数：0.50）A.保荐人出具的发行保荐书B.评级机构出具的债券资信评级报告C.发行人就预备用于交换的股票在证券登记结算机构设定担保的担保合同书D.相关责任人签署的募集说明书87.当企业以分立或者合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，无形资产产权的处置方式有( )。（分数：1.00）A.直接作为投资折股，产权归上市公司B.产

30、权归上市公司，但允许控股公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产C.无形资产产权由上市公司的控股公司掌握，上市公司可有偿或无偿使用D.由上市公司出资取得无形资产的产权88.下列属于流动资产的是( )（分数：1.00）A.现金B.产成品C.租赁权D.应付账款89.发起人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的资后。除( )情形外，不得抽回资本。（分数：0.50）A.未按期募足股份B.发起人未按期召开创立大会C.公司章程未经创立大会通过D.创立大会决议不设立公司90.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的 25%

31、，因( )等导致股份变动的除外。（分数：1.00）A.司法强制执行B.继承C.遗赠D.依法分割财产91.下列关于招股说明书摘要的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.招股说明书摘要应简要提供招股说明书的主要内容，但不得误导投资者B.招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文，不得出现与全文相矛盾之处C.招股说明书摘要应当依照有关法律、法规的规定，遵循特定的格式和必要的记载事项的要求编制D.招股说明书摘要的目的为向公众提供有关本次发行的简要情况，需简要介绍招股说明书全文各部分的主要内容92.对拟发行股票的合理估价方法有( )。（分数：1.00）A.相对估值法B.绝对估值法C.现金流量法D.

32、现金分红法93.重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司董事会应当对( )发表明确意见。（分数：1.00）A.评估机构的独立性B.评估假设前提的合理性C.评估方法与评估目的的相关性D.评估定价的公允性94.询价对象有下列( )情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。（分数：1.00）A.财务公司成立两年以上，注册资本不高于 3亿元，最近 12个月有活跃的证券市场投资记录B.最近 24个月内因违反相关监管要求被监管谈话 3次以上C.未按时提交年度总结报告D.证券公司经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务95.下列关于企业债的说法，正确的有( )。（分数：1

33、.00）A.企业债发行有规模限制，即发行人累计债券余额不得超过企业净资产的 40%B.企业债面值为 1000元，以 100元为一手C.企业债可以低于 1年D.企业债应进行信用评级96.股份有限公司出现下列情况之一，应在 2个月内召开临时股东大会( )A.董事人数不足 10人或公司章程所定人数的 2/3时B.公司未弥补的亏损达到股本总额的 1/3时C.持有公司股份 10%以上的股东书面请求时D.董事长认为必要时E.监事会提议召开时97.可转换债券筹资的特点包括( )。（分数：1.00）A.可转换债券通过出售看涨期权可降低筹资成本B.可转换债券有利于未来资本结构的调整C.一个高速增长的公司在其普通

34、股价格大幅上升的情况下，利用可转换债券筹资的成本要低于普通股或优先股D.如果可转换债券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权98.下列对 MM的无公司税模型的假设条件描述正确的是( )。（分数：0.50）A.企业的经营风险可以用 EBIT衡量，有相同经营风险的企业处于同类风险等级B.投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的C.股票和债券在完全资本市场上进行交易；投资者可同企业一样以相同利率借款D.所有债务无风险E.企业的增长率不为零，所有的现金流量不是固定年金99.上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行上市推荐人制度，下列对上市保荐人资格描述正确的是( )。（分数：0.5

35、0）A.具有交易所会员B.具备股票主承销资格，且信誉良好C.最近 3年内无重大违法违规行为D.主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则E.交易所认为的其他具备条件100.下列关于承办股份有限公司审计业务的会计师事务所的表述，正确的有( )。（分数：1.00）A.公司聘用会计师事务所，由股东大会决定B.公司解聘会计师事务所，由股东大会决定C.就解聘会计师事务所进行表决时，应当允许会计师事务所陈述意见D.公司聘用会计师事务所，聘期 3年，可以续聘101.外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式，包括( )（分数：0.50）A.发行股票、发行债券B

36、.向银行借款C.公司获得的商业信用D.融资租赁102.下列属于有权提议召开董事会临时会议的有( )。（分数：1.00）A.高级管理人员B.监事会C.1/3以上董事D.代表 1/10以上表决权的股东103.公司债券出现( )时，由证券交易所终止该债券上市。（分数：1.00）A.发行人出现重大违法行为或未按照债券募集办法履行义务，经查实后果严重的B.公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件或所募集资金不按照核准的用途使用，在限期内未能消除的C.公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产的D.公司经营困难，被要求限制整改的104.证券公司债券的合格投资者是指( )。（分数：1.00）A.自行判断具备投资

37、债券的独立分析能力和风险承受能力B.依法设立的法人或投资组织C.按照规定和章程可从事债券投资D.注册资本在 1000万元以上或者经审计的总资产在 2000万元以上105.证券评级机构评级委员会委员在开展评级业务期间有( )情形的，应当回避。（分数：1.00）A.本人持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到 4%B.旁系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员C.本人担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人D.直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过 50万元，或者与受评级机构、受评级

38、证券发行人累计超过 50万元的交易106.网下发行方式的缺点是( )。（分数：1.00）A.发行环节多B.认股成本高C.社会工作量大D.效率低107.企业有下列( )行为之一的，应当对相关资产进行评估。（分数：1.00）A.整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司B.经上级主管部门对企业资产进行审核之后C.以非货币资产对外投资D.企业合并、分立、破产、解散108.股票发行方式除了网上定价、竞价方式和法人配售方式以外还有( )。（分数：1.00）A.认购证方式B.储蓄存单方式C.全额预缴、比例配售方式D.集合竞价方式109.保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的

39、备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于( )，以备公众查阅。（分数：1.00）A.发行人住所B.拟上市证券交易所C.保荐人住所D.主承销商和其他承销机构的住所110.上市公司股东大会的普通决议可以通过( )。（分数：1.00）A.董事会和监事会的工作报告B.公司年度报告C.公司年度预算方案和决算方案D.回购本公司股票111.发行人与承销团各成员之间的关联关系情况的披露，主要应包括( )。（分数：1.00）A.发行人、保荐人、副主承销商的前 3位股东的情况B.发行人、保荐人、副主承销商的持有 5%以上股份的股东情况C.发行人、保荐人、副主承销商的持有 7%以上股份的股东情况D.发行人、

40、保荐人、副主承销商的前 5位股东的情况112.证券经营机构有承销中的禁止行为，中国证监会将依情节单处或并处( )。（分数：1.00）A.取消承销业务资格B.没收非法所得C.罚款D.暂停承销业务资格113.募集资金拟用于收购资产的，应披露：( )。（分数：1.00）A.拟收购资产的内容B.拟收购资产的评估情况C.拟收购资产与发行人主营业务的关系D.拟收购资产的定价情况114.关于向战略投资者配售，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.首次公开发行股票数量在 1亿股以上的，可以向战略投资者配售股票B.发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占

41、本次发行股票的比例以及持有期限等C.战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价，但不得参与累计投标询价D.发行人应当与战略投资者事先签署配售协议，并报中国证监会备案115.证券公司应建立完善的承销风险评估与处理机制，通过( )有效控制报销风险。（分数：0.50）A.扩大分销渠道B.事先评估C.制定风险处置预案D.建立奖惩机制E.事后评估及改正116.财务限制条款是防止公司的财务状况出现恶化的限制条款，其内容包括( )。（分数：1.00）A.防止经营人员发生重大变动的限制条款B.防止公司财务状况出现恶化时的限制条款C.增加抵押品等负担的限制条款D.处理资产的限制条款117.撰写投资价值研究报告

42、应当遵守的要求有( )。（分数：1.00）A.独立、审慎、客观B.引用的资料真实、准确、完整、权威，并须注明来源C.对发行人所在行业的评估具有一致性和连贯性D.无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏118.创业板招股说明书要求增加创业板上市公司的( )等风险因素。（分数：1.00）A.经营业绩风险B.内部管理风险C.控制(权)风险D.行业风险119.担任主承销商的证券公司应当重点关注下列哪些事项，并在尽职调查报告中予以说明?( )（分数：1.00）A.公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难B.公司资金大量闲置，资金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量资金用于

43、委托理财C.公司内部控制制度存在较大缺陷D.公司可能不具备可持续发展的能力，经营存在重大不确定性120.股份有限公司的设立可以采用( )方式。（分数：1.00）A.发起设立B.法人设立C.募集设立D.独资设立三、判断题(总题数：60，分数：30.50)121.投资银行业的真正发展是在 20世纪 50年代前后。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.对披露的风险因素应做定量分析。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。( )（分数：0.50）A.正

44、确B.错误124.证券公司公开发行债券，要求最近 l期期末经审计的净资产不低于 5亿元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.通常在路演结束后，发行人和主承销商便可大致判断市场的需求情况。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.现金收购是指收购公司以现金购买目标公司的股票，以实现对目标公司的控制。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.股东大会在董事选举中应积极推行累积投票制度。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请监事会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分。( )（分数：0.50）A.正确B.错误

45、129.目前各国证券市场广泛采用的交收方式是滚动交收。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.若股份有限公司申请其股票上市，其公司股本总额不少于人民币 3000万元。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.外部融资是来源于公司外部的融资，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁不属于外部融资的范围。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.一家北京公司在北京报纸上公告其接受辅导和准备发行股票事宜时，须披露派出机构的举报电话及通信地址。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后 20日内主持召开公司创立

46、大会，创立大会由认股人组成。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.我国目前遵循的是法定资本制的原则。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.并购重组委委员有义务向国务院举报任何以不正当手段对其施加影响的并购重组当事人及其他相关单位或者个人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.实施审计阶段要求对被审计单位内部控制制度的建立及遵守情况进行符合性测试。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.因未参加保荐代表人年度业务培训而被中国证监会撤销其保荐代表人资格的，其保荐代表人胜任能力考试成绩依然有效。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.发行公司及其主承销商

47、须在刊登招股意向书摘要的次日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起 2年内不得转让。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.在辅导工作中，保荐机构应当出具阶段辅导工作报告，向中国证监会的派出机构报送。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.信息披露的方式主要包括：发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少两种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。( )（分数：0.50）A.正确B.错

48、误142.考虑了公司所得税后，由于公司需要缴纳的所得税剥夺了一部分收益，所以，公司市值将比原来不计所得税时少。( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.并购当事人应以资产评估机构对拟转让的股权价值或拟出售资产的评估结果作为确定交易价格的依据。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.在相对估值法中，承销商审查可比较的发行公司的初次定价和其二级市场表现，然后根据发行公司的特质进行价格调整，为新股发行进行估价。( )（分数：0.50）A.正确B.错误145.短期融资券采用记账方式，在中央国债登记结算有限责任公司登记托管，中央结算公司负责提供有关服务。( )（分数：0.50）A.正确B.

49、错误146.首次公开发行股票的发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。( )（分数：0.50）A.正确B.错误147.股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务。如果是因亏损而减资，则通常由公司按比例注销股份。( )（分数：0.50）A.正确B.错误148.无形资产是指得到法律认可和保护，不具有实物彤态，并在较长时间内(超过 2年)使企业在生产经营中受益的资产。( )（分数：0.